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EQUIPO PROMOTOR:
MSTER EN BIOTECNOLOGA
XVII PROMOCIN
ALITER
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3.7.1. PRODUCCIN ....................................................................................... 59
3.7.2. CONSUMO .................................................................................................. 61
3.8. CUOTA DE MERCADO .................................................................................... 88
4. PLAN DE MARKETING ...................................................................................... 92
4.1. PRODUCTO........................................................................................................ 92
4.2. CANALES DE DISTRIBUCIN ....................................................................... 95
4.3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA ................................................................. 97
4.4. PRECIO ............................................................................................................... 97
4.5. LOGSTICA ........................................................................................................ 99
4.6. ESTRATEGIA DE VENTAS ........................................................................ 101
4.7. PUBLICIDAD Y MARKETING DIRECTO .................................................... 103
4.8. ANLISIS DE CLIENTES. .............................................................................. 105
4.8.1. MONCEAU FLEURS ................................................................................ 105
4.8.2. CLIENTES POTENCIALES ..................................................................... 106
4.9. PRODUCTOS SUSTITUTIVOS. ................................................................. 109
5. ANLISIS ESTRATGICO. ................................................................................... 112
5.1. DAFO ................................................................................................................ 112
5.2. VENTAJAS COMPETITIVAS Y FUNCIONAMIENTO. .............................. 114
5.3. PROPUESTA DE VALOR DE LA EMPRESA: .............................................. 115
6. PLAN OPERATIVO ................................................................................................ 118
7. RECURSOS HUMANOS. ....................................................................................... 121
7.1. ORGANIZACIN INTERNA DE LA EMPRESA .......................................... 122
7.2. CAPACITACIONES NECESARIAS ............................................................... 123
8.PLAN DE CONTINGENCIA ................................................................................... 125
9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO .......................................................... 129
9.1. PREVISIN VENTAS POR LINEA DE PRODUCTO ................................... 129
9.2. PLAN DE INVERSIN .................................................................................... 131
9.3. PLAN DE AMORTIZACIN .......................................................................... 132
9.6. PLAN DE FINANCIACIN ............................................................................ 135
9.7. BALANCE GENERAL..................................................................................... 137
9.8. CUENTA DE RESULTADOS .......................................................................... 141
9.9. CALCULO DE LOS RATIOS ECONMICOS Y FINANCIEROS ............... 142
10. CONCLUSIONES. ................................................................................................. 147
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11. ANEXOS ................................................................................................................ 149
12. RECURSOS, INFORMES, PGINAS WEB, BIBLIGRAFA ............................. 172
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RESUMEN EJECTIVO
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Otros objetivos a corto y mediano plazo son poder ampliar la gama de
colores dependiendo de la temporada climtica y del pas de acogida.
Convertirse en empresa agroexportadora, trabajar en investigacin para
obtener su propio material vegetal, incluir otras variedades de flores exticas al
cultivo.
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destinar al mercado nacional e internacional a un precio de 0,2 Euros con un
ingreso para inicial de 20.000 Euros.
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el bajo costo por mano de obra y ser la nica empresa en el Salvador que se va
a dedicar a este cultivo mediante tecnologa de punta con personal profesional
asegurando el xito de la empresa.
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CRONOGRAMA DE TRABAJO:
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1.NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1. INTRODUCCIN
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Al analizar el mercado de las flores hemos observado que la produccin de
este tipo de flor es un nicho de mercado garantizado por la demanda que existe
y por que la produccin en El Salvador, pas centro americano permitir bajos
costos de produccin y por un ende un bajo precio de la flor que permita
exportar y competir.
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El personal directivo que conforma la empresa es de diferentes pases
Espaa, Marruecos, San Salvador y Ecuador que permitirn a corto plazo
garantizar el establecimiento de otros mercados de ingreso de nuestro producto
obteniendo de esta forma una amplitud en la difusin de esta flor. Es
importante este capital humano que tiene diferente perfil profesional que
permitir abarcar los diferentes sectores del conocimiento que se necesita en el
desarrollo de este negocio, adems de contar con el capital inicial de
produccin e instalacin, garantizando disminuir costos por prstamos
bancarios.
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Para el transporte de la flor se ha establecido un contrato con la
empresa de transporte areo Salvador Cargo para el envo cada quince das de
la Flor desde el Salvador hacia Francia.
Nuestra flor se entrega como flor cortada de tallo largo en dos categoras
de primera y de segunda categora variando nicamente el tamao, 41 y 50 cm
Y 30 y 40 cm El precio por flor para el distribuidor es de 0,90 cntimos de euro
y el precio por bulbo maduro es de 0,20 cntimos de Euro.
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en la entrega a tiempo del producto cumpliendo los parmetros de calidad y en
una campaa agresiva de informacin hacia nuestros potenciales clientes.
Nombre: B OCA AS
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1.2.4. PLANOS
Oficina
Embalaje
Guardiania
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1.2.5. PRODUCTO
Clase: Monocotiledneas
Orden: Spadiciflorae
Familia: Araceae
Subfamilia: Philodendrae
Tribu: Zantedeschia
Gnero: Zantedeschia
(Mohsen y Ebrahim, 2004, citado por Giacaman, 2006).
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Calla Lily Mango. Flor de color naranja intenso que emite un suave
brillo con poca luz, altura de la planta 14 a 24 pulgadas, tamao del
bulbo de 3 pulgadas en adelante, es el bulbo ms grande en el mercado,
flor envo temporada inicio en marzo.
Lilac Mistic. Flor de color lila aterciopelado con tallos compactos. Planta
de 8 a 17 pulgadas de altura.
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Calla Lily Magestic Red. Flor de color Rojo altura de la planta de 14 a
24 pulgadas, tamao del bulbo de 2 pulgadas en adelante.
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La experiencia de cada uno de los integrantes, su solidez en
conocimientos ser un factor de xito de la empresa.
1.4. MATERIALES.
1.5. INSTALACIONES.
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1.6. EQUIPAMIENTO.
- Cmara de refrigeracin de 72 m2
- Cmara de curado de 25m2
- Sistema de riego por cintas
- Bomba hidrulica
- Balanza electrnica de 5 kg.
- Bomba de espalda a motor 20 L.
- Depsito de 5000 L.
- Muebles y equipo de oficina
- Herramientas y ropa de trabajo
- Materiales de aseo
- Mesones
- Postes
- Instalacin elctrica, telefnica (servicios bsicos)
- Construccin de pozo profundo.
1.7. PROVEEDORES.
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El biopesticida se comprara al laboratorio de la Universidad Austral de
Chile que proveern el biopesticida en presentacin liquida.
1.8. PROCESO
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1.8.2. LABORES CULTURALES
Requerimientos.
a. Suelos
b. Condiciones ambientales
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c. Desinfeccin de tberos:
d. Preparacin de la cama.
e. Siembra.
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CUADRO No 2. Densidad de siembra de tberos
Fuente: elaboracin Propia
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giberlico (50 -100 ppm). Siendo secados antes de la plantacin para que el
cido giberlico tenga efecto.
g. Manejo Fitosanitario
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h. Control Biolgico
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Vamos a utilizar la bacteria del gnero Bacillus. La taxonoma de este
gnero es la siguiente (MADIGAN y MARTINKO, 2005):
Reino Bacteria
Phylum Firmilicutes
Clase Bacilli
Orden Bacillales
Familia Bacillaceae
Gnero Bacillus
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- Exclusin de sitio, en la que el antagonista debe ser ms rpido que el
patgeno al momento de colonizar la rizsfera.
i. Riego:
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Se considera el indicar de necesidad de riego al no observarse humedad
en las hojas.
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ESPATA
ESPDICE
Se usar agua limpia fra con cloro por al menos dos horas para permitir
una hidratacin de los tallos antes del embalaje. Antes del embalaje se procede
al secado de los tallos y se va hacer ramos de 10 tallos, todos de la misma
longitud y variedad. El almacenaje de los tallos es de 0 a 1 C con un 80% de
humedad relativa.
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k. Seleccin
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NORMAS DE CALIDAD
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- Tubrculos: se clasificarn en la primera recepcin del material
vegetativo y en las siembras subsecuentes, apartndose aquellas que
presenten lesiones abiertas y sntomas de enfermedades despus de su
debida desinfeccin se utilizaran los que pasen los 5 cm., de dimetro.
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- Mejorar continuamente en los procesos, productos, eficacia, etc.
- Reducir las incidencias de produccin o prestacin de servicios
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Entrega: al momento de la entrega se har la ltima inspeccin,
pudindose cambiar aquellas que por alguna razn hayan salido
disconformes.
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INDICADORES BSICOS
2.1. PARMETROS
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adoptado como moneda de curso legal, las normas de competencia se han
aplicado y segmentos claves de la economa han sido privatizados.
2.1.2. ECONMICO
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La poltica fiscal ha sido el desafo ms grande para el gobierno de El
Salvador. Los Acuerdos de Paz del 1992 comprometieron al gobierno a los
gastos para los programas de la transicin y los servicios sociales. Aunque la
ayuda internacional era abundante y caritativa, el gobierno se ha centrado en
mejorar la coleccin de sus ingresos corrientes. Un impuesto de valor aadido
del 10% (IVA), implementado el septiembre de 1992, fue aumentado hasta el
13% en julio de 1995. El IVA es la fuente ms grande del rdito, contabilidad
para cerca de 52,3% de ingresos fiscales totales en 2004.
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Estados Unidos es el mayor socio comercial con US $ 2,005 millones, pero a la
vez es el pas de donde se importa ms con US $ 2,575 millones con un dficit
en la balanza comercial de US $ 570 Millones para El Salvador.
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2.1.3. SOCIAL.
2.1.4. TECNOLGICO.
Las dos principales funciones del CONACYT son: Dirigir y coordinar las
actividades y la ejecucin de la poltica en materia de Normalizacin,
Metrologa, Verificacin y Certificacin de la Calidad y Formular y dirigir las
Polticas y los Programas Nacionales de Desarrollo Cientfico y Tecnolgico
orientados al desarrollo econmico y social de la Repblica.
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3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. PRODUCCIN
3.2. CONSUMO
1
Fuente: Plataforma horticom:
http://www.horticom.com/revistasonline/horticultura/rh211/rh211.pdf
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75% de la produccin mundial de ornamentales, con un valor de 80.000
millones de euros de la cual la fraccin europea es del 40/50%2.
3.3. AMRICA
2
Fuente: Plataforma horticom:
http://www.horticom.com/revistasonline/horticultura/rh211/rh211.pdf
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COLOMBIA
3
Fuente: http://www.mincomercio.gov.co/eContent/newsdetail.asp?id=390&idcompany=1
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ECUADOR
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(FUENTE: MAF)
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Fuente: US Department of Agricultures Floriculture and Nursery Crops Outlook, Sept. 2005
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Calas Lilies Rosas Tulipanes
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Fuente: New Zealand Trade & Enterprise: Sector Profile for Floriculture in the USA
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4% 3% 2% 3%
Costa Mxico Canad 3% Oregon 3%
Rica 4% Florida New Jersey
10% Hawai
PASES 7%
BAJOS Washington 77%
16% 60%
ECUADOR
60% 77%
COLOMBIA CALIFORNIA
4.4. OCEANA
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Japn sigue siendo el mayor mercado para las flores de Australia (ms
del 50% de las exportaciones) aunque los ltimos aos ha aumentado la
demanda de los EE.UU. con un 30% de las exportaciones. Otros mercados
importantes son los Pases Bajos (11%) y Alemania (3%).
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coloreadas producidas por tcnicas de hibridacin, que conservan su linaje y
estn presentes en los jardines neozelandeses desde 1930.
En 1980, los horticultores conscientes del gran valor del recurso gentico
(50 aos de hibridacin para el desarrollo de un germoplasma nico), junto con
agentes comerciales y de marketing, constituyeron la base para una nueva
industria floral con enfoque hacia la exportacin. Posteriormente, un fuerte
apoyo para la financiacin adems de una serie de innovaciones en la industria
y en la ciencia, han sustentado el desarrollo.
4.5. ASIA
CHINA
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INDIA
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3.6. FRICA
KENIA
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Kenia se ha convertido en el cuarto exportador del mundo de flor
cortada. Kenia tiene 2.200 ha dedicadas a este sector y unas 140 empresas.
MARRUECOS
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ltimos aos ha sido espectacular, aunque partiendo de niveles iniciales muy
bajos.
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En cuanto a variedades florales destacan algunas especies como: rosas,
claveles, crisantemo y orqudeas.
3.7.1. PRODUCCIN
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TABLA. PRODUCCIN DE FLOR CORTADA EN LA UE POR PASES
(2004-2007)
(Unidades: en milln de Euros)
FLOR DE CORTE
PAS (en hectreas producidas en campo abierto e invernadero)
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3.7.2. CONSUMO
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indicado anteriormente, es lder del mundo en consumo de flor de corte y el
consumidor promedio suizo gasta US$ 112 por ao en flores cortadas.
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TABLA.CONSUMO DE FLOR CORTADA EN LA UE: VALOR DE MERCADO
ESTIMADO
2007 (Unidades: milln de EUROS)
(Fuente: Elaboracin propia a partir de Datos de: BBH, VBN, PT, HBAG (Dutch
Floricultural Wholesale Board), Netherlands Population: Stat. Bundesamt 2008;
Statistisch es Jahrbuch. Berlin. GNI (PPP): The World Bank, 2009: World
Development Indicators)
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En la mayora de los pases como Francia, Reino Unido, Suiza, Italia y
Espaa el consumo de flor cortada es superior al de planta, al contrario de lo
que ocurre en Alemania, Suecia, Finlandia y Austria.
HOLANDA
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Las mayores prdidas se registraron en el Reino Unido (-17%) y en los
Estados Unidos (-19%). Una de las razones principales detrs de la cada se
encuentra en la disminucin de los tipos de cambio de la libra esterlina y el
dlar de EE.UU.
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2008 las importaciones de rosas de Kenia, Etiopa, Uganda, Zambia, Zimbabwe
y Tanzania crecieron un 6 %.
REINO UNIDO
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sector. Espaa se sita en torno al 6 puesto de pases exportadores, siendo
los claveles y los crisantemos las especies ms exportadas.
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esto, estn trabajando en la nueva directiva 91/414/ECC para la proteccin de
los productos derivados de las plantas.
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Tambin se observa que se est produciendo un fenmeno de
concentracin de la oferta domstica de flores y plantas, de tal manera que los
productores, mayoristas, etc., se agrupan en asociaciones y cooperativas para
hacer frente a la competencia extranjera.
Crecimiento
2002 2003 2004 2005 2006
2002-2006
Unidades Millones de Libras %
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ESPAA
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Por especies, el 65% de la superficie cultivada est representada por los
cultivos de clavel monoflor y el miniclavel, y en menor medida se producen
crisantemos (7,5%), Lilium (7%), Gypsophilla (2,5%), gladiolos (2%) y rosas
(2%).
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La comunidad autnoma que ms vende fuera de Espaa, segn datos
aportados por el ICEX y FEPEX es la Comunidad Valenciana que alcanza el
liderazgo este ao superando a Andaluca con un valor de 55 millones de euros
(27,4% del total). Le siguen Andaluca con un 26,9% del total y 54 millones de
euros y Catalua con un 20,1% y 40 millones de euros.
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Las ltimas cifras disponibles, del 2006, indican un consumo per cpita
de unos 34 euros (22 euros en flor cortada y 12 euros en plantas), mientras que
en Suiza se sita en 125 euros y en Noruega en 124.
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VIVAS
TOTAL PLANTA
139.384.942 152.818.303 177.198.699 139.390.551 163.504.601
VIVA
CLAVEL 33.168.465 27.881.565 21.160.858 17.830.876 16.765.026
ROSA 1.058.804 946.793 1.519.279 1.369.529 1.399.292
ORQUDEA 122.710 105.001 255.531 176.016 164.649
GLADIOLO 289.163 234.147 28.040 20.148 25.585
CRISANTEMO 1.661.259 1.923.660 1.242.657 529.606 515.450
OTRAS FLORES
14.139.758 13.560.430 11.880.645 7.926.224 8.772.808
CORTADAS
TOTAL FLOR
50.440.158 44.651.596 36.087.010 27.852.399 27.642.810
CORTADA
FOLLAJE 5.576.666 5.882.881 4.714.167 4.105.509 5.818.906
TOTAL
197.464.427 205.826.106 221.203.058 173.371.562 200.355.083
EXPORTACIONES
% %
EXPORTACIONES
SEGMENTOS % CRECIMIENTO CRECIMIENTO
2009
2008/2007 2009/2008
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PLANTAS DE
EXTERIOR 77.819.451 38,84 -16,96 9,94
PLANTAS DE
INTERIOR 33.565.161 16,75 2,45 4,32
RODODENDRO Y
AZALEA 591.210 0,30 -33,14 440,41
OTRAS PLANTAS
VIVAS 23.086.939 11,52 -63,19 159,51
TOTAL PLANTA
VIVA 163.504.601 81,61 -21,34 17,30
CLAVEL 16.765.026 8,37 -15,74 -5,98
ROSA 1.399.292 0,70 -9,86 2,17
ORQUDEA 164.649 0,08 -31,12 -6,46
GLADIOLO 25.585 0,01 -28,15 26,99
CRISANTEMO 515.450 0,26 -57,38 -2,67
OTRAS FLORES
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TABLA. IMPORTACIONES ESPAOLAS DE FLORES Y PLANTAS
2005-2009 (Unidades: EUROS)
(Elaboracin propia a partir de datos de FEPEX-2010)
SEGMENTOS 2005 2006 2007 2008 2009
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B OCA AS
El mercado espaol de la flor cortada es un mercado con mucho
crecimiento, pese a la negativa evolucin de las exportaciones espaolas,
sustentadas por el segmento de planta viva, la flor cortada sigue una
evolucin creciente, ofrecindonos un buen nicho de mercado para nuestras
calas de color.
FRANCIA
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B OCA AS
La industria de flores cortadas es una de las mas globalizadas, con un
consumo por una parte concentrado en el norte en los pases desarrollados
como los EE.UU., Europa o Japn, y por otra la produccin mayoritariamente
situada al Sur en PVD como Kenia, Colombia o Brasil, por ejemplo. En Europa,
Holanda ha sido siempre el actor principal, a la vez productor y pivote central
de aprovisionamiento del mercado europeo asociando su produccin a sus
importaciones, para su reventa luego a intermediarios relacionados con
detallistas. A pesar de un consumo global que tiende a estancarse, Europa
sigue siendo el mayor mercado mundial de flores cortadas donde Francia
ocupa el tercer lugar en consumo alcanzando 2.280 millones de Euros en
2010, despus de Alemania y el Reino Unido como se muestra en la figura.
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B OCA AS
tiende a poner en cuestin el papel de la hasta entonces dominante de los
cardanes holandesas.
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B OCA AS
TABLA EVOLUCIN DE PRINCIPALES CANALES
DE VENTA AL DETALLE EN FRANCIA
(1998-2008, EN % DE VENTAS. Fuente: Adapt de FranceAgriMer, 2009)
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B OCA AS
Todos estos cambios intervenidos a nivel de la distribucin, tuvieron
repercusiones a lo largo del CGV. Han surgido nuevos actores, el papel de
otros ha sido modificado y otros fueron excluidos (ver Figura 1). La
reestructuracin del mercado ha reforzado el papel desempeado por los
importadores y mayoristas-fuera del mercado holands, que asumieron las
funciones desempeadas anteriormente por mayoristas-en-mercado francs.
Estos intermediarios (importadores y mayoristas-fuera-de-mercado) se han
centrado en poner en marcha diversas estrategias de alianza (ver tabla 2).
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B OCA AS
TABLA. PRINCIPALES IMPORTADORES Y MAYORISTAS-FUERA-DE-
MERCADO DE FLORES CORTADAS EN FRANCIA (2008)
(Fuente: Adapt dAMADEUS, 2008. (*) V.N. de la joint venture (Dutch Flower
Groupe).
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B OCA AS
estructuras colectivas que permiten a pequeos y medianos productores de
pequeas y medianas de compartir los gastos.
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B OCA AS
competitiva. Los atributos de diferenciacin se han expendido a la capacidad
para garantizar el suministro durante todo el ao, garantiza la trazabilidad, las
normas ambientales y sociales. Para lograr sus objetivos, los GMS han
desarrollado una relacin ms estrecha con los importadores holandeses y los
productores de Kenia. El sistema de suministro ha sido objeto a vigilancia y de
auditora regular en todos los niveles de la cadena.
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B OCA AS
TABLA. PRINCIPALES OP DE LOS MS GRANDES PASES
EXPORTADORES DE FRICA
(Fuente: investigacin de Manoel Xavier Pedroza Filho. French National Institute for Agricultural
Research - INRA / UMR MOISA. * Incluye empresas comerciales y ganaderos)
frica del sur South Africa Protea Producers and Exporters (SAPPEX) n.d
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B OCA AS
estrategia de acercamiento de la produccin extranjera a partir de la dcada de
los 2000, principalmente en frica. Estos productores, ya presentes en el
mercado francs a travs de varios intermediarios (exportadores, cardanes,
mayoristas), deben directamente a abastecer a los minoristas franceses con la
disminucin de intermediario a menudo nico (Importadores de Holandeses).
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B OCA AS
nos permitir establecer nuevos planes de expansin dada la creciente
estimada demanda de nuestro producto. En este sentido, BioCalas tiene en
consideracin el desarrollo de su propia marca y futuras inversiones en I+D
para la creacin de nuevas variedades. La gestin de nuestra propia marca
nos proporcionar mayor reconocimiento y prestigio a nivel mundial.
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B OCA AS
TABLA. PREVISIN DE VENTAS
(PRIMEROS 5 AOS)
(Cifras en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
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B OCA AS
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B OCA AS
4. PLAN DE MARKETING
4.1. PRODUCTO
Otra de las caractersticas del mercado es que est marcado por una
fuerte estacionalidad: las ventas de flores tienden a concentrarse en los meses
de febrero y marzo, como resultado del Da de San Valentn, el Da de la
Madre, Semana Santa y durante el periodo navideo principalmente. Las
plantas exteriores de estacin (caducas) se compran una o dos veces al ao,
especialmente en primavera. Los bulbos se compran a finales del otoo.
- Durabilidad de la flor
- Presentacin
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B OCA AS
El color abundante de la cala en la naturaleza es blanco y con la
utilizacin de ingeniera gentica se pueden obtener calas de
diferentes colores y mediante tcnicas de control y su plantacin en
invernaderos posibilita colores ms intensos.
Las tres estrategias son diferentes pero que unidas van a dar una
excelentes resultados para los clientes y para la empresa.
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B OCA AS
de material vegetativo de calidad para la propagacin de nuevas especies y
variedades.
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B OCA AS
Y segundo, la existencia de hitos durante el ao, en los cuales la demanda
de flores crece fuertemente, los hitos ms importantes para la industria florcola
son el Da de la Madre y el Da de Difuntos, periodos en los cuales la demanda
crece de manera importante, y con ello, los precios de las flores alcanzan su
mximo valor.
95
B OCA AS
casos. En las ciudades grandes se venden flores en los cementerios (14% de
los casos) o los supermercados (11,2% de los encuestados).
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B OCA AS
4.3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
4.4. PRECIO
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B OCA AS
Por un lado, son muy dependientes de la calidad del producto, que en
este tipo de bienes no suele ser homognea. Dentro del mismo tipo de
flor/planta, la calidad puede establecer grandes variaciones en el precio final de
venta. Lo mismo ocurre con las caractersticas de las plantas, como pueden ser
por ejemplo, los colores: hay colores que se cotizan ms alto que otros (como
es el caso de las rosas rojas, sobre todo en fechas sealadas, como puede ser
San Valentn).
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B OCA AS
4.5. LOGSTICA
Caractersticas:
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B OCA AS
TABLA EJEMPLO: IMPACTO DE LOS COSTES ASOCIADOS A LA
LOGSTICA
(Fuente: Elaboracin Propia)
(Datos Guidelines for Exporters of Cut Flowers to the European Market -
2001)
PRODUCTO Rosas
Amsterdam
PROCEDENCIA Nairobi (Kenia) DESTINO
(Holanda)
1 caja que contiene 260 flores de 60 cm.
Caractersticas
La caja forma parte de un lote ms grande
Precio subasta 0,23-0,24 Euros/unidad
Cntimos
INGRESOS de Euro
( cents)
Ingresos por flor 24,0
GASTOS 12,0
Coste de ventas: incluyendo costes de la subasta y 3,6
acondicionamiento (15%)
Certificados, Permisos, Despacho Mercancas 0,7
Holanda (US$ 1,5/cartn)
Flete areo- (US$ 1,80 por Kg. Peso real:10,5 kg) 7,7
Tasa: tarifa plana - incluyendo el manejo local
Precio FOB 12,1
100
B OCA AS
INGRESOS POR FLOR: 24 cntimos
(-)Gastos produccin 12 cntimos
(-)Gastos transporte 12 cntimos
INGRESOS GASTOS: 0
Para los gastos de transporte desde El Salvador en flete areo hay que
asignar un 5% ms al precio anteriormente mostrado.
Con los resultados de este anlisis, BioCalas decidi tomar una estrategia de
marketing diferente para obtener mayores beneficios para la empresa y evitar
la prdida de rentabilidad debido a:
- Los bajos precios de venta de las flores a travs de las subastas
holandesas y el elevado nivel de competitividad.
- Los elevados costes asociados de transporte, embalaje, seguros,
certificados
- Reducen el margen bruto de venta por unidad de flor vendida a la mitad.
- Prdida de ventaja competitiva asociada a bajos costes de produccin.
101
B OCA AS
BioCalas. En el contrato, cuyo borrador se adjunta en el documento anexo, se
estipulan todas las responsabilidades y obligaciones contradas.
DESCRIPCIN DE VENTA
102
B OCA AS
La estrategia de ingreso al mercado y el acceso a nuevos clientes est
en el slogan EL COLOR DE LA VIDA.
- Exposiciones en ferias.
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
103
B OCA AS
Para lograr el reconocimiento de la empresa en la zona de San Salvador
y lograr que se conozcan las flores, se har un recorrido por diferentes
floristeras del rea Metropolitana de San Salvador a fin de familiarizarlos con el
producto y la empresa.
104
B OCA AS
mismo tiempo que las actividades de cultivo y que los servicios de entrega,
promociones y facilidades de pagos son efectivos. La coordinacin de las
estrategias estar a cargo del Gerente General.
105
B OCA AS
plataforma logstica propia en 2004.
WORLD FLOWERS:
106
B OCA AS
World Flowers, es uno de los lderes del mercado de Reino Unido en el
suministro directo de las flores cortadas. Esta empresa importa flores de todas
las partes del mundo, y suministro a grandes cadenas, minoristas, floristeras
especializadas y el comercio electrnico de la industria.
107
B OCA AS
importacin de flores frescas y en el sector empresarial.
ROSSIFLOR:
108
B OCA AS
3- Exportar la flor de produccin francesa de alta gama como: mimosa,
gerbera.
ALLFLOR:
Ubicada en Menen, Blgica, Allflor es un cash & carry abierto a todos los
floristas de Flandes, Valonia y el norte de Francia. Allflor ofrece una amplia
gama de flores, follaje, y plantas, para los floristas.
109
B OCA AS
CARTUCHOS BLANCOS: Segn las estimaciones en nuestra encuesta a
floristeras, el cartucho blanco es la flor nacional con mayor demanda por las
cualidades que presenta. Se cultiva principalmente las zonas del volcn de
Santa Ana y de San Salvador. Se da de forma silvestre pero segn el manejo
se logran buenos volmenes y un mejor precio que la flor del mismo tipo
importada. Estos productores venden a mercados o tiendas de mayoreo.
110
B OCA AS
111
B OCA AS
5. ANLISIS ESTRATGICO.
5.1. DAFO
DEBILIDADES
DEBILIDADES DETALLE
AMENAZAS
AMENAZAS DETALLE
112
B OCA AS
FORTALEZAS
FORTALEZAS DETALLE
experiencia Profesionales con conocimientos cientficos y con
demostrable experiencia en ejecucin de proyectos.
113
B OCA AS
OPORTUNIDADES
OPORTUNIDADES DETALLE
Sector con futuro Dentro del cultivo de flores las flores exticas Cala
tiene una gran demanda
114
B OCA AS
La plantacin estar asentada en un lugar favorable para la floricultura,
es decir, en un valle donde existe suficiente iluminacin y temperatura
adecuada que favorecen un alto rendimiento productivo.
115
B OCA AS
adecuadas de traslado, facilidades de pago y atencin personalizada a sus
necesidades. La empresa buscara crear lazos estrechos con proveedores y
compradores.
116
B OCA AS
6.PLAN OPERATIVO
117
B OCA AS
6. PLAN OPERATIVO
Construccin Adquisicin
invernaderos de material Control Cosecha y
Marketing
vegetativo y Biolgico post cosecha
siembra
1 DIRECTOR
RR
+ 1
HH Planta
1 1 1 1 Planta
Planta Planta Planta 1 Comercial
encargado y Ventas
finca
1
4 Ingeniero 1 4
Contratos operarios Agronomo Tecnico jornales
externos 2 jornales
Son cinco fases que contemplan nuestro proyecto y dentro de estas fases
las necesidades de recursos humanos de planta y contrataciones externas, las
compras a realizar y el total de costes que se han realizado.
118
B OCA AS
Fase I. Construccin de invernaderos. El director se har cargo del
supervisin tendr a su cargo un auxiliar que es la persona de planta y
contratara para tal efecto cuatro operarios.
Fase III. Control Biolgico. Fase de gran importancia realizada por un tcnico
bajo supervisin del director para prevenir Erwinia caratovora.
Fase IV. Marketing. Ingresa un profesional a planta para llevar a cabo labores
de marketing y un proceso comercial y de ventas.
119
B OCA AS
120
B OCA AS
7. RECURSOS HUMANOS.
121
B OCA AS
- Marketing:
122
B OCA AS
o Manejo agrcola (fertilizaciones-control de plagas)
o Capacitaciones a subordinados
o Elaboracin de planilla
- Operarios y Jornaleros:
o Habilidad en el manejo de cultivos de flores
o Reconocida responsabilidad y honradez
o Capacidad de trabajar sin supervisin
o Dedicacin al trabajo
123
B OCA AS
8. PLAN DE CONTINGENCIA
124
B OCA AS
8.PLAN DE CONTINGENCIA
Los riesgos humanos estn asociados para este caso al mal uso de
agroqumicos o pesticidas. An cuando se le instruya al personal y se le
125
B OCA AS
capacite sobre Buenas Prcticas Agrcolas, se han elaborado boletines de
emergencia que se entregarn a los operarios y se colocarn en los lugares
ms visibles para dar instrucciones de primeros auxilios y atender emergencias
o intoxicaciones.
126
B OCA AS
permitir la fidelizacin del comprador. Se har paralelamente planes de
promocin con el cliente ofrecindole productos extras por sus compras y
publicidad por afiches en las tiendas comercializadoras.
127
B OCA AS
9. ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO
128
B OCA AS
9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
129
B OCA AS
Tabla 1. BIOCALAS - PREVISIN
NMERO DE UNIDADES VENDIDAS POR LNEA DE NEGOCIO
(Fuente: Elaboracin propia)
LNEA DE NEGOCIO
(DESTINO) AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
1 Categora
(UE: Francia)
50.000 150.000 300.000 600.000 1.200.000 2.300.000
Precio/unidad:
0 ,9 Euros
2 Categora
(El Salvador)
Precio/unidad: 16.875 101.250 202.500 405.000 776.250
50.625
0,4 Euros
3 Categora
(tubrculos)
0 100.000 200.000 200.000 200.000 700.000
Precio/unidad:
0,2 Euros
NUMERO TOTAL
66.875 200.625 401.250 802.500 3.500.000 3.076.250
DE FLORES
Nmero total
0 100.000 200.000 200.000 200.000 700.000
tubrculos
130
B OCA AS
TABLA 2. PREVISIN VENTAS TOTALES
(CIFRAS EN EUROS. FUENTE: ELABORACIN PROPIA)
PREVISIN
VENTAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
TOTALES (Euros) (Euros) (Euros) (Euros) (Euros)
(en Euros)
PRIMERA CATEGORA
Lnea 1: BC 45.000 135.000 270.000 540.000 1.080.000
Amarilla
Lnea 2: BC 45.000 135.000 270.000 540.000 1.080.000
Naranja
Lnea 3: BC Lila 45.000 135.000 270.000 540.000 1.080.000
Lnea 4: BC 45.000 135.000 270.000 540.000 1.080.000
Fucsia
SEGUNDA CATEGORIA
Lnea 1: BC 6.750 20.250 40.500 81.000 162.000
Amarilla
Lnea 2: BC 6.750 20.250 40.500 81.000 162.000
Naranja
Lnea 3: BC Lila 6.750 20.250 40.500 81.000 162.000
Lnea 4: BC 6.750 20.250 40.500 81.000 162.000
Fucsia
MATERIAL DE REPRODUCCIN
Lnea5:Tberculo 0 20.000 40.000 40.000 40.000
s
TOTAL
207.000 641.000 1.282.000 2.524.000 5.08.0
VENTAS
INFRAESTRUCTURAS
131
B OCA AS
Tabla 3. INVERSIN EN INFRAESTRUCTURA DE BIOCALAS (1er. ao)
ESTIMACIN DE COSTES DE LAS INSTALACIONES
(Cifras en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
Coste TOTAL
SUPERFICIES/LONGITUD
INSTALACIONES (por m2 o (En
(en m2/m)
TCNICAS unidad) Euros)
Terreno para cultivo 2000 20 40.000
Casa prefabricada 45 100 4.500
/cuidadorde insumos y
Bodega 8 90 720
materiales
Produccin 100 100 10.000
Almacn/Packaging 215 75 16.088
(Cmaras 4C)
Oficinas con bao 20 125 2.500
Cerco perimetral 1000 5 5.000
Torre de hormign 5m 5 90 450
altura (agua) (desechos)
Pozo profundo 16 10 160
Invernaderos (x 6) 250 10000 60.000
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
() () () () () PERIODO
()
MAQUINARIA Y UTILLAJE 70.851 12.800 51.427 16.434 18.784 170.297
INSTALACIONES TCNICAS 139.418 0 39.869 0 0 179.287
MOBILIARIO LABORATORIO,
6.000 1.500 5.500 700 700 14.400
OFICINA Y ALMACN
EQUIPOS INFORMTICOS Y DE
7.500 500 5.500 0 1.000 14.500
COMUNICACIONES
APLICACIONES INFORMTICAS 10.500 1.500 15.000 2.000 2.000 31.000
GASTOS DE CONSTITUCIN Y
7.500 0 0 0 0 7.500
OTROS AMORTIZABLES
132
B OCA AS
TOTAL INVERSIONES EN
241.769 16.300 117.296 19.134 22.484 416.983
INMOVILIZADOS
TABLA 5. PLAN DE AMORTIZACIN EN INMOVILIZADOS
(Datos en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
() () () () ()
133
B OCA AS
TOTAL PLANTILLA 4 4 4 4 4
PRESUPUESTOS DE
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
MARKETING
() () () () ()
(Euros)
Material promocional 3.000 3.000 4.500 4.500 4.500
Publicidad, promocin, mailings 3.000 3.300 3.630 3.993 4.392
Gastos viaje nacional 3.000 3.300 3.630 3.993 4.392
Gastos viaje internacional 5.000 5.500 6.050 6.655 7.321
5.000 5.500 6.050 6.655 7.321
Asistencia, organizacin y patrocinio de
congresos y seminarios
Otros gastos diversos: (suscripciones,
comidas, etc.)
5.000 5.500 6.050 6.655 7.321
GASTOS DE MARKETING Y 24.000 26.100 29.910 32.451 35.246
PROMOCIN
Porcentaje del gasto total sobre Ventas
12% 4% 2% 1% 1%
Totales
Porcentaje del gasto incluyendo gastos
21% 7% 4% 2% 1%
de personal s/Ventas
Ao Ao Ao Ao Ao
PORCENTAJE SOBRE TOTAL 1 2 3 4 5
Material promocional 13% 11% 15% 14% 13%
Publicidad, promocin, mailings 13% 13% 12% 12% 12%
Gastos viaje nacional 13% 13% 12% 12% 12%
Gastos viaje internacional 21% 21% 20% 21% 21%
Asistencia, organizacin y patrocinio de congresos y 21% 21% 20% 21% 21%
seminarios
Otros gastos diversos: (suscripciones, comidas, etc.) 21% 21% 20% 21% 21%
134
B OCA AS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
500.000 Euros
Capital Social
SOCIOS PORCENTAJE
(en euros)
Choukri Abalaaf 25% 125.000,00
Mara Eugenia Escudero 25% 125.000,00
Franklin Romn 25% 125.000,00
Astrid Valencia 25% 125.000,00
135
B OCA AS
Entidad bancaria:
ProCredit en El Salvador
Boulevard Constitucin y 1 Calle Poniente N 3538 Colonia Escaln,
San Salvador, El Salvador, Centro Amrica.
tels.: (503) 2267-4545
E-mail: info@bancoprocredit.com.sv
136
B OCA AS
AO AO AO AO AO
1 2 3 4 5
Clientes (saldo final) sobre VENTAS
22% 22 % 22,0% 22,0% 22,0%
sin IVA
Clientes, saldo inicial 0 69.345 144.225 282.040 555.280
Clientes, saldo final 69.345 74.880 207.160 348.120 753.640
ROTACIN DE CLIENTES (DIAS)
sobre ventas sin IVA 60 60 60 60 60
137
B OCA AS
TABLA 10. BALANCE GENERAL: ACTIV0
(CIFRAS EN EUROS. FUENTE: ELABORACIN PROPIA)
ACTIVO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INMOVILIZADO
INMATERIAL 13.875 3.000 23.250 35.250 76.875
Gastos de constitucin 6.000 4.500 3.000 1.500 0
amortizado
Aplicaciones informticas 10.500 12.000 27.000 29.000 31.000
(-) Amortizacin acumulada -2.625 -3.000 -6.750 -7.250 -5.125
Inmaterial
INMOVILIZADO
MATERIAL 178.640 186.232 250.289 251.484 249.944
Instalaciones Tcnicas 139.418 136.629 173.766 170.291 166.885
Maquinaria y Utillaje 70.851 76.566 120.337 124.737 131.048
Mobiliario 6.000 6.900 11.710 11.239 10.815
Equipos Informticos 7.500 14.250 13.325 17.493 15.743
(-) Amortizacin acumulada -45.129 -48.114 -68.848 -72.275 -74.547
Material
INMOVILIZACIONES
FINANCIERAS 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500
Fianzas a largo plazo 8.500 5.000 5.000 5.000 5.000
INMOVILIZADO NETO
201.015 208.232 282.039 283.234 284.319
CIRCULANTE 500.797 869.207 1.511.766 3.013.266 5.837.054
Existencias
20.700 43.400 84.800 167.600 333.200
Clientes menos provisiones
por insolvencias 137.655 566.120 1.074.840 2.175.880 4.254.360
Adm. Pblicas/Hacienda
Deudora 18.602 109.582 207.148 527.427 1.103.541
Fianzas y otro realizable a
corto plazo 323.840 150.105 144.978 142.359 145.954
TOTAL
CIRCULANTE +
INMOVILIZADO NETO 701.812 1.077.438 1.793.805 3.296.500 6.121.373
TESORERIA 73.055 90.603 82.926 77.959 68.348
138
B OCA AS
Tabla 11. BALANCE GENERAL: PASIVO
(Cifras en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
PASIVO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CAPITAL SOCIAL 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
Reservas
260.678 693.333 1.454.010 2.756.737
Beneficio del Ejercicio
Acumulado 0 (52.465) 40.217 279.921 631.383
Beneficios (prdidas)
Acumulados (52.465) 40.217 279.921 631.383 1.429.559
FONDOS
PROPIOS 447.535 748.430 1.511.720 2.865.313 5.317.679
Prstamo a largo plazo
400.000 300.000 200.000 100.000 0
EXIGIBLE A
LARGO PLAZO 400.000 300.000 200.000 100.000 0
Proveedores y
Acreedores comerciales 103.780 23.753 59.162 61.786 83.261
Hacienda Pblica
Acreedora 2.289 2.336 2.384 2.434 2.484
Seguridad Social
Acreedora 16.313 16.687 17.070 17.461 17.862
Hacienda Pblica Imp.
Sociedades 0 16.909 99.922 221.765 492.494
Provisiones y otro pasivo
a corto plazo 79.191 97.842 129.384 161.143 352.551
Prstamo a corto plazo
36.000 136.000 127.000 118.000 109.000
EXIGIBLE A
CORTO PLAZO 237.573 288.272 428.307 571.285 1.033.691
TOTAL
PASIVO 1.085.108 1.336.702 2.140.026 3.536.598 6.351.369
139
B OCA AS
AO AO AO AO AO
1 2 3 4 5
CASH FLOW NETO
Beneficio antes de impuestos
menos amortizaciones
(En Euros) 195.726 -279 294.897 758.843 1.823.001
VAN 1.270.324
TIR 40,21%
140
B OCA AS
141
B OCA AS
La cuenta de resultados de la empresa indica que no se obtienen
beneficios el primer ao de actividad, debido a las inversiones iniciales para el
inicio y desarrollo de BioCalas. A partir del segundo ao, la empresa comienza
a obtener beneficios gracias a una eficaz gestin en los procesos de
produccin.
142
B OCA AS
RATIOS DE Media
AO
ENDEUDAMIENTO AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 Periodo
1
(Porcentaje %)
Coeficiente de Solvencia 158,62 241,99 33,55 23,43 19,44 95,41
Recursos a Largo de 53,19 43,34 9,65 3,37 0,00 21,91
Cobertura
Terceros Cargas
Financieras -1,52 1,28 3,11 6,11 12,95 4,39
Fondo de Maniobra
BAIT/Intereses
(Working Capital) 111,06 119,65 90,81 94,57 95,43 102,30
Necesidad operativa de
fondos (NOF) 35.973 566.744 1.081.024 2.261.799 4.483.953 1.685.899
143
B OCA AS
144
B OCA AS
LNEA DE NEGOCIO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
(DESTINO)
1 Categora (UE: Francia)
50.000 150.000 300.000 600.000 1.200.000 2.300.000
Precio/unidad: 0,9 Euros
2 Categora (El Salvador)
16.875 50.625 101.250 202.500 405.000 776.250
Precio/unidad: 0,4 Euros
3 Categora (tubrculos)
0 100.000 200.000 200.000 200.000 700.000
Precio/unidad: 0,2 Euros
NUMERO TOTAL DE
66.875 200.625 401.250 802.500 3.500.000 3.076.250
FLORES
Nmero total
0 100.000 200.000 200.000 200.000 700.000
tubrculos
145
B OCA AS
10. CONCLUSIONES
146
B OCA AS
10. CONCLUSIONES.
147
B OCA AS
11. ANEXOS
148
B OCA AS
11. ANEXOS
ANEXO 1
CONTRATO DE COMPRAVENTA
COMPARECIENDO
Don..............................., gerente de la empresa MONCEAU FLUERS
constituida en escritura
pblica otorgada ante Don.., Notario de., e inscrita en el
Registro Mercantil
con fecha de .......... de ... de ..., libro .., tomo .., folio
............, con CIF nm.
.........................., y con domicilio social en.................., calle....,
con poderes de
representacin conforme a escritura pblica autorizada por
Don..., Notario de
.... con fecha de.. de... de ..,
de una parte;
Don ............, mayor de edad, con DNI nm. ....en nombre y
representacin
de la sociedad BIOCALAS SL. con domicilio social en EL SALVADOR,en la
ciudad
..., calle.., constituida mediante escritura pblica autorizada por el
notario de San
Salvador Deldede.200.bajo el
numero..de su
protocoloe inscrita en el Registro Mercantil, de otra parte;
ACUERDAN
Celebrar el presente CONTRATO DE COMPRAVENTA MERCANTIL, de
acuerdo con las
siguientes,
ESTIPULACIONES
149
B OCA AS
I. Don..., vendedor, es propietario de las mercancas que a continuacin se
especifican....
II. Dichas mercancas son valoradas en ... euros, segn Don ..., en calidad
de Perito de ...,
precio que ambas partes aceptan.
III. En este acto el vendedor entrega las mercancas vendidas a la parte
compradora.
IV. En el presente acto el comprador efecta el pago del precio en metlico,
sirviendo este
documento como carta de pago.
V. El vendedor es responsable del saneamiento por vicios ocultos y eviccin.
VI. Todos los gastos derivados del presente contrato sern de cuenta del
comprador.
VII. Para resolver cualquier cuestin derivada del presente contrato las partes
se someten
expresamente a los Tribunales de ..., con renuncia del fuero propio.
Manifestando conformidad, firman el presente contrato de compraventa
mercantil Don ..., como
gerente de la empresa ..., y Don ..., en ... a ... de ... de ....
NOTA:
Los contratos mercantiles pueden ser intervenidos por Agente Mediador
Colegiado conforme al
Colegiados tendrn el
carcter de Notarios en cuanto se refiera a la contratacin de efectos pblicos,
valores
industriales y mercantiles, mercaderas y dems actos de comercio
comprendidos en su oficio,
en la plaza respectiva.
Llevarn un libro-registro con arreglo a lo que determina el artculo 27,
asentando en l por su
150
B OCA AS
orden, separada y diariamente, todas las operaciones en que hubiesen
intervenido, pudiendo,
adems, llevar otros libros con las mismas solemnidades.
Adems hay que atender al art.517.2.5 de la LEC que establece como ttulo
ejecutivo Las
ANEXO II
151
B OCA AS
CONTRATO DE PUBLICIDAD
REUNIDOS
De una parte Don ..., representante de la empresa ESMARTKETING,
constituida en escritura
pblica otorgada ante Don ..., Notario de ..., e inscrita en el Registro Mercantil
con fecha de ...
de ... de ..., libro ..., tomo ..., folio ..., con CIF nm. ..., y con domicilio social en
..., calle ..., con
poderes de representacin conforme a escritura pblica autorizada por Don ...,
Notario de ...
con fecha de ... de ... de ...;
De otra parte Don ..., representante de la empresa BIOCALAS, constituida en
escritura pblica
otorgada ante Don ..., Notario de ..., e inscrita en el Registro Mercantil con
fecha de ... de ... de
..., libro ..., tomo ..., folio ..., con CIF nm. ..., y con domicilio social en ..., calle
..., con poderes
de representacin conforme a escritura pblica autorizada por Don ..., Notario
de ... con fecha
de ... de ... de ....
Ambas partes acuerdan celebrar el presente CONTRATO DE PATROCIONIO
PUBLICITARIO,
de acuerdo con las siguientes,
ESTIPULACIONES
I. La empresa ... se obliga a favor de la empresa ... colaborar en la publicidad
de la empresa
..., conforme a las siguientes instrucciones
..
II. La empresa ... se obliga a abonar a la empresa ..., para el desarrollo de la
actividad de ...
152
B OCA AS
por sta, como contraprestacin a la prestacin referida, la suma de ... euros,
en la fecha de
terminacin de la prestacin.
III. La duracin de la campaa publicitaria ser de ... meses, quedando
automticamente
renovado por periodos iguales, salvo que medie preaviso de ... das de
antelacin por
cualquiera de las partes solicitando su extincin.
Colegiados tendrn el
carcter de Notarios en cuanto se refiera a la contratacin de efectos pblicos,
valores
industriales y mercantiles, mercaderas y dems actos de comercio
comprendidos en su oficio
en la plaza respectiva.
Llevarn un libro-registro con arreglo a lo que determina el artculo 27,
asentando en l por su
orden, separada y diariamente, todas las operaciones en que hubiesen
intervenido, pudiendo,
153
B OCA AS
adems, llevar otros libros con las mismas solemnidades.
Adems hay que atender al art.517.2.5 de la LEC que establece como ttulo
ejecutivo las
stos.
154
B OCA AS
ANEXO 3
PREVISIN DE VENTAS
155
B OCA AS
Tabla 20. PREVISIN VENTAS Y COSTE DE VENTAS
COSTE DE % % % % %
AO
PRODUCCION sobre AO 2 sobre AO 3 sobre AO 4 sobre AO 5 sobre
1
(COSTE DE coste () coste () coste () coste () coste
()
VENTAS) total total total total total
PRIMERA CATEGORA
Lnea 1 - BC Amarilla 10.145 22,5% 30.435 23% 60.870 23% 121.740 23% 243.480 23%
Lnea 2 - BC Naranja 10.145 22,5% 30.435 23% 60.870 23% 121.740 23% 243.480 23%
Lnea 3 - BC Lila 10.145 22,5% 30.435 23% 60.870 23% 121.740 23% 243.480 23%
Lnea 4 - BC Fucsia 10.145 22,5% 30.435 23% 60.870 23% 121.740 23% 243.480 23%
SEGUNDA CATEGORIA
Lnea 1 - BC Amarilla 1.000 14,8% 3.000 15% 6.000 15% 12.000 15% 24.000 15%
Lnea 2 - BC Naranja 1.000 14,8% 3.000 15% 6.000 15% 12.000 15% 24.000 15%
Lnea 3 - BC Lila 1.000 14,8% 3.000 15% 6.000 15% 12.000 15% 24.000 15%
Lnea 4 - BC Fucsia 1.000 14,8% 3.000 15% 6.000 15% 12.000 15% 24.000 15%
MATERIAL DE REPRODUCCIN
Lnea 5 Tberos 0 4,0% 800 4% 1.600 4% 1.600 4% 1.600 4%
TOTAL COSTE DE
44.580 21,5% 134.540 21% 269.080 21% 536.560 21% 1.071.520 21,4%
VENTAS ()
156
B OCA AS
ANEXO 4
CLIENTES POTENCIALES
CARACTERSTICA
EMPRESA
S
Fundada en el ao
2000, operan en
diferentes pases
del mundo.
No tienen calas de
colores en su web
157
B OCA AS
http://www.regalarflores.net/envios-internacionales- de flores (Francia)
enviar-flores-francia-c-18_52.html No tienen calas de
colores
Tienen calas
blancas a 27
euros/unidad
Envo internacional
FLOWERSFLY.com
de flores
http://www.flowersfly.com/Francia-Flores-Todo-
No tienen calas de
Momento-4.html
colores
158
B OCA AS
Fuente: FloraQueen
159
B OCA AS
ANEXO 4: CLIENTES POTENCIALES (cont.)
161
B OCA AS
ANEXO 9
AMORTIZACIONES
Tabla 25. PLAN DE AMORTIZACIN ANUAL
(Cifras en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
ADQUISICI
AMORTIZACIN
N
PLAN DE
Valor
AMORTIZACION
neto
ES A Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Valor al final
(Euros) o () () () () ()
period
o
1 70.851 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 0
MAQUINARIA Y 2 12.800 2.560 2.560 2.560 2.560 2.560
3 51.427 0 0 0
10.28 0
10.28 0
10.28 20.57
UTILLAJE 4 16.434 3.287 3.287 9.860
5 18.784 5 5 5
3.757 1
15.02
TOTAL 170.297 14.17 16.73 27.01 30.30 34.05 48.01
1 139.418 27.88 27.88 27.88 27.88 27.88 8
0
INSTALACIONES 2 0 0 0
0 6
0 2
0 9
0 9
0
3 39.869 4 4 4
7.974 7.974 4
4 7.974 15.94
TCNICAS
4 0 0 0 0
5 0 0 8
0
TOTAL 179.287 27.88 27.88 35.85 35.85 35.85 15.94
MOBILIARIO 1 6.000 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 0
2 1.500 4 4
300 7
300 7
300 7
300 8
300
PRODUCCIN, 3 5.500 1.100 1.100 1.100 2.200
4 700 140 140 420
OFICINA Y 5 700 140 560
TOTAL
ALMACN 14.400 1.200 1.500 2.600 2.740 2.880 3.480
EQUIPOS 1 7.500 1.875 1.875 1.875 1.875 0
2 500 125 125 125 125 0
INFORMTICOS 3 5.500 1.375 1.375 1.375 1.375
4 0 0 0 0
Y DE 5 1.000 250 750
TOTAL
COMUNICACION 14.500 1.875 2.000 3.375 3.375 1.750 2.125
1 10.500 2.625 2.625 2.625 2.625 0
APLICACIONES
ES 2 1.500 375 375 375 375 0
INFORMTICAS 3 15.000 3.750 3.750 3.750 3.750
4 2.000 500 500 1.000
5 2.000 500 1.500
TOTAL 31.000 2.625 3.000 6.750 7.250 5.125 6.250
GASTOS DE 1 7.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 0
2 0 0 0 0 0 0
CONSTITUCIN 3 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0
Y OTROS 5 0 0 0
TOTAL
AMORTIZABLES 7.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 0
162
B OCA AS
PLAN DE AMORTIZACIN ANUAL Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(Cifras
Gastos en
de Euros)
Constitucin ()
1.500 ()
1.500 ()
1.500 ()
1.500 ()
1.500
ACTIVOS INMATERIALES 2.625 3.000 6.750 7.250 5.125
ACTIVOS MATERIALES 45.129 48.114 68.848 72.275 74.547
AMORTIZACIN TOTAL ANUAL () 49.254 54.114 78.598 82.525 82.672
163
B OCA AS
ANEXO 10
PRESUPUESTOS
Tabla 26. PRESUPUESTOS
(Cifras en Euros. Fuente: Elaboracin propia)
PRESUPUESTOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INGRESOS
Ventas netas 207.000 641.000 1.282.000 2.524.000 5.008.000
Subvenciones
Ingresos financieros
Otros ingresos -
Ingresos extraordinarios
desembolsos
Prstamo bancario 1 400.000
Aportaciones a Capital
pendientes acciones 100.000
TOTAL INGRESOS 707.000 641.000 1.282.000
GASTOS E 2.524.000 5.008.000
GASTOS DE 68.707
INVERSIONES
Sueldos y Salarios + 68.707 70.130 71.583
PERSONAL 67.313 70.130 71.583 73.066
Formacin
Seguridad Social 67.313 73.066
Compras de materias 10.000
3.500 3.570 3.641 3.714 3.789
Arrendamientos: 500
primas 100.000 5.000 50.000 5.000
Reparacin y 500
Alquiler Locales y 510 520 531 541
(bulbos/tubrculos)
Servicios Profesionales 20.000
Conservaciones 1.100 1.320 1.518 1.746
Rentings De Ventas Y
Transporte
mercaderas
Independientes y 20.400 20.808 21.224 21.649
Primas De Seguros
Compras
similares Comisiones y 46.575 144.225 288.450 567.900 1.126.800
Gastos,
5.000 2.000 2.500 2.500 2.500
Gastos De Marketing y 24.000
Servicios Bancarios 1.035 3.205 6.410 12.620 25.040
Comunicaciones
Promocin 26.100 29.910 32.451 35.246
Otros suministros:
(Telfonos, Correos, 7.500 7.875 8.269 8.682 9.116
Royalties y Licencias de
electricidad, agua, etc. 10.500 10.710 10.924 11.143 11.366
Internet)
Gastos Viaje y
productos 15.500 7.750 15.500 15.810 16.126
Gastos Calidad
Representacin (No 5.000 3.000 5.000 3.000 3.000
Otros gastos corrientes
Acreditaciones 15.000 1.200 3.000 1.500 1.500
Marketing)
Tributos: IAE - Cmara
5.000 6.000 7.200 8.640 10.368
GASTOS 8.235 8.400 8.568 8.739 8.914
Comercio ITP 3.500 500 500 500 500
Gastos de Constitucin
FINANCIEROS:
TOTAL GASTOS 353.658
15.000
prstamos yy Utillaje
Maquinaria crditos, y
325.252 487.650 822.055 1.357.766
Instalaciones
avales Tcnicas
70.851 12.800 51.427 16.434 18.784
Mobiliario Laboratorio, 6.000 1.500 5.500 700 700
(Incluye cmaras 139.418 - 39.869 - -
Equipos Informticos y
Oficina y Almacn
frigorficas)
Aplicaciones
de Comunicaciones 7.500 500 5.500 - 1.000
Fianzas a Largo Plazo
Informticas 10.500 1.500 15.000 2.000 2.000
Devoluciones Principal 36.000 136.000 127.000 118.000 109.000
8.500 5.000 5.000 5.000 5.000
Imprevistos
Prstamos L/P
TOTAL INVERSIONES 303.952 273.679
17.683 16.263 24.383 41.103 67.888
DIFERENCIA 49.390 142.186
173.563 520.671 1.518.708
183.237 3.445.861
204.373
INGRESOS GASTOS
() 164
B OCA AS
ANEXO 11
CURRICULOS DE LOS SOCIOS FUNDADORES
DATOS PERSONALES
DATOS ACADMICOS
EXPERIENCIA PROFESIONAL
165
B OCA AS
1997-2010: Clnica y ciruga de animales grandes
Mat., Prof. 538
IDIOMAS
166
B OCA AS
DATOS PERSONALES
DATOS ACADMICOS
EXPERIENCIA PROFESIONAL
167
B OCA AS
THE BANK OF TOKYO, LTD., Sucursal en Espaa (Madrid, Espaa)
168
B OCA AS
DATOS PERSONALES
DATOS ACADMICOS
EXPERIENCIA PROFESIONAL
169
B OCA AS
2001-2002: Realizacin de Prcticas Laboratorio de Qumica, Electroqumica
Molecular y Qumica Analtica (Brest, Francia)
Tema: Deteccin y determinacin de Carbaril y de Carbofurano
con Espectrometra de Fluorescencia Molecular Inducida Por
Laser
IDIOMAS
170
B OCA AS
DATOS PERSONALES
EXPERIENCIA PROFESIONAL
IDIOMAS
171
B OCA AS
12. RECURSOS, INFORMES, PGINAS WEB, BIBLIGRAFA
ASOCIACIONES Y ORGANISMOS
Chrysanthemum GrowersAssociation
172
B OCA AS
British Bedding and Pot Plant Association
British Rose GrowersAssociation
Cut Flower GrowersGroup
Guernsey Flower Council
ARTCULOS E INFORMES
173
B OCA AS
Artculo: More African Roses via The Netherlands
Fuente: Flower Council Holland Fecha: 09/01/2009 (Fecha de consulta:
01/05/2010)
http://www.flowercouncil.org/us/news/09US_africanroses.asp
Nota de prensa: Zantedeschia Aethiopica Avance (11/01/2009)
http://www.flowercouncil.org/us/Novelties/Novelties2009/November_Zantedesc
hia_Avance.asp
174
B OCA AS
Informe: Flora industry clustering efforts in the Netherlands 2008
Fuente: Europe Innova Cluster Mapping - Case Flowers Holland
http://www.clusterobservatory.eu/library/100124.pdf
175
B OCA AS
Informe: Planta ornamental y crisis econmica mundial
Dr. Miguel Merino-Pacheco
Fuente: horticom.com Fecha publicacin: 06/03/09 (fecha consulta 29/05/10)
http://www.horticom.com/pd/article.php?sid=73071
176