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FACULTAD DE POSGRADO
MÓDULO I
NOMBRES:
DOCENTE:
i
ÍNDICE
PORTADA...............................................................................................................................i
ÍNDICE...................................................................................................................................ii
ÍNDICE DE FIGURAS...........................................................................................................v
ÍNDICE DE TABLAS............................................................................................................v
RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................................v
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................1
I. CONTEXTUALIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.................................................2
1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN..........................................................................2
1.1.1. Planteamiento del Problema..............................................................................2
1.1.2. Formulación del Problema................................................................................3
1.1.3. Sistematización del Problema...........................................................................3
1.2. OBJETIVOS.............................................................................................................3
1.2.1. Objetivo General...............................................................................................3
1.2.2. Objetivos Específicos........................................................................................3
1.3. JUSTIFICACIÓN.....................................................................................................4
II. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN...........................................................5
2.1. LOCALIZACIÓN....................................................................................................5
2.2. TIPO DE INVESTIGACIÓN...................................................................................5
3.3.1. Investigación Explicativa.......................................................................................5
3.3.2. Investigación Descriptiva......................................................................................5
2.3. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN........................................................................5
2.4. FUENTES DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN........................................6
3.4.1. Fuentes Primarias...................................................................................................6
3.4.2. Fuentes Secundarias...............................................................................................6
2.5. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN.......................................................................6
2.5.1. Población...........................................................................................................6
2.5.2. Muestra..............................................................................................................6
2.6. RECURSOS HUMANOS Y MATERIALES..........................................................7
2.6.1. Recursos Humanos............................................................................................7
ii
2.6.2. Materiales..........................................................................................................7
III. RESULTADOS............................................................................................................8
3.1. ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................8
3.1.1. Idea de Negocio................................................................................................8
3.1.2. Materia Prima..................................................................................................10
3.1.3. Análisis de la Oferta........................................................................................13
3.1.4. Análisis de la Demanda...................................................................................16
3.1.5. Análisis de Precio............................................................................................18
3.1.6. Canales de Comercialización..........................................................................20
3.2. ESTUDIO TÉCNICO.............................................................................................38
3.2.1. Localización de la Planta................................................................................38
3.2.2. Tamaño Físico.................................................................................................39
3.2.3. Determinación del Tamaño del Proyecto........................................................41
3.2.4. Ingeniería del Producto...................................................................................43
3.3. ORGANIZACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS............................................54
3.4. ANÁLISIS DE GÉNERO..........................................................................................55
3.5. ANÁLISIS AMBIENTAL.........................................................................................55
3.6. FACTIBILIDAD LEGAL..........................................................................................55
3.6.1. Tipo de sociedad..................................................................................................55
3.6.2. Implicaciones tributarias y legales.......................................................................56
3.7. ESTUDIO FINANCIERO......................................................................................59
3.7.1. Inversiones......................................................................................................59
3.7.2. Activos Corrientes...........................................................................................60
3.7.3. Costos de Constitución....................................................................................60
3.7.4. Costos Operacionales......................................................................................60
3.7.5. Ingresos...........................................................................................................63
3.7.6. Pérdidas Iniciales............................................................................................64
3.7.7. Necesidades de Capital y Plan de Financiamiento..........................................64
3.7.8. Cálculo de Pérdidas y Ganancias....................................................................66
3.7.9. Plan de Liquidez (Flujo de Caja/Efectivo)......................................................72
3.7.10. Cálculo del VAN y TIR..................................................................................74
iii
3.7.11. Punto de Equilibrio.........................................................................................74
4. CONCLUSIONES.........................................................................................................75
4.1. CONCLUSIONES..................................................................................................75
iv
ÍNDICE DE FIGURAS.
ÍNDICE DE TABLAS.
v
RESUMEN EJECUTIVO.
Los Planes de Negocios se considera como una herramienta de uso gerencial para
emprendedores que guía por medio de lineamientos estratégicos de actuación a desarrollar
áreas de una organización, dándole fundamentos para una toma de decisiones, mediante un
Plan de Negocios que consiste en aclarar lo que se pretende conseguir y cómo se propone
conseguirlo, este Plan de Negocios se plasma en un documento consenso donde se concreta
las grandes decisiones que van a orientar la marcha para lograr una gestión excelente. El
presente trabajo está basado en un estudio investigativo para evaluar la factibilidad de la
empresa de elaboración y comercialización de la gelatina de vino, dentro del plan de
negocios. A través del plan de negocios se realizó un estudio de mercado del producto,
definiendo el análisis de la demanda, la oferta, análisis los precios y los canales de
comercialización, que permitieron tener una clara visión de las condiciones actuales del
mercado. Este proyecto estuvo enfocado a la demanda que existe en el mercado de la
Provincia de Los Ríos de una empresa industrial que está dedicada a la elaboración y
comercialización de la gelatina de vino por lo cual se ha decidido desarrollar una idea sobre
un plan de negocios para la creación productora y comercializadora de gelatina de vino. Se
presenta la gelatina de vino, con el fin de sustituir el vino como materia prima en la
elaboración de este producto debido que en el mercado no existe el nuevo sabor de gelatina,
la empresa SOMIG S.A. se caracterizada por ofrecer un producto de excelente calidad e
innovación en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado,
buscando así productividad y competitividad en sus procesos. El estudio técnico es la
finalidad de obtener información del consumidor para una producción de una población de
muestra 526,329 con un porcentaje de 20% que es posible iniciar con la producción de
56,065 unidades donde estará cubriendo la demanda para los consumidores de gelatina de
vino cubriendo el mercado de la Provincia de Los Ríos. Finalmente en el estudio financiero,
evaluamos la factibilidad y la rentabilidad del proyecto, teniendo en cuenta los estudios de
la inversión y el estudio de los ingresos y egresos que hemos realizado previamente, en
donde la inversión total para la puesta en marcha del proyecto que se debe realizar es de $
90.444,21. Este estudio tiene una totalidad del VAN $209.758,08 con un TIR de 19% de
rentabilidad sobre la inversión.
v
INTRODUCCIÓN.
El presente trabajo investigativo para la creación de una empresa de gelatina de vino,
“SOMIG S.A.”, está dedicada a la elaboración y comercialización de gelatina de vino, tras
un estudio de mercado realizado en la Provincia de Los Ríos. El comportamiento del
consumidor es demasiado complejo para ser analizado porque muchas variables influyen en
él y tienden a interactuar entre sí en la decisión de compra de los consumidores.
El propósito de este trabajo es de realizar un estudio de mercado, estudio técnico y un
estudio financiero que proyecta estados de pérdidas y ganancias, para la puesta en marcha
de una empresa en la elaboración y comercialización de gelatina de vino, con un producto
de buena calidad dirigido a satisfacer una necesidad fundamental en los consumidores.
El presente Plan de Negocio presenta la siguiente estructura:
I Introducción, Detalla de manera clara y sencilla lo que se va a realizar en el Proyecto.
II Contextualización de la investigación, Detalla la elaboración del presente Plan de
Negocio, dando a conocer el problema de investigación, objetivos y justificación.
III Metodología de la Investigación, detalla métodos y técnicas a aplicar, así también se
puntualiza la localización del proyecto, tipos de investigación, fuentes de recopilación de
información, instrumentos de investigación y materiales a utilizar.
IV Resultados de la Investigación, se detalla los resultados referentes al Estudio de
Mercado, Estudio Técnico, Organización del Recurso Humano, Análisis del Género,
Análisis Ambiental, Factibilidad Legal, y el Estudio Financiero del Plan de Negocio.
V Conclusiones, se propone las conclusiones al problema propuesto, basados en los
análisis del Estudio Financiero, Investigación de Mercado, Estudio Técnicos, para un mejor
desenvolvimiento en el presente plan de negocio.
vi
I. CONTEXTUALIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.
1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN.
Diagnóstico.
En la actualidad la Provincia de Los Ríos no cuenta con empresas artesanales que busquen
aprovechar como materia prima el vino, para elaboración y producción de nuevos
productos, sino más bien buscan vender una bebida como tal.
El mercado de la gelatina ha sido desarrollado por empresas como TONICORP S.A. que
entrega la gelatina lista para consumir, las demás marcas, Gel Hada, Royal, sólo entregan al
mercado productos para la preparación de la gelatina.
Pronóstico.
Se desarrollará el plan de negocio para producir y comercializar una gelatina de vino que es
una alternativa viable para el desarrollo agro industrial, ya que dan un valor agregado a su
materia prima (vino) y abre un nuevo mercado.
La gelatina de vino puede ser consumido como postre antes o al finalizar las comidas,
debido a su suave y refrescante sabor. Este producto aportará nutrientes, antioxidantes,
proteínas y aminoácidos; complementado nuestra dieta de ingesta diaria.
Se pretende incorporar con este plan de negocio una actividad empresarial productiva que
dinamice la economía familiar y local.
vii
1.1.2. Formulación del Problema.
1.2. OBJETIVOS.
1.2.1. Objetivo General.
viii
1.3. JUSTIFICACIÓN.
ix
II. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN.
II.1. LOCALIZACIÓN.
La ubicación de la empresa “SOMIG” para la Producción y Comercialización de Gelatina
de Vino será en la ciudadela El Guayacán, Ciudad de Quevedo, Provincia de Los Ríos, año
2018.
La investigación explicativa busca las razones y mecanismo por los cuales ocurren los
fenómenos. No intenta dar explicación respecto del problema, sino sólo recoger e
identificar antecedentes generales, números y cuantificaciones, temas y tópicos respecto del
problema investigado.
Los resultados obtenidos en base cuestionario aplicado, permitió obtener una explicación
clara y precisa respecto de la elaboración de la gelatina de vino en base al desarrollo
empresarial.
x
resultados de la tabulación, mediante los datos de las encuestas realizadas en la Provincia
de Los Ríos.
II.5.2. Muestra.
Para determinar el tamaño de la muestra se utilizó el muestreo probabilístico aleatorio
simple, el mismo que considera la siguiente fórmula:
2
N∗Z ∗P∗Q
n= 2 2
E ( N −1 )+ Z ∗P∗Q
xi
II.6. RECURSOS HUMANOS Y MATERIALES.
II.6.1. Recursos Humanos.
II.6.2. Materiales.
Útiles de oficina
Resmas de Papel
Computadora
Impresora
Teléfonos celulares (cámara)
Copias
USB (Pen drive)
Fuentes de información primaria (encuestas)
Fuentes de información secundaria (internet, tesis, libros)
xii
III. RESULTADOS.
III.1. ESTUDIO DE MERCADO.
III.1.1.Idea de Negocio.
GelaVino es una idea que surgió el 28 de mayo del 2018 a través de la unidad de
aprendizaje de Proyecto de Emprendimiento. Nace con el objetivo de brindar una nueva
variedad de gelatina, que se ofrecerá a personas mayores de edad con un precio accesible
al mercado.
xiii
Color: La gelatina de color vino.
Sabor: Vino.
Olor: A vino.
Envase: Las gelatinas se realizan en copas venecianas marca Darnel; son copas
hechas en un material plástico transparente altamente resistente (Poliestireno
cristal), vienen con tapas que pueden ser utilizadas también como bases. Los
empaques y moldes de las gelatinas son reutilizables y fácilmente degradables en
beneficio del medio ambiente.
Durabilidad: 60 días en refrigeración.
Logotipo. GelaVino será el logotipo que la empresa donde consideramos que la gelatina de
vino es una interesante opción a fin de insertar a la población al consumo de vino donde,
teniendo en cuenta las propiedades benéficas que este posee para la salud. Que hace
recalcar la uva como producto principal del vino.
Slogan. Debajo del logotipo irá el eslogan de la empresa “Disfruta sanamente” haciendo
hincapié a lo que se dedica el producto de la gelatina con sabor a vino.
xiv
Elaborado por: Los autores
xv
Contiene pequeñas cantidades de hierro, por lo que se debe ingerir vinos generosos
en caso de anemia.
Aliado en el sistema cardiovascular.
Acelera la depuración del colesterol, pues facilitan y refuerzan la acción de la
vitamina C, necesaria para depurar el colesterol.
Estabiliza las fibras de colágeno que sirven de sostén a diversas arterias.
Reduce el riego de los accidentes cerebrovasculares isquémicos (obstrucción de una
arteria del cerebro).
xvi
Antialérgico
Reduce formación de cálculos
Periodontitis
Remedio terapéutico
Acción bactericida
Reduce riesgo de muerte
Controla anomalías alimenticias
Ayuda en la digestión
Previene enfermedades
cardiovasculares
xvii
III.1.2.3. Variedades del vino.
a. Merlot. De origen francés, es la uva más aromática, y en boca suele tener un gusto
suave. Se encuentra en los vinos del banco derecho de Burdeos, Saint Emilion. Para
algunos críticos, su carácter se está perdiendo al realizarse extracciones excesivas en
la vinificación que acaban dotando a muchos de estos vinos de un carácter que se
aleja del original de esta zona.
b. Cabernet Sauvignon. Es, probablemente, la uva francesa más extendida y la uva
utilizada en muchos de los mejores vinos tintos del mundo. Aporta una acidez
agradable al vino, y envejece extraordinariamente bien en barrica, por ello, se utiliza
mucho en coupages (mezclas varietales), para dar mayor estructura y duración a los
vinos.
c. Syrah. Otra uva francesa muy extendida. Las propiedades de este varietal dependen
mucho del lugar donde se cultive, y del clima. Por ejemplo, en España hay algunos
vinos de Syrah que tiene una potencia y untuosidad extraordinarias, que los
diferencian mucho de los vinos de Syrah franceses, más ácidos y suaves. Hay
bodegas de Castilla la Mancha que se han especializado en su elaboración. En el
nuevo mundo, la Syrah también produce vinos muy interesantes, en particular es
famosa por su producción Australia.
III.1.2.4. La Gelatina.
La gelatina es una proteína comestible cuya obtención se logra a través del colágeno de los
huesos, la piel y el tejido conjuntivo de los animales. Ésta mezcla coloidal, representa una
gran fuente de energía para niños, jóvenes y adultos. Sus características nutricionales hacen
de la gelatina un alimento importante y necesario en la dieta de las personas. El 90% de su
composición es proteína, el porcentaje restante corresponde a sales minerales y agua.
18
En la Tabla, se observan sus principales características.
Característica Descripción
Solubilidad Es insoluble en agua fría y soluble en agua tibia y caliente.
Compatibilidad Tiene buena afinidad con otros coloides como carragenatos, agares,
alginatos y pectinas; además, es compatible con los ácidos,
azúcares, polisacáridos, colores y sabores.
Poder gelificante Depende de la concentración de gelatina que se use y de otros
factores como: El peso molecular, la temperatura utilizada, las
condiciones de extracción, el pH y la presencia y concentración de
electrolitos
Viscosidad Generalmente varía entre 25 y 60 milipoises a 60 ºC, medida al
6,66% de concentración. Se incrementa con la concentración y
desciende con la temperatura. Se ve afectada por el pH de la
solución.
Ceniza Porcentaje de residuos luego de la reducción a cenizas a 550 ºC.
Color Depende de los materiales utilizados y del proceso de fabricación.
Fuente: Progel S.A, 2012
Investigación: Autores del proyecto
III.1.3.Análisis de la Oferta.
19
III.1.3.2. Competencia Directa:
La empresa más conocida y por ende la que presenta una mayor cantidad de clientes es:
120gr. $ 0.55
“SOMIG” “TONICORP”
Criterios relevantes para la competición
Gelatina de Vino GelaToni
Calidad 2 1
Diseño 2 3
Precio 2 2
Elaborado por: Los autores.
Evaluación en una escala del 1 al 5: 1= sobresaliente, 2= muy satisfactorio, 3= bueno, 4= aceptable, 5=
inaceptable.
20
empresa “SOMIG” que, presentará su producto que es la gelatina de vino siendo muy
satisfactorio para el mercado.
TONICORP S.A.
¿Cuáles son las diferencias en La diferencia entre TONICORP S.A. y SOMIG
comparación con el producto? S.A., es la calidad, precio, sabor e innovación.
La innovación es considerada la más significativa
¿Son estas diferencias
ya que TONICORP S.A. no realiza gelatinas a
significativas? base de bebidas alcohólicas, a diferencia de
SOMIG S.A.
¿Quiénes son los clientes de mi TONICORP S.A., cubre el 100% del mercado de
competidor y cuánto difieren de clientes ya que su producto va dirigido a todo
público, mientras que SOMIG S.A. difiere a un
mis clientes?
mercado objetivo el cuál será de sexo indistinto
mayores de 18 años.
¿Cuáles son las ventajas y La ventaja de TONICORP S.A., es que son una
desventajas de mi competidor? empresa reconocida y posicionada en el mercado,
cabe recalcar que la GelaToni fue el segundo de
los productos que la empresa lanzó al mercado
hace 37 años.
Su desventaja es que el competidor no tiene una
amplia variedad e innovación al producto de la
gelatina.
¿Cuáles son sus debilidades? TONICORP S.A., tiene como debilidad la falta de
¿Cómo puedo utilizarlas? innovación en su producto de gelatinizante, por lo
que SOMIG S.A., va a utilizar esta debilidad como
oportunidad para la producción de gelatina de vino
con una presentación diferente y sabor agradable
para satisfacer necesidades e incluso beneficiar la
salud del consumidor.
21
III.1.4.Análisis de la Demanda.
Debido a la calidez que brinda la gelatina de vino para la salud, se establece un mercado
muy amplio, por lo que se permite determinarlo por hombres y mujeres a partir de los 18
años de edad. De hecho, aplica a las personas que tienen enfermedades comunes, tales
como: el colesterol y cardiovascular.
Muestra:
Datos:
2
(526329) ( 1,960 ) (0 , 50)(0 , 50)
n=
( 0 , 052 ) ( 526329−1 ) + ( 1,960 )2 ( 0 ,5 ) (0 , 5)
505486.3716
n= =383.88
1316.7804
n=384 personas
23
CUAL ES SU
CUAL ES SU
DEMANDA
GRUPO DE CLIENTES PARTICIPACION
ESPECIFICA
Personas mayores de 18
56.065
años de edad de la 280329 personas 20 %
habitantes
Provincia de Los Ríos
Cuadro 5. Clientes y Demandas de los Clientes.
Elaborado por: Los autores.
Los consumidores de
gelatina de vino si son
Población de Los Ríos, los
Calidad, precio, sensibles a los precios,
cinco estratos sociales (A,
presentación, peso debido a que esperan que el
B, C+, C-, D)
producto tenga un precio
menor de la competencia.
Elaborado por: Los autores.
III.1.5.Análisis de Precio.
24
a) Tamaño:
La Gelatina de vino se va a ofertar en tres tamaños:
25
La fijación de los precios serán establecidos de la siguiente manera:
En relación al precio del producto en el mercado de la competencia.
En relación al costo de producción
En relación a los consumidores.
III.1.6.Canales de Comercialización.
La empresa “SOMIG”, para realizar la comercialización de la gelatina de vino optará por
los siguientes canales:
26
Este proceso es en particular atractivo para los pequeños productores que tienen
pocos recursos para vender o efectuar entregas directas a los diversos minoristas.
Resultados de la encuesta.
7%
SI
NO
93%
27
2. ¿Consume usted vino?
9%
SI
NO
91%
28
3. En su vida cotidiana. ¿Con qué frecuencia consume gelatina?
2%
Diariamente
35% Semanalmente
Mensualmente
Anualmente
63%
29
4. En su vida cotidiana. ¿Con qué frecuencia consume gelatina?
92; 24%
Diariamente
139; 36%
Semanalmente
Mensualmete
Anualmente
153; 40%
30
5. Aproximadamente ¿Cuántas unidades consume a la semana de gelatina?
9; 2.34%
20; 5.21%
1
2
94; 24.48%
3
4
261; 67.97%
31
6. ¿Cuáles son las características por lo que consume la gelatina?
Cuadro 14. ¿Cuáles son las características por lo que consume la gelatina?
Por el sabor
128; Por que le gusta
32.32%
Para acompañar en las comidas
Por la presentacion
239; 60.35% Por el tipo de envase
Otros
32
7. ¿Qué sabor de gelatina son sus preferidos?
23; 6%
86; 22%
Uva
Cereza
Fresa
203; 53% Manzana
72; 19%
33
8. ¿Usted ha consumido gelatina de vino?
SI
NO
97; 100%
34
9. ¿Le gustaría consumir la gelatina de vino?
SI
NO
384; 100%
35
10. ¿En qué tamaño desea comprar la gelatina de vino?
9; 2%
36
11. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 50 gr. de la gelatina de vino?
Cuadro 19. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 50 gr. de la gelatina de vino?
$0.20
112; 29% $0.25
$0.30
$0.35
264; 69%
Gráfica 11. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 50 gr. de la gelatina de vino?
Análisis: Se concluye que la mayoría de las personas encuestadas está dispuesta a pagar
0,25 por la gelatina de vino de 50gr.
12. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 120 gr. de la gelatina de vino?
37
Cuadro 20. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 120 gr. de la gelatina de vino?
285; 74%
Gráfica 12. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 120 gr. de la gelatina de vino?
Análisis: En el gráfico 15, nos indica que el 74% de las personas encuestadas estarían
dispuesta a pagar $0,50 ctvs., por los 120 gr. de la gelatina de vino, mientras que el 7%
pagaría $0,40 ctvs., el 3% estaría dispuestas a pagar $0,45 y el 16% estarían dispuestos a
pagar $0,55 ctvs.
13. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 200 gr. de la gelatina de vino?
38
Cuadro 21. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 200 gr. de la gelatina de vino?
0.60
96; 25% 0.70
0.75
0.80
184; 48%
Gráfica 13. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por los 200 gr. de la gelatina de vino?
Análisis: En el gráfico 16, nos indica que el 48% de las personas encuestadas estarían
dispuesta a pagar $0,75 ctvs., por los 200 gr. de la gelatina de vino, mientras que el 8%
pagaría entre $0,60, el 25% estarían dispuestos a pagar $0,70 ctvs. y el 19% desearían
pagar $0,80 ctvs.
39
Cuadro 22. ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría conocer el nuevo
producto?
49; 13%
60; 16%
Redes Sociales
Radio
40
15. ¿En qué lugar le gustaría adquirir este producto?
Supermercado
Tiendas
168; 44% Cafeterías
213; 56%
Panaderías
41
16. ¿Le gustaría que la gelatina de vino contenga un valor agregado?
Cuadro 24. ¿Le gustaría que la gelatina de vino contenga un valor agregado?
39; 10%
Si
No
345; 90%
Gráfica 16. ¿Le gustaría que la gelatina de vino contenga un valor agregado?
Análisis: En el gráfico 19, podemos observar que el 10% de las personas encuestadas les
gustaría que el producto tenga un valor agregado, mientras que el 90% no les gustaría que
contenga un valor agregado.
42
17. ¿Cuál de las siguientes opciones le gustaría que sea el valor agregado para la
gelatina de vino?
Cuadro 25. ¿Cuál de las siguientes opciones le gustaría que sea el valor agregado para la
gelatina de vino?
Leche Condensada
Trozos de frutas
19; 49% 20; 51% Cereal
Galletas
Gráfica 17. ¿Cuál de las siguientes opciones le gustaría que sea el valor agregado para la
gelatina de vino?
Análisis: En el gráfico 20, nos indica que el 51% de las personas encuestadas les gustaría
que el valor agregado sea leche condensada, mientras que el otro 49% les gustaría que sea
trozos de frutas.
43
III.2. ESTUDIO TÉCNICO.
III.2.1.Localización de la Planta.
4.2.1.1. Macrolocalización.
Fuente: https://jimeur.wordpress.com/de-los-rios/
Elaborado: Los autores
44
4.2.1.2. Microlocalización.
Fuente:
https://www.google.com.ec/maps/search/VIA+EL+EMPALME++Quevedo/
Elaborado: Los autores
III.2.2.Tamaño Físico.
La empresa “SOMIG” S.A., contará con un diseño de planta apropiado para la elaboración
de gelatina de vino, y por tanto la facilidad que se proporcionará al momento de la
distribución a los mayoristas y minoristas.
45
III.2.2.1. Diseño de la Planta.
46
III.2.2.2. Distribución de Planta.
La distribución de la planta contará con un total de 352 m 2, lo cual se proporcionará por
áreas los respectivos metros cuadrados.
A continuación se mostrará una tabla con cada una de las áreas indicando los metros
cuadrados designados para cada una de estas:
III.2.3.1. Tamaño.
El tamaño del proyecto se determina por la capacidad de producción de la empresa durante
el ciclo de vida del proyecto, tomando como base el equipo y maquinarias identificado para
el proceso de producción y las unidades a producir por cada año, (Baca Urbina, 2010).
47
III.2.3.2. Capacidad Instalada.
Al momento se estima que la capacidad instalada para elaborar la gelatina de vino, sería
para 139.760 unidades mensuales, que es la cantidad que se pretende alcanzar con este
proyecto,
Debido a que su proceso de producción comprende un ciclo de 20 días laborales de una
jornada laborable de 8 horas diarias, hasta lograr que la gelatina de vino esté lista para la
venta.
A continuación se presenta la información en síntesis de la capacidad instalada:
La Capacidad de la marmita que se utilizará: 900 litros = (900.000 mililitros) / 3 (Tipos
de envases) = 300.000 ml. por cada envase.
La Capacidad Proyectada por cada Tipo de Envase.
Total de Envases es de 6.988 unidades al día * 20 días al mes = 139.760 unidades
mensuales.
48
Análisis: En relación al Estudio de Mercado, específicamente la pregunta Nº 3 de las
encuestas realizadas, refleja que el consumo mensual es de 139.760 veces por mes
independiente del tamaño de la demanda que es 194.546 personas.
III.2.4.Ingeniería del Producto.
En esta parte del proyecto, se resolverá todo lo referente a la instalación y el
funcionamiento de la planta para elaborar la gelatina de vino, desde la descripción del
proceso, diagrama de flujo, gráfica de procesos, selección de equipos y maquinarias y
organización de los recursos humanos.
3. Pasteurización de gelatina.
En este proceso consiste en colocar el vino, el agua y la gelatina sin sabor en una marmita,
mezclando los productos se procede a pasteurizar a 80 grados centígrados por un tiempo de
1 hora 10 minutos.
49
4. Enfriamiento.
En este paso se procede a enfriar la mezcla del producto por un tiempo de 1 hora 30
minutos.
5. Envasado.
Después de la preparación del producto, se procede a envasar en los frascos de plásticos,
logrando no superar el límite de tapado con al menos 6 milímetros, por lo que se debe tener
los recipientes limpios y sin roturas.
6. Etiquetado.
El etiquetado de los envases se lo realiza después del envasado, tomando en cuenta que
para esto se realiza un proceso independiente durante la producción de los procesos
anteriores.
7. Embalaje.
Una vez envasado el producto se procede al embalaje de 10 unidades de gelatinas en
cartones para ser trasladadas a bodega.
50
Figura 5. Diagrama de Flujo del Proceso de la Producción de Gelatina de Vino.
Inicio
Recepción de la
Materia Prima
Pesado para
la producción
Pasteurización
de la gelatina
Enfriamiento
Envasado
Etiquetado
Embalaje
Almacenamiento
Fin
Resumen
Actividad No de Pasos Tiempo Distancia
(minutos) (km)
Operación 4 245
Transporte
Inspección 1 45
Retraso 1 100
Almacenamiento 2 90
Elaborado por: Los autores.
52
4.2.4.4. Selección de Equipos, Maquinarias y Muebles de Oficinas.
Nº de Equipo o maquinaria
Detalle del Proceso
proceso necesaria
1 Recepción de materia prima Ninguna. (se recibirá
diariamente 620 litros de vino
tinto 2 Hemisferios, 14 bidones
de agua L´ MANÁ, y de gelatina
sin sabor de Levapan “GelHada”
6 kg )
2 Pesado de materia prima para producción Balanza de 200 Kl
3 Pasteurización de la gelatina a 80°C 1 marmita 1000 lt
4 Enfriamiento 2 Tanques de A Inox (500lt)
5 Envasado Envasadora automática
6 Etiquetado Etiquetadora automática
7 Embalaje del producto Ninguna (2 obreros realizando el
proceso manualmente)
8 Almacenamiento del producto terminado 4 Estanterías (capacidad de
ubicar en bodega 236 cajas
diarias, 68 cajas de 20 unidades
de 220 ml, 75 cajas de 25
unidades de 160 ml, y 93 cajas
de 40 unidades de 80 ml ).
1 Transpaleta de 2000kg.
Fin del proceso
Elaborado por: Los autores.
53
a) Balanza de 200 kl.
La balanza es un instrumento que sirve para medir la masa de los objetos. El rango de
medida y precisión de una balanza puede variar desde varios kilogramos (con precisión
de gramos), en balanzas industriales y comerciales; hasta unos gramos (con precisión
de miligramos) en balanzas de laboratorio.
Precio: $350,00
Modelo: BCH200
Pantalla digital
Especificaciones: 200kg. /20g
Precisión: 1/1500 f· s
Tamaño De La Plataforma: 40cm.
X 50cm.
Precio: $2700,00
Capacidad: 1000 lt
Material: Acero inxodable SUS
304
Calentamiento: Gas natural,
Eléctrica, Vapor
Estructura: Sistema agitador, con
motor y sistema de volcamiento
Espesor: 4mm
Poder de motor: 5.5Kw
Velocidad motor: 8 - 20 rpm
54
Peso embalada: 580kg
c) Tanques de acero inoxidable de 500 lt
Los tanques de acero inoxidable se usan para almacenar, para realizar operaciones de
calentamiento, cocción, reacción, fermentación, y evaporación, entre los usos más
comunes.
Los tanques de acero inoxidable
tienen una amplia aplicación en
procesos de la industria alimentaria,
farmacéutica, petroquímica, etc.
Precio: $320.00
d) Etiquetadora automática
Máquina etiquetadora automática, de gran utilidad para realizar el proceso de etiquetado
de productos. Coloca etiquetas con gran precisión a diversas velocidades.
Precio: $4200,00
Espera ES 1510
Velocidad de 25 u/min
Estación de separador
estándar
Etiquetado de productos de
diferentes geometrías.
Construcción compacta en
acero inoxidable.
Manejo intuitivo a través de
la pantalla táctil.
Regulación de ajuste
transversal y de altura
55
e) Envasadora automática
Es ideal para el llenado por nivel, lo cual nos permite tener un llenado al mismo nivel
independientemente, de alguna deformación en los envases.
Precio: $3700,00
Cantidad dosificada: 30-500
c.c.
Rendimiento: hasta 2200
potes/h, dependiendo del
producto, nivel de llenado y
diámetro del vaso.
Potencia: 1200 KW al sellar.
Medidas: 810x1040x1700
mm.
Caja: 850x1100 x1800 mm.
f) Estantería
Mueble consistente en una estructura vertical con diversas separaciones horizontales
dispuestas una encima de otra en la que se exponen o guardan libros y otros de objetos
de similar tamaño.
Precio: $1800,00
56
Los perfiles estándar son Z74, Z64, Z61, tubo (100x30) y tubo colgador.
g) Transpaletas.
Son medios mecánicos capaces de transportar y elevar una paleta. Para que sean
eficaces, las distancias a recorrer no deben ser superiores a 40 metros. Se encuentran
generalmente en los muelles de carga y descarga. La transpaleta manual es un medio
que para su movimiento y elevación requiere de la fuerza de una persona. Se caracteriza
por su facilidad de manejo y mantenimiento mínimo. El almacén debe disponer de
suelos lisos.
Precio: $360,00
Las ruedas deben ser de fundición para grandes cargas, admitiendo las de caucho o
poliuretano para cargas ligeras.
57
Resistentes
2 Sillas De plástico 8
Con espaldar
Altura de 50cm
3 Computadoras Computador Completo 6
a) Mesa de Escritorio.
Este tipo de mobiliario debe presentar características destinadas a mejorar la calidad de
los ambientes de trabajo y dar a los colaboradores una opción ergonómica para la
ejecución óptima de sus tareas.
Precio: $125,00
Curvo Recto TecnoDesking
Escritorio ejecutivo de 1.80
x 0.90 metros con robot
metálico.
3 gavetas B/B/F, con llave.
Archivo grafito.
Usos Sugeridos: espacios
colaborativos, oficinas
privadas.
b) Sillas.
Están diseñadas para adaptarse a las
necesidades de su empresa.
Precio: $50,00
Downtown: Sillas Ejecutivas
Altura de 50cm.
58
La tapicería de cuero Pelle Frau® Color System que se adapta como un guante.
Una silueta escultórica y costura.
Disponible en cinco versiones.
El perfil se mantiene delgado ocultando los mecanismos incorporados.
Microperforación opcional.
c) Computadoras
La "computadora de escritorio" (en Hispanoamérica) u "ordenador de sobremesa" (en
España) es un tipo de computadora personal, diseñada y fabricada para ser instalada en
una ubicación fija, como un escritorio o mesa, a diferencia de otras computadoras
similares, como la computadora portátil. Puede referirse a dos tipos de computadoras:
Computadoras de uso doméstico en hogares y computadoras de oficina para los
usuarios de una empresa.
Precio: $300,00
Flamante Computador
Completo ideal para
oficinas.
CPU con procesador
Intel Core i5.
Memoria RAM 4GB.
Disco duro 500gb.
Monitor LG 20
pulgadas Hdmi.
Teclado, Mouse y
Parlantes.
Gerente General 59
Recursos Humanos
La empresa desarrollará sus actividades con 10 personas como indicará la siguiente tabla:
Tabla 5. Personal de SOMIG S.A.
Nº Personal
1 Secretaria
1 Operador de Recepción
1 Operador de Mezcla
1 Operador de Pasteurización
1 Operador de Enfriamiento
1 Operador de Envasado
1 Operador de Etiquetado
1 Ayudante de Bodega
1 Auxiliar de Limpieza
1 Guardia
Todos los socios que conformarán “SOMIG S.A.” tendrán como objetivo, capacitar a sus
trabajadores para que el producto a elaborar sea de una excelente calidad, además de
obtener una iniciativa de desarrollar nuevas ideas y la facilidad en la hora de tomar
decisiones.
60
u otra manera se beneficiaran, generando fuentes de ingresos para mejorar la situación de
personas de escasos recursos económicos.
La compañía será Sociedad Anónima y estará constituida por cinco accionistas, con capital
suscrito de USD 3.000,00 por cada accionista.
61
b. Declaración mensual de retenciones en la fuente, formulario 103.
c. Anexo transaccional simplificado (ATS)
d. Declaración de Impuesto a Renta
e. Anexo de Relación de Dependencia (RDP)
f. Anexo de Dividendos, Utilidades o Beneficios (ADI).
g. Anexo Accionistas, Partícipes, Miembros del Directorio y Administradores.
62
3.6.2.4. Trámite para obtener el permiso sanitario en ARCSA (Agencia Nacional de
Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria)
a. Ingresar a la página www.controlsanitario.gob.ec
b. Ingresar al link “Obtén tu permiso de funcionamiento”
c. Obtener usuario y contraseña
d. Descargar formulario y adjuntar documentos habilitantes para ingresar por
ventanilla
63
- Declaración del impuesto a la renta del último año (micro con ingresos
superiores a $60.000).
- Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito.
- Balance interno (Balance general y PyG) del último año.
- Plan de negocios (AEI)
- Certificado de cumplimiento al IESS, SRI y Superintendencia de Compañías
impresos desde página web (en caso aplique)
3.7.1. Inversiones.
64
Cuadro 29. Inversión de Maquinarias y equipos.
65
Descripción Costo en USD
Certificado de creación de compañía 414,94
Cargos de notaría 1.200,00
Patente municipal 400,00
Registro sanitario 413,27
Certificados de Buenas Prácticas Manufacturas 366,00
Costos de planificación 1.000,00
Total 3.594,21
Elaborado por: Los autores.
66
Mes / Año 1
Descripción Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Envase de
27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260 27260
220gr.
Envase de
37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500 37500
125gr.
Envase de
75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000
75gr.
Total 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760 139760
Cuadro 32. Volumen de producción.
Elaborado por: Los autores.
Año 1
Mes /
Descripción C.
Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Unit
Envase de
0,33 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80 8.995,80
220gr.
Envase de
0,19 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00
125gr.
Envase de
0,06 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
75gr.
Envases 0,03 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80 4.192,80
Etiquetas 0,01 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60 1.397,60
Total 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20
Elaborado por: Los autores.
67
Además se procede a calcular el pago al personal.
Cuadro 34. Pago al Personal.
Después de llevar a cabo los cálculos anteriores SOMIG S.A. resume sus costos operacionales en el siguiente cuadro.
Cuadro 35. Costos Operacionales.
Mes / Año 1
Descripción Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Costos variables
26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20
(materiales)
Personal 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33 4.515,33
Servicios
2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00
Básicos
Publicidad 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Total 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53
Elaborado por: Los autores.
68
3.7.5. Ingresos.
SOMIG S.A., para determinar sus ingresos lo hará en base al precio de venta de cada uno de los tamaños de envases de gelatina de
vino por la cantidad vendida mensualmente, por tanto:
Mes/ Año 1
Descripción C.
Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Unit.
Envase de
0,75 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00 20.445,00
220gr.
Envase de
0,50 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00
125gr.
Envase de
0,25 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00 18.750,00
75gr.
Subtotal 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00 57.945,00
(-)
Imprevistos 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25 2.897,25
5%
Ingresos
55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75
Total
Elaborado por: Los autores.
69
3.7.6. Pérdidas Iniciales.
Para calcular las pérdidas iniciales, los costos operacionales son deducidos de los ingresos, además se considerará incluir los sueldos
de los cinco socios de la compañía, los cuales será para cada uno $900,00 mensual.
Mes/ Año 1
Descripción Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Ingresos 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75
(-) Costos
32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53 32.926,53
Operacionales
(-) Salarios
4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
Gerenciales
Utilidad /
17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22
Pérdida
Utilidad /
Pérdida 17.621,22 35.242,43 52.863,65 70.484,87 88.106,08 105.727,30 123.348,52 140.969,73 158.590,95 176.212,17 193.833,38 211.454,60
Acumulada
Elaborado por: Los autores.
Adicional la Corporación Financiera Nacional concederá un préstamo comercial de 75.444,21 con una tasa de interés del 9.75% por un
plazo de 60 meses y una periocidad de pago anual.
70
71
Cuadro 38. Necesidades de Capital y Plan de Financiamiento.
Debido a que SOMIG S.A., tiene que devolver el préstamo del banco, se elabora un
resumen de lo que tiene que pagar anualmente por intereses y cuotas.
72
3.7.8. Cálculo de Pérdidas y Ganancias.
Depreciación Depreciación
Años de USD USD
Descripción USD Depreciación mensual mensual
Vida útil (1 - 3 años) (4 - 10 años)
(Año 1-3) (Año 4-10)
Balanza de 200 Kl 350,00 3 33,33% 116,67 9,72
Marmita de 1000 lt 2.700,00 3 33,33% 900,00 75,00
Tanques de Acero
640,00 3 33,33% 213,33 17,78
Inoxidable de 500 lt
Envasadora
3.700,00 10 10,00% 370,00 370,00 30,83 30,83
Automática
Etiquetadora
4.200,00 10 10,00% 420,00 420,00 35,00 35,00
Automática
Estanterías 7.200,00 10 10,00% 720,00 720,00 60,00 60,00
Transpaleta de
360,00 3 33,33% 120,00 10,00
2000 Kg
Mesa de escritorios 500,00 10 10,00% 50,00 50,00 4,17 4,17
Sillas 400,00 3 33,33% 133,33 11,11
Computadoras 1.800,00 3 33,33% 600,00 50,00
Total 21.850,00 3.643,33 50,00 303,61 130,00
Elaborado por: Los autores.
73
Cuadro 41. Cálculo de Pérdidas y Ganancias Año 1.
74
Cuadro 42. Cálculo de Pérdidas y Ganancias Año 2.
75
Cuadro 43. Cálculo de Pérdidas y Ganancias Año 3.
76
Cuadro 44. Cálculo de Pérdidas y Ganancias Año 4.
AÑO 2022
TIEMPO/MES
DESCRIPCION Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic TOTAL
Ingresos 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 660.573,00
(-) Costo
26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 314.534,40
Variable
(-) Costo Fijos 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 80.584,00
(-) Salario
4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 54.000,00
Gerenciales
Utilidad Bruta 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 211.454,60
(-) Costos de
Constitución
(-) Costos de
adec. de la planta
(-) Intereses por
245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 245,19 2.942,32
crédito del banco
(-) Depreciación 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 1.560,00
Utilidad Bruta
ante de 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 17.246,02 206.952,28
Impuesto
Participación de
Trabajadores 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 2.586,90 31.042,84
15%
Utilidad
después de
14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 14.659,12 175.909,43
Particip. de
Trab.
Impuesto a la
3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 3.225,01 38.700,08
Renta 22%
Utilidad Neta 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 11.434,11 137.209,36
Elaborado por: Los autores.
77
AÑO 2023
TIEMPO/MES
DESCRIPCION Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic TOTAL
Ingresos 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 55.047,75 660.573,00
(-) Costo
26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 26.211,20 314.534,40
Variable
(-) Costo Fijos 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 6.715,33 80.584,00
(-) Salario
4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 54.000,00
Gerenciales
Utilidad Bruta 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 17.621,22 211.454,60
(-) Costos de
Constitución
(-) Costos de adec.
de la planta
(-) Intereses por
122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 122,60 1.471,16
crédito del banco
(-) Depreciación 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 1.560,00
Utilidad Bruta
ante de 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 17.368,62 208.423,44
Impuesto
Participación de
Trabajadores 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 2.605,29 31.263,52
15%
Utilidad
después de
14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 14.763,33 177.159,92
Particip. de
Trab.
Impuesto a la
3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 3.247,93 38.975,18
Renta 22%
Utilidad Neta 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 11.515,39 138.184,74
Elaborado por: Los autores.
78
3.7.9. Plan de Liquidez (Flujo de Caja/Efectivo).
Después que se halla calculado todas las posibles ganancias y gastos, finalmente calculamos el flujo de caja para un año y luego para
todos los años.
79
Cuadro 47. Flujo de Caja para los 5 Años.
80
3.7.10. Cálculo del VAN y TIR.
Una vez calculado el flujo de caja para los 5 años, calcularemos la viabilidad del proyecto
que es el VAN (Valor Actual Neto) y el TIR (Tasa Interna de Retorno).
Descripción/Tiempo AÑO 0 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Flujo de Caja Neto -90.444,21 -219.530,13 122.431,84 123.407,22 123.680,52 124.655,90
Flujo de Caja Acumulado -219.530,13 -97.098,29 26.308,93 149.989,45 274.645,35
Tasa Referencial 14,48%
VAN $209.758,0
8
TIR 19%
81
4. CONCLUSIONES.
4.1. CONCLUSIONES.
Mediante la información obtenida de las encuestas realizadas se llega a las siguientes
conclusiones:
82