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FACULTAD DE NEGOCIOS
CICLO 2020-02
SECCIÓN NX85
TRABAJO FINAL
PROFESOR:
Javier Gonzalo Córdova Cuba
RESUMEN GENERAL 5
MATRIZ DE LEVITON 8
DIAGRAMA DE ISHIKAWA 16
MAPA MENTAL 19
IDEA Y CONCEPTO 20
MERCADO OBJETIVO 23
ANÁLISIS PESTA 24
ANÁLISIS EFE/EFI E IE 27
ANÁLISIS FODA 29
ANÁLISIS AHP 30
SEGMENTACIÓN 44
POSICIONAMIENTO 50
POSTURA COMPETITIVA 52
MÉTRICAS DE MARKETING 53
MARKETING MIX 59
PLAN DE VENTAS 64
PLAN DE OPERACIONES 76
ANEXOS 101
BIBLIOGRAFÍA 103
2
ÍNDICE DE TABLAS
3
ÍNDICE DE FIGURAS
4
1. RESUMEN GENERAL
Igualmente, se utilizó métodos de diagnóstico como el Diagrama de Ishikawa, Diagrama “Por qué
- Por qué” y un mapa mental que tienen como problema principal la inexistencia de salsas
veganas en el mercado peruano. También se realizaron los análisis PESTA, de factores externos e
internos, FODA, AHP, para recopilar información relevante para conocer la situación del mercado
vegano en la ciudad en la que se comercializará el producto. Luego se establecieron los objetivos
y el estudio de la competencia y los medios necesarios para lograr la producción y
comercialización de las salsas al igual que las estrategias de marketing y sus mediciones.Luego
del uso de las herramientas antes mencionadas se comenzó con el planeamiento del plan de
ventas, plan de operaciones, estimación y evaluación del plan de ventas y por ultimo se realizo el
plan financiero en el cual se analizó la rentabilidad del proyecto .
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2. MATRIZ DE EVALUACIÓN DE IDEAS
Tabla 1 : Matriz de Evaluación de la idea de “Fideos y pastas a base de harinas de semillas
andinas”
CRITERIOS DPI
Blácido, Rodrigo 3 2 4 4 3 4 20
Flores, 3 2 4 4 3 3 19
Alexandra
Gómez, 3 3 4 4 4 3 21
Alessandra
Jara, Alessia 2 2 3 4 3 2 16
Marañón, Julián 3 3 4 3 3 3 19
Rojas, Ricardo 4 3 4 4 3 2 20
Vásquez, 2 2 4 4 3 4 19
Nicolette
Blácido, Rodrigo 3 3 3 4 3 4 20
Flores, 3 3 4 3 3 2 18
Alexandra
Gómez, 3 2 4 4 3 2 18
Alessandra
Jara, Alessia 4 3 4 2 3 3 19
Marañón, Julián 3 2 3 2 3 2 15
Rojas, Ricardo 4 3 4 4 4 3 23
Vásquez, 3 3 3 3 3 4 19
Nicolette
6
Fuente: Elaboración propia
CRITERIOS DPI
Blácido, Rodrigo 4 3 4 4 4 4 23
Flores, 4 3 4 4 4 3 22
Alexandra
Gómez, 4 3 3 4 4 3 21
Alessandra
Jara, Alessia 4 3 4 5 4 3 23
Marañón, Julián 4 3 3 4 4 3 21
Rojas, Ricardo 3 4 3 4 3 4 21
Vásquez, 5 3 5 4 4 4 25
Nicolette
Según las Matrices de Evaluación de las ideas planteadas como: Fideos y pastas a base de
harinas de semillas andinas, Endulzantes naturales y Salsas veganas peruanas se determinó
que la idea con mayor puntaje será la elegida para el desarrollo de este proyecto. La idea de
Salsas veganas peruanas obtuvo una puntuación de 156 puntos debido a la innovación de este
tipo de productos que son inexistentes en el mercado peruano.
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3. MATRIZ DE LEVITON
En base a los resultados de la Matriz de Evaluación de Ideas, se determinó que la idea para el
proyecto con mayor puntaje son las “Salsas veganas peruanas”, debido a esto se realizó la matriz
de Leviton, en donde se indica cómo se da la innovación de un producto existente.
Libre de
Alimentarias fuentes
animales Salsas
Productos Salsas
Gastronómico veganas
veganos Libre de veganas
peruanas
Nutrición grasas trans
Salud Saludable
Fuente: Elaboración propia
8
4. METODOLOGÍA DESIGN THINKING
a. Árbol de Problemas
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b. Mapa de Empatía
Para la elaboración del Empathy Map, identificamos a los Early Adopters, los cuales son nuestro
público objetivo. Son ellos a los que buscamos atender y convertirlos en nuestros futuros clientes,
atendiendo sus problemas específicos con nuestro producto solución. Por ello, los identificamos
como personas que presentan un estilo de vida vegano, los cuales se destacan por el tipo de
alimentación basada en productos orgánicos y libres de fuentes animales. La problemática de este
tipo de consumidor es que no hay variedad de opciones de sabores referentes a salsas y ajíes.
Asimismo, no existe una opción vegana de salsas peruanas, las cuales son reconocidas por su
sabor e insumos únicos originarios del país. Por este motivo, nosotros hemos procedido a realizar
la herramienta del mapa de empatía para conocer con mayor profundidad a este tipo de
consumidor, que es lo que piensa, qué es lo que ve, lo que oye, lo que siente, con quienes se
relaciona y cuáles son sus esfuerzos y resultados que obtiene.
¿Qué OYE?
- Escucha a Influencers veganos.
- Recibe recomendaciones de lugares o productos de amigos con el mismo estilo de vida.
- Suele escuchar que el estilo de vida vegano no permite que puedan obtener nutrientes
suficientes para el cuerpo.
¿Qué VE?
- No toda su familia o entorno sigue su mismo estilo de vida.
- Observa como su entorno deteriora su salud, ya que no siguen un estilo de vida saludable
que ellos llevan.
- Observa acciones positivas de la comunidad de conciencia green en la que es partícipe-
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Esfuerzos
- No le gusta la violencia.
- Trata de llevar un estilo de vida consciente y sostenible con el medioambiente.
- Evita comer en la calle, ya que no sabe la procedencia de los insumos con los que han
sido preparados los productos.
Resultados
- Genera conciencia entre su círculo social.
- Motiva a otros a implementar este estilo de vida, para sentirse bien no solo con el cuerpo
sino con la mente.
- Le gusta consumir productos innovadores fuera de lo común a base de productos
orgánicos y sin fuentes animales.
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c. Mapa de Trayectoria
Para realizar el Mapa de Trayectoria, nos enfocamos en el proceso (desde que encuentra la
necesidad hasta considerar comprar nuevamente el producto) del cliente para adquirir el producto
en cuestión, las salsas veganas peruanas.
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5. BUSINESS MODEL CANVAS
Para detallar de manera más explícita nuestra propuesta de valor, el segmento de clientes a los
que deseamos dirigirnos, recursos, actividades y socios claves, así como también la relación con
ellos, los canales a utilizar, la estructura de costos y fuentes de ingresos, hemos utilizado la
herramienta vista en clases mejor conocido como el business model canvas que a continuación
mostramos.
Figura 3: Business Model Canvas de salsas peruanas veganas
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- Socios claves
Como socios claves para nuestra idea de negocio hemos identificado a tiendas veganas y
naturistas, ya que en estos tipos de punto de venta son a los que concurre nuestro público
objetivo para comprar productos específicos. Asimismo, los hipermercados, ya que son
puntos habituales de compra, donde puede darse a conocer la marca de línea de salsas
peruanas veganas. Por último, restaurantes veganos, ya que estos nos ayudarán a que el
público objetivo pueda degustar las salsas y obtener recomendaciones del producto.
- Actividades Claves
Como principales actividades claves hemos considerado la creación de un producto
atractivo y sabroso al paladar del consumidor, la reacción de una receta que no contemple
insumos de procedencia animal, las cuales son utilizadas en la receta original como el
queso y la leche. Asimismo, distribuir el productos a los socios claves, realizar
degustaciones en los puntos de ventas y participar en ferias internacionales. De este
modo, lograremos dar a conocer la marca y sus propiedades y beneficios al público
objetivo.
- Propuesta de Valor
La propuesta de valor planteada es lograr brindar al consumidor objetivo, salsas típicas de
la gastronomía peruana hechas a base de insumos únicos del país tales como ají amarillo,
rocoto, frutos secos, leches vegetales, los cuales son alimentos libres de fuentes animales,
ricos en grasas saludables, proteína vegetal y minerales tales como el magnesio, fósforo,
potacio, calcio, hierro y ricos en antioxidantes, con lo cual buscamos preservar el estilo de
vida, salud y nutrición de los consumidores, sin perjudicar a nungun ser animal.
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- Segmentos de los clientes
El producto que vamos a ofrecer, estará dirigido al segmento de clientes caracterizado por
ser personas con un estilo de vida vegano, personas intolerantes a la lactosa provenientes
de los niveles socioeconómicos A y B entre las edades de 18 a 45 años.
- Recursos Claves
Como recursos claves a utilizar serán, insumos de calidad para la elaboración de las
salsas, máquinas para la producción de las salsas, cantidad de productos comprados,
demandas de salsas y cantidad de establecimientos que comercializan productos veganos.
- Canales
Se tendrá presencia en redes sociales para realizar publicidad online para los jóvenes y
adultos que concurren esas plataformas. Asimismo, contaremos con una página web
donde proporcionaremos información acerca de nosotros, nuestra historia, nuestros
clientes y donde pueden ubicarnos.
- Estructura de costos
Los costos en los que incurriremos serán costos directos en la materia prima a utilizar para
la elaboración de las salsas, mano de obra; costos indirectos maquinarias, utensilios,
nutricionistas, envases, transporte y costos fijos como luz, agua y gas. Asimismo, los
costos de exportación, certificaciones y patentes que realizaremos para cumplir con los
estándares solicitados para ingresar al mercado objetivo.
- Fuentes de Ingresos
Las fuentes de ingresos serán obtenidas en base a la venta de la línea de salsas peruanas
veganas por medio de nuestros intermediarios y/o nuestra página web.
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6. DIAGRAMA DE ISHIKAWA
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7. MATRIZ DE EVALUACIÓN DE OPORTUNIDAD
La siguiente matriz nos permite visualizar distintos factores que pueden afectar el desarrollo de
nuestro proyecto teniendo perspectivas del macroentorno y microentorno.
En el caso del primero, encontramos aquellos factores que nos invitan a incursionar en el sector
de mercado seleccionado, debido a las tendencias del mercado por productos de estas
características, y cómo éste tendría mayor facilidad de alcance a distintos mercados. También se
mencionan los riesgos como la competencia presente y los distintos requerimientos para
comercializar nuestro producto. En la sección del microentorno, están aquellos rasgos del
producto que pueden llevar a nuestro producto al éxito . También ciertos conocimientos que nos
serán útiles para ejecutar el proyecto son el manejo de herramientas que nos servirán para
recopilar información de mercado.
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8. DIAGRAMA “POR QUÉ – POR QUÉ”
9. MAPA MENTAL
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10. IDEA Y CONCEPTO
La oferta de salsas peruanas a base de productos libres de fuentes animales es algo que no
existe en el mercado tanto peruano como internacional, ya que el estilo de vida vegano muchas
veces no se le toma consideración por distintos motivos. Sin embargo, nosotros proponemos la
creación de una línea de productos de salsas autóctonas peruanas adaptadas para el consumidor
vegano. Es importante resaltar que a nivel internacional, se sabe que la gastronomía y variedad
de platos típicos de nuestro país es galardonado y premiado como una de las mejores del mundo.
Por ello, planeamos innovar con esta propuesta, logrando transformar y adaptar la receta original
por productos 100% veganos y de esta manera ofrecer una nueva opción a nuestro segmento de
mercado, logrando ofrecer una nueva forma de consumir salsas 100% peruanas sin insumos
animales. Como concepto hemos establecido el lema de “Come conciente, Come Saludable”
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11. MATRIZ DE EVALUACIÓN DE MERCADOS
PAÍSES A EVALUAR
FACTOR
Estados Unidos Brasil España China
CONSUMO APARENTE (USD $) $ 922,781.4 millones $617,860,000.00 $ 338.6 mil millones $442,071,737.00
EXPORTACIONES PERUANAS
$ 3,926 millones $310,980.00 $ 183.66 millones $3,133.00
(USD $)
RELIGIÓN (¿AFECTARA EN ALGO Cristianos protestantes Católico 58%, NO Católico romano 68,9%, Religión tradicional china
LA RELIGIÓN EN EL PAÍS DE
46.5%, NO AFECTA (5) AFECTA (5) NO AFECTA (5) 73,56%, NO AFECTA (5)
DESTINO?)
Secundaria- Secundaria-
Secundaria- Educación
Educación Superior Secundaria (3) Educación Superior
Superior (5)
NIVEL DE EDUCACIÓN (5) (5)
ESTABILIDAD POLÍTICA Puesto 15° (4) Puesto 148º (1) Puesto 27° (3) Puesto 28º (3)
Acuerdo de
Profundización
TLC Perú - EEUU (5) Económico TLC Perú - UE (5) TLC Perú- China (5)
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PBI PER CÁPITA $ 62,594.84(5) $ 8,797.00 (1) $ 29,613.00 (3) $ 10,261.00 (1)
PUNTAJE 39 34 36 34
PAÍSES A EVALUAR
FACTOR
Australia Argentina Alemania
EXPORTACIONES PERUANAS
$ 47,688 millones $ 137,206 millones $1,234 millones
(USD $)
EXISTE ALGÚN
Alto (1) Ninguno (5) Alto (1)
IMPEDIMENTO EN EL IDIOMA
ESTABILIDAD POLÍTICA Puesto 18º (4) Puesto 58° (2) Puesto 10º (5)
Acuerdo de
Complementación
TLC Perú - Australia (5) Económica entre Perú TLC Perú- Unión Europea (5)
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Oficina Comercial Sidney Oficina Comercial Buenos
AGREGADOS COMERCIALES Oficina Comercial Hamburgo (5)
PERUANOS EN DESTINO (5) Aires (5)
PUNTAJE 37 37 36
Fuente: Elaboración propia
Si bien es cierto que con la matriz de selección de mercados se determinó que el mejor
mercado para ingresar era Estados Unidos, se sabe que este país está conformado por 50
estados cada uno independiente, por lo que se determinó que el estado indicado para
ingresas con las Salsas peruanas veganas era Nueva York,ya que es considerada la
segunda ciudad más vegana del mundo lo cual permitirá que el producto tenga una mayor
acogida por los ciudadanos.Asimismo, en esta ciudad existe una Oficina Comercial (Ocex)
del Perú en Nueva York.
Además esta ciudad cuenta con una población de 19´542, 209 habitantes. Según un
informe de 2017 la población vegana en Estados Unidos ascendió a un 6% de la población
total. Si relacionamos estos datos, podemos asumir un aproximado de un poco más de 1
millón cien mil clientes potenciales. Pero estos datos solo arrojan aquellas personas con
una dieta estrictamente vegana. No contabilizamos aquellas personas que consumen
casualmente productos veganos.
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Además este mercado tiene una población con un alto nivel económico. Con un PBI per
cápita de 79 mil dólares. Da rienda suelta a pensar que la capacidad adquisitiva promedio
será muy alta. Sin embargo, existe un importante brecha entre la población acaudalada de
la ciudad y la de bajos recursos que distorsiona un poco esa estadística.
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● Fuerzas Económicas
Esta nación permanece en la cúspide de la economía mundial, por sobre China. Con
un crecimiento del 2.3% en 2019. Pero que se avecina una reducción de casi un 6%
debido a la pandemia mundial del Covid. La tensa situación ocasionada por la batalla
comercial desatada con China hace que los inversionistas se manejen de manera más
expectante. Esto sumado a la proximidad de las elecciones presidenciales, las cuales
se realizarán en noviembre del presente año. La inminente recesión ocasionada por la
pandemia, la cual ocasionó que la tendencia decreciente del desempleo de un giro de
360° grados. Los principales sectores económicos de este país incluyen la agricultura,
manufactura de maquinaria, productos químicos, entre otros. Su clasificación de
entorno empresarial la coloca en el puesto 7 del ranking mundial. Su evaluación de
Riesgo país la pone con una calificación de A3, una muy alta calificación, mientras que
en el clima de negocios mantiene la mayor clasificación, A1. entre otros indicadores
macroeconómicos está el 1.2% de inflación pronosticado del 2020, o la Deuda Pública
que representa un 135% del PBI.
El estado de Nueva York también maneja unos grandes números. En el caso de ser
una nación, ocuparía el puesto número 16 del mundo. El metro cuadrado de la ciudad
también es uno de los más valiosos del mundo. Es por esto que las empresas que
poseen su sede aquí mantienen un cierto valor de importancia en el mercado. Posee
la primera bolsa de valores más grande del mundo, que es Wall Street. La ciudad tiene
un alto nivel de concentración de empresas del sector servicios avanzados en campos
como derecho, contabilidad, banca y consultoría de gestión. Sin embargo, su columna
vertebral se compone de la industria financiera, los seguros y Bienes raíces.
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● Fuerzas Tecnológicas
En el año 2018, según el estudio desarrollado por KPMG “2018 Global Technology
Innovation Report” Estados Unidos fue nombrado líder de la innovación tecnológica
por segundo año, esto debido a que tras una encuesta se determinó que este es uno
de los mercado más prometedores seguido de su principal competidor China. Entre las
ciudades que son líderes en la industria tecnológica se encuentra el estado de Nueva
York que es uno de los centros de innovación tecnológica que impulsa a mejorar la
economía y la industria de este país. Para el año 2019 Estados Unidos presentó un
plan para seguir siendo líder de la inteligencia artificial con el cual planteaba implantar
esta tecnología en el sector privado y público del país con el fin de brindar mayor
seguridad y estabilidad al país. Actualmente Estados Unidos se encuentra enfrentado
con China por el desarrollo tecnológico.
● Fuerzas Ambientales
Estados Unidos es uno de los países con una de las tasas más altas de contaminación
ambiental, el mandatario Donald Trump a inicios de su gobierno deshizo varias
regulaciones medioambientales que dejó el ex mandatario Barack Obama el cual
fomentaba al uso de energías limpias, el gobierno de Trump ha fomentado el uso de
petróleo y carbón. Estados Unidos que está compuesto por 50 estados hasta marzo
del 2020 solo cuenta con 3 estados que prohíben el uso de bolsas plásticas que son:
Nueva York, California y Oregon.
En marzo del año 2020 Nueva York se convirtió en el tercer estado de Estados Unidos
en prohibir el uso de bolsas plásticas con una ley supervisada por el Departamento de
Conservación Medioambiental quien emitió avisos a establecimientos y los cuales si
no acatan tendrán que pagar multas con esto se busca que esta región disminuya en
un gran porcentaje la contaminación del medioambiente, según una evaluación se
estima que el uso de bolsas plásticas anuales fuera de 23,000 millones solo en este
estado, debido a eso se tomó la medida de prohibición y desde inicios de marzo los
habitantes de este estado tendrán que pagar cinco centavos por cada bolsa de papel
que reciban en los establecimientos donde realizan sus compras. Asimismo, el alcalde
de Nueva York Bill de Blasio promovió una campaña para entregar bolsas reutilizables
a los ciudadanos promoviendo la frase "solo hay una oportunidad para salvar el
planeta".
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● Resultados del Análisis PESTA
Luego de la evaluación de las 5 fuerzas se determinó que la ciudad de Nueva York es
una ciudad que tiene el desarrollo tecnológico como una de sus principales ventajas
debido a que es considerada una de las principales ciudades de la innovación lo cual
podría ser beneficioso para la distribución y publicidad del producto en este mercado,
esta ciudad además tiene representantes políticos que están luchando para que la
contaminación de la ciudad disminuya por lo que prohibieron las bolsas de plástico
debido a esto se tendría que presentar un empaque innovador que no contamine, en
la fuerza social esta ha cambiado debido a la pandemia que se presenta a nivel
mundial como en muchas ciudades se ha marcado brechas sociales entres los
ciudadanos por la pérdida de trabajos, en la fuerza económica Nueva York no se ha
visto tan afectada debido a que muchas de las empresas más importantes del país se
encuentran situadas en este estado por lo que esto podría ser una ventaja para entrar
a este mercado presentando un producto innovador a un precio razonable.
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Tabla 8: Análisis EFI
FACTORES INTERNOS CLAVE Ponderación Clasificación Valor
FORTALEZAS
1 No provienen de origen animal 0.13 2 0.26
2 Amplia variedad de salsas veganas 0.12 3 0.36
3 Forman parte del consumo dietético de las personas 0.27 4 1.08
4 No involucra altos costos durante su preparación 0.20 4 0.8
Subtotal Fortalezas 0.72 2.5
DEBILIDADES
5 Desconocimiento del valor nutricional en la salud 0.15 4 0.6
6 Producto con poca participación de mercado hasta la actualidad 0.13 4 0.52
Subtotal Debilidades 0.28 1.12
TOTAL 1.00 3.62
Fuente: Elaboración propia
28
15. ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F2: Variedad de sabores de salsas D2: Dificultad para encontrar insumos que
reemplacen los de origen animal
F3: Posee propiedades nutricionales y bajo
en grasas D3: Altos costos en equipos
OPORTUNIDADES AMENAZAS
29
16. ANÁLISIS AHP
F 1,00 9 5 7 0,64
Ponderación:
Análisis:
Tras haber realizado el análisis de la matriz sobre la importancia de los factores, podemos
afirmar que las fortalezas y oportunidades con porcentajes de 64% y 51%, respectivamente;
son los factores más importantes. Por un lado, las fortalezas tienen relación directa con
aspectos positivos que posee el proyecto, ya que estos aspectos nos permiten resaltar los
beneficios que la línea de productos de salsas veganas ofrece a nuestro segmento del
mercado objetivo. Asimismo, las oportunidades que tenemos presente en el mercado de
Nueva York son prometedoras y realizar un estudio más a profundidad nos permitirá poder
desarrollar un mejor desempeño en el.
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- Matriz de comparación de las fortalezas
Tabla 11: Matriz de Comparación de las Fortalezas
FORTALEZAS F1 F2 F3 F4 Importancia
Análisis:
Con 44% y 40%, las fortalezas 1 y 2 son las más relevantes. Por un lado, la fortaleza más
importante con 44% es la que destaca que nuestro producto es libre de insumos de origen
animal, ya que las salsas son de origen vegetal gracias a que hemos reemplazado todos los
productos lácteos que la receta original presenta. Por otro lado, la fortaleza que encabeza la
segunda posición de relevancia es la variedad de sabores que presenta nuestra línea de
productos. Esto se debe a que en el actual mercado vegano existe una escasa variedad de
sabores en salsas y condimentos como acompañantes de las comidas. Asimismo, como
resultado de el CR hemos obtenido -0.365.
Análisis:
Las debilidades 4 y 3 con porcentajes de 45% y 39%, respectivamente, son las más
relevantes. El capital bajo es un inconveniente por el cual nos dificulta desenvolvernos como
deseamos ya que es una limitante; sin embargo, existen distintas opciones de financiamientos
los cuales se tiene que examinar. Adicionalmente, los altos costos en equipos de producción
31
es otro punto de importancia, ya que la empresa debe contar con equipos modernos y
especializados para poder producir nuestros productos de manera óptima y rápida.
Análisis:
El aumento de la demanda de productos saludables y de origen vegetal en no solo en el
estado de Nueva York; sino a nivel del país se ha disparado en los últimos años por el estilo
de vida que la población está adquiriendo, es por ello que es la principal oportunidad que
tenemos en el proyecto con un 58%. Asimismo, los acuerdos comerciales con 20% de
importancia, es una oportunidad relevante; ya que nuestro país tiene en vigencia con E.E.U.U
son favorecedores para tener un producto con precios más competitivos. Por último, como
resultado hemos obtenido que el CR es menor a 1 con -0.346.
32
Análisis:
Respecto a las amenazas 4 y 2 son las más importantes con 59% y 21%, respectivamente; ya
que al exportar nuestros productos al extranjero dependemos del tipo de cambio con el cual
cerramos nuestro contrato y cualquier cambio en él es una amenaza, porque afecta a la
liquidez con la que opera el negocio. Adicional a esto, la gran existencia de productos que
pueden sustituir nuestra línea vegana de salsas es alta, ya que el consumidor puede optar por
comprar otras opciones que más le agraden. Finalmente, tras el cálculo del CR este es menor
a 1 con -0.338.
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MATRIZ FODA CRUZADO
Tabla 16: Matriz Foda Cruzado
FORTALEZAS DEBILIDADES
ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
OPORTUNIDADES
vegana del mundo) (F3, O2, O3) Aprovechar para ingresar a Nueva York
inexistencia de productos
O3: No existe una variedad de peruanos veganos en Nueva
salsas peruanas veganas en York y la tendencia de
el mercado neoyorkino consumo saludable para
resaltar los beneficios y
O4: Acuerdos comerciales
nutrientes que la línea de
vigentes
productos posee
34
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
Nueva York que pueden (F4, A2) Resaltar la provenientes del Perú
MISIÓN
Fomentamos hábitos saludables y brindamos un servicio de alta calidad en nuestras salsas
veganas, cumpliendo las necesidades del consumidor neoyorquino.
VISIÓN
Ser una de las mejores empresas, en tres años, que comercializa salsas veganas en la
ciudad de Nueva York, siendo reconocida por su calidad, diseño, y valor nutricional.
OBJETIVO GENERAL
- Contribuir a la sociedad neoyorquina con una forma de nutrición saludable,
creando conciencia de una buena alimentación, la cual es beneficiosa para la
salud del consumidor.
35
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Posicionar entre los 3 primeros puestos, el producto como uno de los más
consumidos/calidad entre los competidores directos, en Nueva York en los 5 primeros
años.
- Tener un apoyo del 100% con nuestros colaboradores, ya que son el recurso más
importante de nuestra empresa.
- Cumplir con los deseos de los consumidores neoyorquinos, ofreciéndoles un producto
con un valor que sobrepase sus expectativas.
Porter se refiere con respecto a esta fuerza sobre las barreras de entrada que
presenta la entrada al mercado. En el caso de la salsas, es importante mencionar las
economías de escala presentes por parte de las grandes empresas ya constituidas y
con años de experiencia. Entre las cuales podemos mencionar por ejemplo a
Hellmanns y Heinz. Estas cuentan con una gran cantidad de plantas distribuidas a lo
largo del país lo cual la posiciona en una posición ventajosa en caso sucediera una
disputa comercial.
El acceso a canales de distribución es otro factor importante, Nueva York cuenta con
una gran cantidad de alternativas disponibles para hacer llegar el producto al
consumidor. Existen desde los grandes supermercados como The Kroger co. o Whole
Foods Market. El segundo es el que cuenta con mayor llegada en el consumidor
neoyorquino. Otro canal sumamente significativo es el de servicio de alimentos, el cual
se encarga de proveer a hoteles, restaurantes y cafés, y en el que se encuentran
compañías como Astro Food Service y Merit Foods. El mundo de las salsas y
36
condimentos tiene muchas puertas en un mercado como el de Nueva York, es
importante dar en la tecla de cual es el más adecuado para el producto.
En este apartado hay que considerar la facilidad que tiene el cliente de encontrar un
producto capaz de sustituir el propio. Esto depende de la cantidad de proveedores que
existe en el mercado actual, el nivel de diferenciación que hace único nuestro
producto, qué tan informados están los consumidores y la facilidad de acceso al
producto.
La tendencia a una vida alimenticia más sana en Nueva York tiene sus orígenes en
Brooklyn, es aquí donde nacen los primeros restaurantes con una carta enteramente
vegana. Ofreciendo a los consumidores los mismos platillos que consumen de
costumbre pero con una elaboración mucho más saludable.Sin embargo, es gracias a
los grandes inversores, que cadenas de supermercados con una amplía oferta de
productos orgánicos como como Trader Joe 'so Whole Foods incursionan en la ciudad.
Trayendo consigo productos tan comunes como las hamburguesas o salsas, pero con
una elaboración de origen netamente vegetal.
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El producto en cuestión que llevamos al mercado de Nueva York, tiene como valor
agregado ese toque de la cocina peruana que nos caracteriza, y no encuentra entre
sus competidores alguno directo que le pueda vender al consumidor lo mismo que
nosotros. Es por esto que se tiene de dónde aferrarse a la hora de negociar con un
potencial cliente.
Ante estos problemas, existen medidas para sobrellevar las circunstancias. Las
principales son: Elegir bien el canal de venta del producto, de tal forma que sea lo más
accesible para el cliente el poder conseguirlo.Y en segundo lugar, ofrecer y vender al
consumidor ese valor diferencial que hace que nuestro producto resalte de la
competencia.
Esta fuerza estará centrada en el territorio de producción del producto, es decir Perú,
ya que si bien las salsas tienen como mercado objetivo el distrito estadounidense de
Nueva York, el producto será 100% peruano, libre de fuentes animales, libre de
aditivos dañinos, hecho con productos frescos y nacionales.
Según Gestión (2018), Perú es el décimo sexto país que provee salsas y aderezos a
Estados Unidos alcanzando más de USD 7 millones en exportaciones en 2017. La
oferta peruana de salsas y aderezos se centra en las preparaciones étnicas cuya base
son ingredientes como ají amarillo, rocoto, ají panca, huacatay, alcachofas, espárragos
y quinua.
En el año 2019, las exportaciones peruanas alcanzaron un total de USD 8,355,711, lo
que representa un 0.73% de las importaciones estadounidenses con la misma partida,
teniendo los pedidos con mayor cantidad de salsas de estilo italiano y la crema o puré
de rocoto de los exportadores Multifoods SAC y Agroquiskay SAC con precios FOB
desde USD 3 hasta USD 5.
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Fuente: Veritrade
Fuente: Veritrade
Según la página web Food Empowerment Project, cuyo objetivo es ayudar a las
personas a mejorar el mundo a través del cambio en sus hábitos alimenticios, la clave
para tener una alimentación ética es volverse vegano ingiriendo alimentos a base de
derivados de plantas. La salsa más resaltante y pedida por los consumidores es la
mayonesa, o en su denominación vegana “Vegenaise” la cual carece de cualquier
ingrediente que tenga origen animal como lo es el huevo. Entre las marcas que se
menciona está Follow your Heart, la cual presenta su vegenaise como una original free
egg mayo, una alternativa más sana y con mejor sabor. También se encuentra la
polémica marca Hampton Creek con una mayor variedad de salsas entre las que se
encuentran Just Mayo, Just Chipotle Mayo, Just Ranch, Justa Mayo Sriracha, Just
40
Mayo Garlic, Just Italian, Just Sweet Mustard, Just Ceasar, Just Thousand, Just
Balsamic, Just Wild West, Just Awesome Sauce, las cuales son las más vendidas en
las plataformas como Whole Foods,Walmart, Safeways, Kroger y múltiples Costcos.
En Estados Unidos, las salsas son conocidas como sauces, dips para los snacks y
hummus. La marca Hope Products ofrece una mayor variedad de estos productos en
base a ingredientes como espinaca, alcachofa, nueces, almendras, chipotle, palta,
cebolla, ajo, aceite de oliva, sal, chile y jalapeño.
Según la página web Vive USA y las estimaciones realizadas por la Unión Americana,
los consumidores podrían ahorrar hasta USD 750 si dejan de consumir productos de
origen animal. La función de las salsas es ser usadas como acompañamiento, para
untarlas en algún otro alimento, o para incluirlas en alguna receta. Éstas pueden ser
reemplazadas o sustituidas por productos como vinagretas o zumos de ingredientes
naturales, los cuales a veces son muy preferidos por su bajo porcentaje de calorías.
41
19. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS INTERNACIONALES
42
Por otro lado, Nueva York es considerada la segunda ciudad más vegana del mundo,
según un estudio realizado por Condé Nast Traveler, donde la investigación está en
base a factores como la cantidad de restaurantes veganos, restaurantes con opciones
de platillos veganos, markets veganos y entre otros. Dan como resultado en el
segundo puesto a la ciudad que nunca duerme, el cual posee alrededor de 111
restaurantes veganos y por ellos es considerada como una de las ciudades más
veganas a nivel mundial.
Elaboración propia
Fuente: De viaje con Jimi Hendrix
Al ser considera Nueva York como una de la ciudades más veganas del mundo es
normal que en esta se realice diferentes festivales donde se presente estos productos
como es el caso del festival más grande del estado que es Albany VegFest que se realiza
en Albany, Nueva York con una duración de dos días en el que se presentan diferentes
oradores y expositores, este año 2020 celebran su duodécimo año.Asimismo, en esta
ciudad se realiza el NYC Albany VegFest que este año realizaría su décima presentación
la cual fue pospuesta por la pandemia mundial del Covid-19, pero que anteriormente se
realizaba una vez al año con una duración de dos días en las que se desarrollaban
distintas actividades para grandes y niños en las que se presentaba alimentos, productos y
diversos alimentos veganos. Estos festivales impulsan a generar un mayor crecimiento de
los productos veganos en la ciudad.
Además de los festivales veganos que se realizan en Nueva York existen una amplia
variedad de restaurantes como es el caso de los restaurantes de hamburguesas veganas
que podrían dar una gran oportunidad para las salsas veganas peruanas.
43
Nueva York ha sido durante mucho tiempo una capital gastronómica y un lugar
sumamente concurrido por los consumidores. El perfil de algunos consumidores
neoyorquinos, se basa en que estos son amantes de las plantas. En la ciudad neoyorquina
existe una amplia variedad de opciones, tales como lugares de pizza de rebanada, helado
alto concepto japonés y comida vegana. Su consumo principalmente se basa en productos
saludables y vegetales.
Para el año 2017, Nueva York fue considerada la mejor ciudad para veganos.
20. SEGMENTACIÓN
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
ESTATUS DEMOGRÁFICO
EDAD 18 a 44 años
IDIOMA Inglés
OCUPACIÓN Todos
ESTATUS PSICOGRÁFICO
VALORES Todos
44
años(Sofisticadas,Progresistas,Modernos)
PERSONALIDAD Todos
NIVEL DE NECESIDAD
45
Microsegmentación
- Medición Fina
Porcentaje Población
En la medición fina, se pudo determinar una cantidad aproximada de veganos entre las edades 18
y 44, pertenecientes al NSE A y B en Nueva York. Con ello, se pudo hallar la demanda total de
salsas, la cual sería de $7,882,613.
- Método genérico
Consumo aparente
Producción 0
Exportación $ 1,774,526
Importación $ 13,332,161
46
Según el método de consumo aparente, cada persona vegana gastaría alrededor de $78.82 al
año.
Segmento
Personas entre los 18 hasta los 45 años (hombres y mujeres) que presentan un estilo de vida
vegano, los cuales se encuentren en los niveles socioeconómicos A, B Y C
a. Características
- Necesidades y preferencias
Según un estudio realizado en el 2019 por The Green Revolution y Global data, en donde
demuestra que el segmento veggie ha aumentado en un 27% en los últimos 2 años a nivel
mundial. Este a su vez afirma que en el mercado americano, el número de veganos ha
aumentado en un 600% en comparación de los años comprendidos entre el 2014 al 2017.
Esto se debe a que cada día los individuos prestan atención a lo que consumen y como
este aporta o afecta a su salud. Asimismo, un punto en el cual se enfocan es acerca de la
sostenibilidad y el trato con los animales que los alimentos han tenido en su proceso de
adquisición.
47
- Condiciones de vida
En E.E.U.U. son al menos 9.7 millones de americanos que presentan un estilo de vida
vegano, según muestra un estudio realizado por Ipsos Retail Performance en el 2020.
Asimismo, según un estudio Del Vegan Resource Group, la mayoría de la población
vegana en los Estados Unidos, son mujeres entre los 18 a 35 años, las cuales representan
el 83% de la población vegana en USA, adicionalmente el 45% son menores de edad
(menores de 21 años) y el 46% es egresado de la universidad.
Por otro lado, los ingresos medios de este tipo de consumidor son de niveles medios
propios de la gente joven, en el cual 48% presenta ingresos inferiores a 50,000 USD
anuales) y solo el 12% tiene hijos.
- Estilo de vida
El veganismo no solo se enfoca en una dieta libre de alimentos de origen animal sino es
más bien un estilo de vida en el cual las personas optan por tener un trato más justo con el
ecosistema. Este movimiento es una cultura que nace en respuesta al maltrato animal y el
uso indiscriminado de recursos naturales. Este estilo de vida denuncia la explotación y el
abuso que se realizan en las granjas y fábricas destinadas para el consumo de alimentos
de origen animal. Asimismo, el veganismo presenta una postura de rechazo al consumo de
alimentos de origen animal sino que también rechaza el entretenimiento y el uso de
prendas de vestir de origen animal. Por ello, consideramos que la transformación a un
estilo de vida vegano es eliminar las costumbres habituales y optar por un trato basado en
el respeto hacia los seres vivos.
- Tendencias de consumo
Con respecto a la tendencia de consumo del consumidor vegano, el estudio del Vegan
Resource Group, demuestran que el 46% de la población vegana americana gasta en un
promedio de 100 a 250 dólares semanales en alimentos, estos son provenientes en su
mayoría de las cadenas de supermercados y minimarkets. Asimismo, durante la pandemia
se estima que la demanda por alimentos de origen vegetal se incrementó al 90%, siendo
las categorías favoritas, la de carne vegetal y quesos vegetales. Por un lado, la carne
vegana ha ido en aumento al 50% durante el mes de Marzo del presente año en
comparación al 2019 y esta demuestra tener una tasa más rápida de crecimiento con
respecto a la carne de origen animal. Asimismo, en el mismo estudio realizado por SPINS,
el queso vegano ha tenido un aumento en la demanda al 95% en el mes de marzo con
respecto al año anterior, quesos en base de productos como el tofu y tempeh, han sido los
más solicitados por los consumidores.
48
- Hábitos de consumo
- Factor cultural:
- Factor Social:
49
- Factor Personal
Las salsas veganas están dirigidas para un consumidor dispuesto a cambiar los hábitos
de consumo por uno saludable. Para ello, se debe mostrar al consumidor sus valores
nutricionales y sus variedades de presentaciones. En un mercado como Nueva York, en
donde los consumidores están más dispuestos a consumir comida chatarra, es necesario
segmentar al mercado potencial y convencerlos del valor agregado de estos productos
para que lo promuevan en toda la ciudad.
- Factor Psicológico
Por ello, se definió que los consumidores objetivos son aquellos que se encuentran en el
rango de edades 18 a 44 años y los niveles socioeconómicos A y B.
22. POSICIONAMIENTO
50
- Identificar el atributo clave del producto
Habrá variedades de salsas peruanas como rocoto, huancaína, ocopa que son
reconocidas principalmente por la calidad de la gastronomía peruana. Además, no
contarán con insumos de origen animal, por lo que es un producto que puede ser
consumido por la comunidad vegana y por los que son intolerantes a la lactosa.
Por un lado, la marca Hellmann 's, una de las más conocidas en Nueva York,
comercializa desde 2016 su mayonesa vegana, libre de huevo, y cuenta con una
certificación V-label, la cual afirma que el producto no presenta huevo ni otros
ingredientes de origen animal. Por otro lado, la marca Alacena es la única que
comercializa salsas peruanas; sin embargo, no cuentan con las características para
ser consideradas veganas, dado que utilizan insumos de origen animal.
Se dará a conocer la línea de salsas peruanas mediante una página web, en donde
se podrá encontrar la variedad de salsas, los insumos utilizados y características.
Asimismo, se piensa utilizar publicidad online como Google Ads y redes sociales
como Facebook, Instagram, Youtube para que nuestros clientes potenciales en el
mercado de Nueva York puedan conocer más sobre nuestras salsas y se sientan
atraídos a consumirlas.
51
23. POSTURA COMPETITIVA
La postura competitiva de las salsas veganas peruanas se dará a través de una estrategia
de enfoque, ya que éstas cumplen con una preferencia específica de los consumidores a
los que va dirigido el producto. El segmento al que está enfocado el producto es a
personas de 18 a 44 años que viven en la ciudad de Nueva York, de Nivel Socioeconómico
A y B, con un estilo de vida vegano y que busquen salsas veganas como alternativa a las
salsas que normalmente se ofrecen en el mercado.
Este producto no solo ofrece el estilo vegano sino que también incluye el estilo y sazón de
las tradicionales salsas peruanas, los que incluyen ingredientes tales como huancaína,
rocoto, huacatay y otros originarios del país en que se produce. Al implementarse este tipo
de estrategia, se busca posicionar el producto como uno de los más saludables,
responsables por motivar que no se consuman productos con ingredientes de origen
animal, y que sea novedoso por que no existe otro con las mismas cualidades.
52
Los factores importantes para el éxito de la salsas veganas para los clientes son la participación
en el mercado, debido a que si la empresa tiene una buena participación su producto estará en
todos los establecimientos para que el cliente no tenga dificultad de comprar el producto, la
calidad del producto, ya que al ser un producto vegano los clientes buscan que los ingredientes
sean los más apropiados, la competitividad en el precio debido a que por el uso de ingredientes
que no tienen origen animal estos son más caros y esto afecta a el precio final del producto, la
reputación de la marca, debido a que los clientes compran muchos productos guiándose de las
opiniones de otras personas que son compartidas en blogs y de la variedad de productos.Según
los resultados de la Matriz del Perfil Competitivo, la empresa que es la más competitiva es
Hellmann’s, debido a que tiene una línea que es Hellmann’s Vegan Mayo la cual es la más
reconocida por la población debido a que es vendida en diferentes establecimientos como
Walmart, además ofrece un producto de calidad que no contiene huevos, tienen certificaciones de
uso ingredientes no genéticamente ni modificados y así mismo certificaciones Kosher.
Convencer al consumidor objetivo sobre la importancia del consumo de las salsas veganas
requerirá un plan de acción de marketing. Para ello, se plantea partir de los pequeños
segmentos de mercado de la ciudad de Nueva York para poder expandirse a través de ellos.
Posteriormente, mantener una estrategia de fidelización al cliente logrando incentivar al cambio
de sus patrones de consumo diario a uno más saludable.
Respecto a los canales, se usarán cuando el producto tenga una mayor participación en la
ciudad. Estas son canales tradicionales, el cual se realiza una venta al consumidor en puntos
de entrega; y los canales digitales, que se realizarán vía online.
Objetivos Específicos:
● Identificar el grado de satisfacción del cliente.
● Definir la disposición de pago del consumidor.
● Realizar una observación de campo al consumidor objetivo.
53
Métricas de Marketing:
● Conocimiento de la marca: Los clientes que recuerdan la marca.
● Encuesta post-venta: Los clientes brindan recomendaciones de
mejora.
Objetivos Específicos:
● Medir la interacción de los consumidores sobre el producto a
través de las redes sociales.
● Conocer el porcentaje de consumidores que prefieren la compra
del producto vía online.
● Identificar las reacciones de los consumidores respecto al
producto en comentarios por internet.
Métricas de Marketing:
● Número de búsquedas del producto vía online.
● Tipo de reacciones sobre el producto en redes sociales,
● Cantidad de compradores efectivos del producto a través de la
página web.
- COMPETENCIA DIRECTA:
La actual creciente demanda por productos más saludables y libres de fuentes animales,
ha obligado a las industrias a transformar y adaptar sus productos a estas existentes
tendencias del mercado. Esta tendencia saludable, ha permitido la creación y desarrollo de
nuevas líneas de productos, los cuales en el mercado americano, especialmente en el
estado de Nueva York, se hacen presencia grandes cantidades de marcas, los cuales son
nuestros principales competidores. Como mencionamos anteriormente, nuestra línea de
producto es innovadora e inexistente en el mercado internacional; sin embargo, existen
productos que los consumidores pueden reemplazar nuestras salsas. A esto hicimos una
investigación de las marcas más demandadas dentro de la categoría “vegan dressing” en
distintos blog veganos en el mercado americano para reconocer los potenciales
competidores directos.
54
Hellmann’s Vegan Mayo
Hellmann 's marca líder en el mercado de salsas, dentro de sus cartera de productos
veganos tiene su línea de mayonesa veganas, las cuales son una de las favoritas y más
demandadas por el mercado vegano, ya que, son una alternativa de consumo a la
mayonesa internacional por lo que no contiene huevos, tienen certificaciones de uso
ingredientes no genéticamente ni modificados y así mismo certificaciones Kosher. Dentro
de sus propiedades su producto estrella, el cual es Hellmann's Vegan Mayo & Sandwich
Spread, este contiene 6 gr de grasa poliinsaturadas y 2 gr de monosaturadas por cada
porción de 15ml; sin embargo, presenta un alto contenido de sodio, el cual es de 120 mg
por cada porción y 1.5gr de grasas saturadas. Asimismo, presenta un precio en el
mercado americano de $7.46 USD en su presentación de 24 oz (709 ml).
Fuente: HELLMANN´S
55
Figura15: Earth Balance Mindful Vegan Mayonnaise
56
Eat Just Inc.
Esta es una marca americana, la cual produce alimentos de origen vegetal y revolucionó el
mundo de las mayonesas en el año 2014. Ellos se resaltan entre las otras marcas, ya que
dan importancia a todos los ingredientes utilizados, evitando el uso de saborizantes y
conservantes artificiales. Asimismo sus productos son libres de soya, gluten y bajos en
sodio y presentan certificaciones Kosher, los cuales son aptos para el consumo de la
comunidad judía. Sus salsas más recomendadas y demandadas son las de Just Mayo y
Just Caesar.
Figura 17: Marca Eat Just Inc.
- COMPETENCIA INDIRECTA:
57
Bovril
Bovril es una marca que hace referencia a un extracto salado de carne de vaca. Suele
venderse en un tarro distintivo, con forma de bulbo. Usualmente, este producto se unta
sobre el pan, especialmente en tostadas. También puede ser utilizada como condimento
para sopas, guisados o gachas. El propietario de dicha marca es Unilever, el cual es una
empresa multinacional británico-neerlandesa.
Figura 18: Marca Bovril
Fuente: Bovril
Marmite
Es una pasta comestible, usada para untar principal y exclusivamente con extracto de
levadura. Es un subproducto del proceso de elaboración de la cerveza.
Figura 19: Pasta Marmite
Fuente: MARMITE
58
27. MARKETING MIX
PRODUCTO:
Las salsas veganas peruanas son productos con características innovadoras, ya que
actualmente no existe en el mercado salsas que cuenten con las recetas de la
gastronomía peruana y sin insumos de origen animal. Por lo que, este producto se
encontraría en la etapa de introducción, del ciclo de vida de un producto.
59
- Idea y concepto:
Concepto: Salsas peruanas como huancaína, ají de polleria, rocoto, ocopa, huacatay libre
de ingredientes de origen animal para la comunidad vegana. “Come consciente, come
saludable”
Nuestra idea y concepto del producto es ofrecer salsas autóctonas peruanas, pero
adaptando sus recetas con ingredientes que no sean de origen animal. De esta manera,
podemos ofrecer una nueva forma de consumir salsas para nuestro segmento de
mercado. En el análisis TPO del consumidor, se puede ver cómo los diferentes tipos de
salsas pueden ser consumidas en distintos horarios y lugares. Este producto sirve como
un complemento para sus comidas diarias o snacks, que pueden ser consumidos en el
hogar, centro de estudios y/o centro laboral.
- Desarrollo de producto
Nuestra línea de salsas de recetas peruanas 100% libre de ingredientes de origen animal
es un producto nuevo en un mercado de consumo vegano. Por ello, se ubica en el
cuadrante de “Desarrollo de productos” en la matriz de Ansoff. Mediante esta estrategia se
podrá obtener una mejor participación en el mercado de Nueva York.
60
- Ficha producto
PRODUCTO
Salsas peruanas veganas
ETIQUETADO Marca
Ingredientes
Información nutricional
PRECIO
Hay que tener presente que nuestro producto transmite el mismo valor que deseamos
entregar. Es por esto que debe ir relacionado también con el tipo de envase o
61
presentación, los cuales deben albergar información que pruebe el valor diferencial de
nuestras salsas veganas.
En esta etapa del proyecto, aún desconocemos el costo de elaborar nuestro producto. Sin
embargo, consideramos que lo más prudente es adoptar una estrategia de precios neutra.
Esto se debe, a que al ingresar a un mercado tan grande y competitivo como el
norteamericano, lo más sabio es colocar un precio que sea similar a la de nuestros
principales competidores. Esto le permitirá al potencial consumidor tener la decisión de
optar por nuestra salsa sin hacer un gasto mayor al que realiza usualmente, pero además
no rebajar nuestro producto con un precio inferior, ya que podría representar al cliente un
menor nivel de calidad.
PLAZA
En esta sección del marketing mix, se especificará la ruta que tomará nuestro producto,
hasta llegar a los puntos de venta seleccionados. Nuestro producto saldrá desde el puerto
del Callao, Lima. La vía a elegir será la marítima, ya que es la que se presta con mejores
condiciones para esta clase de exportaciones. Estados Unidos cuenta con una gran
infraestructura portuaria. Alberga unos 400 puertos de los cuales 50 manejan el 90% de
las toneladas de carga.
Según el Logistics Performance Index (LPI) publicado por el Banco Mundial en el 2014,
Estados Unidos ocupa el puesto 09 en el mundo en cuanto al desempeño logístico. Con
una puntuación de 3.92 (siendo 5 el máximo posible). Con una eficiencia aduanera de
3.73, calidad de infraestructura de 4.18 y puntualidad en el transporte de carga de 4.14
como algunos de los factores a medir para obtener esta calificación.
Los costos logísticos dentro de Estados Unidos representan un 9.5%, un número muy
inferior al de América Latina que ronda entre los 18% y 32% del valor del producto según
cifras de CEPAL del 2010.
El puerto de destino es el de Nueva York, el tercer puerto más grande del país de destino y
el de mayor actividad en la costa este. Una vez llegada la carga existe el sistema Express
Rail. El cual es un programa integral cuyo valor asciende a 600 millones de dólares por
ferrocarril en los puertos de Nueva York y Nueva Jersey.
62
Figura 22: Puerto de Nueva York
Fuente: PromPerú
Los puntos de venta seleccionados son The Kroger co. y Whole Foods Market. Son los
supermercados minoristas con mayor llegada en la ciudad de Nueva York. Estos pueden
ser el punto de arranque para que el ciudadano neoyorquino acceda a nuestro producto.
Son medios masivos que permitirán al producto alcanzar el mayor potencial posible de
ventas.
PROMOCIÓN
Las ferias internacionales son una forma muy importante de hacer conocer los productos y
captar nuevos clientes. Por ello, se quiere participar en ellas para que más personas se
interesen y conozcan sobre nuestra línea de salsas, respaldadas por la gastronomía
peruana y por ser libres de ingredientes de origen animal. En ella, se piensa ofrecer
degustación de los distintos sabores de las salsas como rocoto, huancaína, huacatay, ají
de polleria; información sobre los productos y la venta de estos en el stand de la feria.
63
28. PLAN DE VENTAS
Objetivos Comerciales
1. Cliente
Dar a conocer nuestro producto al mercado es nuestra meta principal, así que lo
primero que debemos de hacer, es promocionarlo y darlo a probar. Es por esto que
debemos de manejar relaciones con los puntos de venta de nuestro producto para
que ellos nos ayuden a que el mismo tenga llegada al público.
2. Posicionamiento
Para la empresa es muy importante atraer a los clientes a probar nuestro producto
en este nuevo mercado, pero más aún, es fundamental saber mantenerlos. La
fidelización cliente-producto que queremos generar es una que nos asegure la
compra mensual por parte de nuestros consumidores. Queremos ganarnos un
lugar dentro de sus compras del hogar. Es por esto que debemos ser una empresa
que le transmita confianza al consumidor neoyorquino. Que sepa reflejar bien su
valor y le comunique las ventajas nutritivas que le otorga nuestro producto. Un
producto pensado para ellos, los consumidores veganos. De esta forma dentro de
nuestro plan de acción está:
64
- Campañas en las redes sociales, emplear las mismas para crear relaciones
duraderas con los consumidores y por medio de estos canales informarles
acerca del valor de nuestro producto.
3. Marketing
65
Objetivos de Ventas
1. Nivel de ventas
La empresa Peruvian Veggie S.A.C tiene como objetivo que las salsas peruanas
tengan un alto nivel de ventas para poder cubrir los costos de producción y obtener
un margen de ganancias.Por lo que el objetivo de Peruvian Veggie S.A.C es ser
rentable en el mercado de Nueva York.
El mercado de Nueva York es muy amplio este está constituido por 19,542,209
personas, sin embargo el mercado disponible es de 146,626 ya que estos cumplen
con tener un nivel socioeconómico A y B, cuyas edades pertenecen al rango de
18-44 años y mantienen un estilo de alimentación vegana.
- Para el primer año que las salsas peruanas veganas hayan alcanzado un
3.94% de cuota del mercado disponible de Nueva York .
66
República de Estados Unidos de América, a quien en adelante se denominará EL
COMPRADOR, que acuerdan en los siguientes términos:
GENERALIDADES
CLÁUSULA PRIMERA
1.2. Cualquier situación en relación con este contrato que no haya sido expresa o
implícitamente acordada en su contenido, deberá ser gobernada por:
1.3. Cualquier referencia que se haga a términos del comercio (Como FOB, CIF, EXW,
FCA, etc.) estará entendida en relación con los llamados Incoterms, publicados por la
Cámara de Comercio Internacional.
1.5. Ninguna modificación hecha a este contrato se considerará válida sin el acuerdo por
escrito entre las Partes.
CLÁUSULA SEGUNDA
67
2.1. Es acordado por las Partes que EL VENDEDOR venderá los siguientes productos:
2103.90.90.00 PREPARACIONES ALIMENTICIAS DIVERSAS y EL COMPRADOR pagará
el precio de dichos productos de conformidad con el artículo…...
2.2. También está acordado que cualquier información relativa a los productos descritos
anteriormente referente al uso, peso, dimensiones, ilustraciones, no tendrán efectos como
parte del contrato a menos que esté debidamente mencionado en el contrato.
PLAZO DE ENTREGA
CLÁUSULA TERCERA
PRECIO
CLÁUSULA CUARTA
CONDICIONES DE PAGO
CLÁUSULA QUINTA
Las Partes han acordado que el pago del precio o de cualquier otra suma
adecuada por EL COMPRADOR a El VENDEDOR deberá realizarse por pago adelantado
equivalente al SETENTA POR CIENTO (70%) de la cantidad debitada precio al la
confirmación de la cotización del pedido, y el restante TREINTA POR CIENTO (30%)
después de 15 días de recibidos los productos por parte del comprador.
Las cantidades adeudadas serán acreditadas, salvo otra condición acordada, por
medio de transferencia electrónica a la cuenta del Banco del Vendedor en su país de
origen, y EL COMPRADOR considerará haber cumplido con sus obligaciones de pago
cuando las sumas adecuadas hayan sido recibidas por el Banco de EL VENDEDOR y este
tenga acceso inmediato a dichos fondos.
68
INTERES EN CASO DE DE PAGO RETRASADO
CLÁUSULA SEXTA
Si una de las Partes no paga las sumas de dinero en la fecha acordada, la otra
Parte tendrá derecho a intereses sobre la suma por el tiempo que debió ocurrir el pago y el
tiempo en que efectivamente se pague, equivalente al UNO POR CIENTO (1 %) por cada
día de retraso, hasta un máximo por cargo de retraso de QUINCE PORCIENTO (15 %) del
total de este contrato.
RETENCIÓN DE DOCUMENTOS
CLÁUSULA SÉPTIMA
Las Partes han acordado que los productos deberán mantenerse como propiedad
de EL VENDEDOR hasta que se haya completado el pago del precio por parte de EL
COMPRADOR.
CLÁUSULA OCTAVA
Las partes deberán incluir el tipo de INCOTERMS acordado. Señalando con detalle
algunos aspectos que se deba dejar claro, o que decida enfatizar. Hay que recordar que
una operación adicional, involucra no solo costos, como el pago a cargadores, si no
también conlleva un riesgo intrínseco en caso de daño de la mercadería durante el
proceso de carga. Aunque las condiciones de INCOTERMS son claras, es recomendable
discutir y aclarar estos detalles, ya que puede haber desconocimiento de una de las
partes.
RETRASO DE ENVÍOS
CLÁUSULA NOVENA
69
CLÁUSULA DÉCIMA
EL COMPRADOR examinará los productos tan pronto como le sea posible luego de
llegados a su destino y deberá notificar por escrito a EL VENDEDOR cualquier
inconformidad con los productos dentro de 15 días desde la fecha en que EL
COMPRADOR descubra dicha inconformidad y deberá probar a EL VENDEDOR que dicha
inconformidad con los productos es la sola responsabilidad de EL VENDEDOR. En
cualquier caso, EL COMPRADOR no recibirá ninguna compensación por dicha
inconformidad, si falla en comunicar al EL VENDEDOR dicha situación dentro de los 45
días contados desde el día de llegada de los productos al destino acordado. Los productos
se recibirán de conformidad con el Contrato a pesar de discrepancias menores que sean
usuales en el comercio del producto en particular. Si dicha inconformidad es notificada por
EL COMPRADOR, EL VENDEDOR deberá tener las siguientes opciones:
a). Reemplazar los productos por productos sin daños, sin ningún costo adicional para el
comparador; o.
La parte afectada por tales circunstancias deberá notificar inmediatamente a la otra parte.
70
RESOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS
A menos que se estipule de otra forma por escrito, todas las disputas surgidas en conexión
con el presente contrato deberá ser finalmente resueltas por la ley de
……………………….. y serán competencia exclusiva de la jurisdicción de las cortes de
………………………., a las cuales las partes por este medio nominan excepto que una
parte deseara buscar un procedimiento arbitral en concordancia con las reglas de arbitraje
de ………………… por uno o más árbitros nombrados de conformidad con dichas reglas.
ENCABEZADOS
Los encabezados que contiene este acuerdo se usan solamente como referencia y no
deberán afectar la interpretación del mismo.
NOTIFICACIONES
Todas las notificaciones realizadas en base al presente acuerdo deberán constar por
escrito y ser debidamente entregadas por correo certificado, con acuse de recibo, a la
dirección de la otra parte mencionada anteriormente o a cualquier otra dirección que la
parte haya, de igual forma, designado por escrito a la otra parte.
ACUERDO INTEGRAL
Este acuerdo constituye el entendimiento integral entre las partes. 90 No deberá realizarse
cambios o modificaciones de cualquiera de los términos de este contrato a menos que sea
modificado por escrito y firmado por ambas Partes. En señal de conformidad con todos los
acuerdos pactados en el presente contrato, las partes suscriben este documento en la
ciudad de ……………, a los ……. Días del mes de………. 2020.
............................... ….……..................
VENDEDOR COMPRADOR
71
1. Orden de pago: El medio de pago se realizará mediante cuenta abierta, en donde
tanto el Banco intermediario coordina con el Exportador y el Importador acuerdan el
pago respectivo representando a las partes. El riesgo es asumido por el exportador
debido a que se realiza el pago luego de que la mercancía llegue al lugar acordado.
2. Carta de Crédito: Es uno de los medios de pagos más habituales, en donde se
describe el compromiso de pago de un determinado monto y plazo por parte del
importador. Los miembros los conforman el banco de cada parte, el importador y el
exportador.
3. Cash in Advance. Forma de pago en el que se asegura un 50% por adelantado a
fin de cubrir parte de los costos incurridos durante el traslado de las salsas veganas
al mercado de Nueva York.
Pronósticos de Ventas
Estimación de demanda:
Porcentaje Población
El resultado de esta tabla arroja a 146,626 personas como Mercado Disponible, debido a
que ya estamos considerando a los consumidores veganos. Este mercado es más
72
específico que el potencial, ya que incluye una característica específica que delimita aún
más al consumidor.
Porcentaje Población
Ahora que sabemos que el mercado efectivo que tenemos es de 38,533 personas, las
cuales reúnen todos los requisitos seleccionados en la segmentación, y además son
propensos a probar nuevas marca y adoptarlas definitivamente. Posterior a esto, toca fijar
una meta de mercado, el cual debe ser alcanzado en un lapso de tiempo determinado.
En nuestro caso colocaremos un 25%, ya que esperamos que ese sea el porcentaje de
personas que decidan probar el producto y volverlo uno permanente dentro de sus
compras del hogar. Esto nos da:
Porcentaje Población
Entonces tras hacer todos los cálculos, el cuadro quedaría algo así:
73
Porcentaje Población
Por lo tanto, podemos decir que a finales del primer año de llegada de nuestras salsas al
mercado neoyorquino, se espera haber alcanzado un 6.5% de cuota de mercado
disponible.
Pronóstico de ventas
Año 2021 2022 2023 2024 2025
Venta x KG 27,582 27,744 28,280 28,803 29,362
Unid. de Frascos Vendidos 128,287 129,044 131,534 133,967 136,566
Precio de Venta $1.47 $1.47 $1.47 $1.47 $1.47
Venta en Dólares $188,039.73 $189,149 $192,800 $196,367 $200,176
S/.678,823.4 S/.682,828.4 S/.696,007.0 S/.708,883.2 S/.722,635.5
Venta en Soles 3 9 8 1 4
Fuente: Elaboración propia
74
Fuente: Euromonitor
2021
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
9,565 9,756 9,951 10,150 10,353 10,561 10,772 10,987 11,207 11,431 11,660 11,893
Políticas de Ventas
- Los distribuidores que trabajen con nuestra empresa deben contar con una cartera
de clientes de por lo menos 20 clientes en el estado de Nueva York.
Políticas de cobranza
75
- Se utilizara los medios de pago de Orden de pago y Carta de Crédito para
minimizar los riesgos para el importador.
● Recursos materiales
Salsa de Huancaína
- Ají amarillo
- Ajo
- Cebolla
- Quinua
- Pimienta
- Sal
- Leche de Ajonjolí
- Maní
- Aceite de Oliva
- Azúcar
Salsa de Ocopa
- Ají amarillo
- Ajo
- Cebolla
- Quinua
- Pimienta
- Sal
- Leche de Ajonjolí
- Maní
- Aceite de Oliva
- Azúcar
- Huacatay
*Sorbato de Potasio
76
● Recursos humanos
- Personal Administrativo
- Personal de Control y Comercialización
- Personal de Exportación
Gerente General: Será la persona encargada de planificar, organizar, dirigir y controlar que
las áreas cumplan de manera correcta con cada uno de sus procesos para lograr el
objetivo en común. Así mismo, es el encargado de generar las estrategias a corto plazo
para lograr posicionarse en el mercado.
77
interpretación de ello y realizar el informe correspondiente para ser presentado a la
gerencia para la toma de decisiones.
● Procesos
78
Fuente: Elaboración propia
La empresa Peruvian Veggie S.A.C busca ofrecer un producto de calidad la cual estará
avalada por las certificaciones correspondientes.Para el ingreso de las salsas peruanas
veganas a Estados Unidos estas serán reguladas por DIGESA en Perú, además deberán
contar con su registro sanitario y se deberá tramitar en la VUCE el Certificación Oficial
Sanitario para la exportación.La institucicón encargada para la regulación de este tipo de
productos en el país de destino es la FDA - Food and Drug Administration (Administración
de Alimentos y Medicamentos).
- DIGESA - Perú
- Certificado Libre Venta o Libre Comercialización
- Certificado Sanitario Oficial de Exportación de alimentos para consumo
humano
- Alimentos – Consulta de expedientes
- Validación Técnica Oficial del Plan HACCP
- VUCE
- DGS006 - Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos
de Consumo Humano - PRODUCTO NACIONAL (TUPA: 30).
- DGS004 - Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo
humano fabricados y/o elaborados en el país (TUPA: 33). (Pre – requisito
DGS006)
79
- DGS002 - Certificado Sanitario Oficial de Exportación de alimentos para
consumo humano (TUPA: 34).
- Ingreso al sistema seleccionando la parte de mercancías restringidas -
colocar RUC de la empresa, password y usuario, seleccionar DIGESA y
luego buscar los trámites DGS002, DGS004 y DGS006.
- Manual de Usuario de la VUCE - DIGESA
- DGS 032 - Validación Técnica Oficial del Plan HACCP (TUPA: 35).
- FDA
- Registren en la FDA y aviso previo al FDA sobre los envíos de alimentos
importados.
- Certificaciones Voluntarias
- HACCP
- BRC Global Standard for Food Safety
- Safe Quality Food Program - SQF
- Fair Trade
Costos operativos
Distribución:
80
La empresa se encarga de manejar las ventas internacionales de las salsas al mercado
exterior. Por lo tanto, se encarga de tercerizar el proceso de producción, envase y
distribución del producto. En primer lugar, el Grupo Exal se encarga de aprovisionarse de
los insumos necesarios con respecto a la preparación del producto. Para esto le compra a
proveedores seleccionados. Luego, se encargan de la elaboración de las salsas en su
planta ubicada en Lurín, empleando la receta propia de nuestra empresa. Este servicio
también incluye el envasado y embalaje de los frascos para su respectiva comercialización
al exterior. La logística de transporte es encargada a la empresa Itsanet Perú. Ellos se
encargan de transportar la mercadería de manera rápida y segura al puerto, aquí es donde
el operador logístico se encarga de mover nuestra mercancía hasta dentro del barco.
Posterior a esto, empieza el transporte internacional vía marítima de nuestro producto. El
cual tiene como destino el puerto de nueva york. Donde el distribuidor de ese país estará
esperando la carga.
Servicio post-venta
La línea de productos que ofrece “Peruvian Veggie S.A.C” son 100% libres de insumos de
origen animal, ya que están enfocados en un público vegano, por lo que se reemplaza los
ingredientes habituales de las salsas como leche y queso, y se reemplaza por insumos de
origen vegetal. Estos ingredientes deben verse en la información nutricional de nuestro
producto por normativa del FDA (U.S Food and Drug Administration) de manera específica.
Como se mencionó anteriormente, la línea de salsas veganas será regulada en. Además,
uno de los requisitos obligatorios para exportar productos alimenticios es que tengan la
certificación HACPP según la “Norma Sanitaria para la aplicación del Sistema HACCP en
la fabricación de Alimentos y Bebidas” de acuerdo a una resolución ministerial del MINSA.
81
“Peruvian Veggie S.A.C” está tercerizando el proceso de producción al Grupo Exal, que
cuentan y siguen los principios del sistema de aseguramiento de inocuidad HACCP.
Asimismo, para que el producto sea de alta calidad se deben contar con insumos que
presenten esa característica. Por lo que, se escogió minuciosamente a la empresa
mayorista “Inversiones del AS S.A.C” que será el proveedor de verduras que “Peruvian
Veggie S.A.C” necesita para producir las líneas de salsas veganas. Dicha empresa cuenta
con el stock suficiente y de alta calidad que necesitamos para la elaboración de nuestras
salsas.
Flujograma
82
30. ESTIMACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS
Estructura de costos
El precio de nuestro producto está bajo términos incoterms Ex works, el cual alcanza un
precio unitario de 1.47 dólares. Incluimos la utilidad dentro del costo, la cual equivale a un
10%.
Costo de ventas
Los costos de ventas los hemos dividido en 3 partes. Los costos variables, incluyen las 3
salsas. Los costos fijos incluyen planillas, alquileres etc. Por último, los gastos variables,
compuestos por los gastos de marketing. Estos gastos incluyen la página web y las
distintas participaciones a ferias.
83
Tabla 38: Costo de ventas año 1
2021 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Costos Variables S/.28,927.78 S/.29,407.25 S/.29,896.30 S/.30,395.14 S/.30,903.95 S/.31,422.94 S/.31,952.31 S/.32,492.27 S/.33,043.02 S/.33,604.79 S/.34,177.80 S/.34,762.27
Huancaína Vendida 3,188 3,252 3,317 3,383 3,451 3,520 3,591 3,662 3,736 3,810 3,887 3,964
Ocopa Vendida 3,188 3,252 3,317 3,383 3,451 3,520 3,591 3,662 3,736 3,810 3,887 3,964
Rocoto vendido 3,188 3,252 3,317 3,383 3,451 3,520 3,591 3,662 3,736 3,810 3,887 3,964
Costo de Insumos S/.8,167.14 S/.8,330.48 S/.8,497.09 S/.8,667.03 S/.8,840.37 S/.9,017.18 S/.9,197.52 S/.9,381.47 S/.9,569.10 S/.9,760.49 S/.9,955.70 S/.10,154.81
Servicio de Maquila S/.5,260.75 S/.5,365.97 S/.5,473.28 S/.5,582.75 S/.5,694.40 S/.5,808.29 S/.5,924.46 S/.6,042.95 S/.6,163.81 S/.6,287.08 S/.6,412.82 S/.6,541.08
Envasado S/.5,930.30 S/.6,048.91 S/.6,169.88 S/.6,293.28 S/.6,419.15 S/.6,547.53 S/.6,678.48 S/.6,812.05 S/.6,948.29 S/.7,087.26 S/.7,229.00 S/.7,373.58
Etiquetado S/.3,826.00 S/.3,902.52 S/.3,980.57 S/.4,060.18 S/.4,141.39 S/.4,224.21 S/.4,308.70 S/.4,394.87 S/.4,482.77 S/.4,572.42 S/.4,663.87 S/.4,757.15
Empaque S/.789.11 S/.804.89 S/.820.99 S/.837.41 S/.854.16 S/.871.24 S/.888.67 S/.906.44 S/.924.57 S/.943.06 S/.961.92 S/.981.16
Embalaje S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00 S/.212.00
Documentos de
exportación S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48 S/.4,742.48
Costos Fijos S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90
Gastos
Administrativos S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90 S/.15,540.90
Gastos Variables S/.1,413.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.14,674.24 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73
Marketing de la
empresa S/.1,413.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.14,674.24 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73
Total Costo de
ventas S/.45,882.41 S/.45,371.87 S/.45,860.93 S/.46,359.77 S/.61,119.09 S/.47,387.57 S/.47,916.94 S/.48,456.90 S/.49,007.65 S/.49,569.42 S/.50,142.43 S/.50,726.89
84
Inversión
Dentro de la inversión previa, están los gastos para constituir la empresa legalmente.
También la provisión de planillas por los 5 meses preoperativos antes de iniciar
operaciones. El contrato con la maquiladora por los servicios de producción prestados, y
por último la provisión de ctn por 3 meses. Todos estos cubiertos por medio de préstamos
bancarios y de inversionistas privados.
Gastos Preoperativos
Descripción Valor en S/ IGV en S/ Precio en S/
Constitución de la empresa S/.456.00 S/.82.08 S/.538.08
Provisión de planilla S/.55,150.00 S/.55,150.00
Contrato con maquiladora S/.720.34 S/.129.66 S/.850.00
Provisión de CTN S/.22,372.88 S/.4,027.12 S/.26,400.00
Total S/.78,699.22 S/.4,238.86 S/.82,938.08
Fuente: elaboración propia
Gastos
Los gastos fijos que tendrá que pagar la empresa mes a mes. Distribuidos en costos de
alquiler, mantenimiento, servicios como el agua y la luz. Además de las planillas de
trabajadores.
Gastos Administrativos
Costo Costo
Descripción Mensual Bimestral Costo Anual
Agua y Luz S/.240.00 S/.480.00 S/.2,880.00
Teléfono fijo e Internet S/.145.90 S/.291.80 S/.1,750.80
Útiles de oficina S/.35.00 S/.70.00 S/.420.00
Alquiler de oficina S/.3,690.00 S/.7,380.00 S/.44,280.00
Mantenimiento de oficina S/.400.00 S/.800.00 S/.4,800.00
Planilla S/.11,030.00 S/.22,060.00 S/.132,360.00
Total S/.15,540.90 S/.31,081.80 S/.186,490.80
Fuente: Elaboración propia
85
SIN IGV Total 2021
S/.12,870.
Ferias Internacionales S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 51 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.11,573.
Reserva de espacio en feria 90
S/.1,380.0
Merchandising S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,050.0
Bolsas ecológicas (millar) 0
S/.1,413.7
Campaña de marketing 3 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73
Publicidad Facebook S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86
Publicidad Instagram S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86 S/.211.86
Creación y desarrollo de la
página web S/.990.00
Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 Total 2025
Ferias Internacionales S/.12,870.51 S/.12,870.51 S/.12,870.51 S/.12,870.51 S/.12,870.51
TOTAL PRESUPUESTO DE
MARKETING S/.20,325.25 S/.20,833.73 S/.21,952.37 S/.23,965.93 S/.27,852.10
86
Para los Gastos de Marketing se consideró principalmente gastar en la participación de la
empresa en la feria internacional Summer Fancy Food Show que se realiza en la ciudad de
Nueva York donde se podría llegar a más ciudadanos vegetarianos, por lo que para
merchandising se consideró invertir en bolsas ecológicas y pines publicitarios que serán
distribuidos entre los participantes de la feria internacional.Asimismo, se consideró invertir
en la campaña de marketing que incluirá publicidad en Facebook,Instagram y la creación y
desarrollo de una página web.
Planillas
Planilla
Sueldo Sueldo Total
Puesto Bruto AFP Neto Essalud Vacaciones Mensual Total Anual
Gerente General S/.2,100.00 S/.269.43 S/.1,830.57 S/.189.00 S/.175.00 S/.2,464.00 S/.29,568.00
Contador S/.1,500.00 S/.192.45 S/.1,307.55 S/.135.00 S/.125.00 S/.1,760.00 S/.21,120.00
Jefe de Mkt S/.1,500.00 S/.192.45 S/.1,307.55 S/.135.00 S/.125.00 S/.1,760.00 S/.21,120.00
Jefe de
exportaciones S/.1,500.00 S/.192.45 S/.1,307.55 S/.135.00 S/.125.00 S/.1,760.00 S/.21,120.00
Asistente de
exportaciones S/.1,500.00 S/.192.45 S/.1,307.55 S/.135.00 S/.125.00 S/.1,760.00 S/.21,120.00
Asistente de mkt S/.1,300.00 S/.166.79 S/.1,133.21 S/.117.00 S/.109.00 S/.1,526.00 S/.18,312.00
Total: S/.11,030.00 S/.132,360.00
Fuente: Elaboración propia
87
Fuente: Elaboración propia
Año 2021
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas S/.50,612.80 S/.51,625.06 S/.52,657.56 S/.53,710.71 S/.54,784.92 S/.55,880.6 S/.56,998.2 S/.58,138.20 S/.59,300.96 S/.60,486.98 S/.61,696.7 S/.62,930.6
Costo de Ventas S/.28,927.78 S/.29,407.25 S/.29,896.30 S/.30,395.14 S/.30,903.95 S/.31,422.9 S/.31,952.3 S/.32,492.27 S/.33,043.02 S/.33,604.79 S/.34,177.8 S/.34,762.2
Caja S/.6,326.60 S/.6,453.13 S/.6,582.19 S/.6,713.84 S/.6,848.12 S/.6,985.08 S/.7,124.78 S/.7,267.27 S/.7,412.62 S/.7,560.87 S/.7,712.09 S/.7,866.33
CxP S/.4,821.30 S/.4,901.21 S/.4,982.72 S/.5,065.86 S/.5,150.66 S/.5,237.16 S/.5,325.38 S/.5,415.38 S/.5,507.17 S/.5,600.80 S/.5,696.30 S/.5,793.71
CxC S/.4,920.69 S/.5,019.10 S/.5,119.48 S/.5,221.87 S/.5,326.31 S/.5,432.84 S/.5,541.50 S/.5,652.32 S/.5,765.37 S/.5,880.68 S/.5,998.29 S/.6,118.26
CT requerido S/.6,425.99 S/.6,571.03 S/.6,718.96 S/.6,869.86 S/.7,023.77 S/.7,180.76 S/.7,340.89 S/.7,504.22 S/.7,670.82 S/.7,840.75 S/.8,014.08 S/.8,190.88
CT incremental S/.6,425.99 S/.145.03 S/.147.94 S/.150.89 S/.153.91 S/.156.99 S/.160.13 S/.163.33 S/.166.60 S/.169.93 S/.173.33 S/.176.80
CT flujo S/.6,425.99 S/.145.03 S/.147.94 S/.150.89 S/.153.91 S/.156.99 S/.160.13 S/.163.33 S/.166.60 S/.169.93 S/.173.33 S/.176.80 S/.79,734.9
WACC
Para el cálculo del WACC se estableció que la relación Debt/Equity, ya que es el dato
principal para el cálculo de las tasas de descuento, al igual que la TEA y el Impuesto a la
Renta. Así mismo, es necesario conocer otros datos como el Beta Desapalancado del
rubro, la Prima de Riesgo, la Tasa Libre de Riesgo y el porcentaje de Riesgo del País.
Tabla 47: Cálculo del WACC
Deuda 40%
Equity 60% 1. APALANCAR BETA
D/E 0.67 1.001198
88
DATOS 2. CÁLCULO DEL COK
Flujo de caja
Tabla 48: Flujo de Caja mensual en dólares (2021)
Periodo
1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$14,944.
Ventas $14,082.58 $14,364.23 $14,651.52 55 $15,243.44 $15,548.31 $15,859.28 $16,176.46 $16,499.99 $16,829.99 $17,166.59 $17,509.92
$8,457.1
Costo de ventas $8,048.91 $8,182.32 $8,318.39 9 $8,598.76 $8,743.17 $8,890.46 $9,040.70 $9,193.94 $9,350.25 $9,509.68 $9,672.31
$1,255.1
Gastos operativos $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 2 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12
$3,069.0
Gastos de personal $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 0 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00
Amortización Gastos
Preoperativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
$1,756.1
UAI $1,302.41 $1,450.66 $1,601.87 0 $1,913.42 $2,073.88 $2,237.56 $2,404.50 $2,574.79 $2,748.48 $2,925.65 $3,106.36
Amortización Gastos
Pre-operativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
Total beneficios
sociales $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10
IR 29.5% $384.21 $427.94 $472.55 $518.05 $564.46 $611.80 $660.08 $709.33 $759.56 $810.80 $863.07 $916.37
FEN $536.24 $640.75 $747.35 $856.09 $967.00 $1,080.13 $1,195.52 $1,313.21 $1,433.26 $1,555.72 $1,680.62 $1,808.02
Inversión
Gastos
preoperativos
Constitución de
empresa $149.72
$15,345.
Provisión de planilla 02
Contrato con
maquiladora $236.51
Publicidad $464.16 $139.12 $139.12 $139.12 $4,817.92 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12
$1,787.9
CTN 8 $40.35 $41.16 $41.99 $42.82 $43.68 $44.55 $45.45 $46.35 $47.28 $48.23 $49.19 $49.97
-$17,519
FEL .22 $31.72 $460.47 $566.25 $674.14 -$3,894.60 $896.45 $1,010.95 $1,127.74 $1,246.86 $1,368.37 $1,492.31 $1,618.93
89
Tabla 49: Flujo de Caja Anual en dólares (2021-2025)
Estado de
resultados Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas S/.50,612.80 S/.51,625.06 S/.52,657.56 S/.53,710.71 S/.54,784.92 S/.55,880.62 S/.56,998.23 S/.58,138.20 S/.59,300.96 S/.60,486.98 S/.61,696.72 S/.62,930.66
Costo de
ventas S/.28,927.78 S/.29,407.25 S/.29,896.30 S/.30,395.14 S/.30,903.95 S/.31,422.94 S/.31,952.31 S/.32,492.27 S/.33,043.02 S/.33,604.79 S/.34,177.80 S/.34,762.27
Utilidad
Bruta S/.21,685.02 S/.22,217.81 S/.22,761.26 S/.23,315.57 S/.23,880.97 S/.24,457.68 S/.25,045.92 S/.25,645.93 S/.26,257.94 S/.26,882.19 S/.27,518.92 S/.28,168.39
Gastos de
ventas S/.1,413.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.14,674.24 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73
Gastos
administrat
ivos S/.15,540.90 S/.15,300.90 S/.15,300.9 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90 S/.15,300.90
EBIT S/.4,730.39 S/.6,493.18 S/.7,036.63 S/.7,590.94 -S/.6,094.16 S/.8,733.05 S/.9,321.30 S/.9,921.30 S/.10,533.31 S/.11,157.56 S/.11,794.29 S/.12,443.76
Ingresos
financieros S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Gastos
financieros S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25 S/.1,463.25
UAI S/.3,267.14 S/.5,029.93 S/.5,573.38 S/.6,127.69 -S/.7,557.41 S/.7,269.80 S/.7,858.05 S/.8,458.06 S/.9,070.06 S/.9,694.31 S/.10,331.05 S/.10,980.51
IR (29.5%) S/.963.81 S/.1,483.83 S/.1,644.15 S/.1,807.67 -S/.2,229.44 S/.2,144.59 S/.2,318.12 S/.2,495.13 S/.2,675.67 S/.2,859.82 S/.3,047.66 S/.3,239.25
U. Neta S/.2,303.34 S/.3,546.10 S/.3,929.23 S/.4,320.02 -S/.5,327.98 S/.5,125.21 S/.5,539.92 S/.5,962.93 S/.6,394.39 S/.6,834.49 S/.7,283.39 S/.7,741.26
Estado de
resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/.678,823.43 S/.682,828.49 S/.696,007.08 S/.708,883.21 S/.722,635.54
Costo de ventas S/.380,985.81 S/.382,882.85 S/.389,125.03 S/.395,223.95 S/.401,737.89
Utilidad Bruta S/.297,837.62 S/.299,945.64 S/.306,882.04 S/.313,659.26 S/.320,897.65
Gastos de ventas S/.20,325.25 S/.20,833.73 S/.21,952.37 S/.23,965.93 S/.27,852.10
Gastos
administrativos S/.186,490.80 S/.186,490.80 S/.186,490.80 S/.186,490.80 S/.186,490.80
EBIT S/.91,021.56 S/.92,621.11 S/.98,438.87 S/.103,202.52 S/.106,554.75
Ingresos financieros S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Gastos financieros S/.17,558.99 S/.17,558.99 S/.17,558.99 S/.17,558.99 S/.17,558.99
UAI S/.73,462.58 S/.75,062.12 S/.80,879.89 S/.85,643.54 S/.88,995.76
IR (29.5%) S/.21,671.46 S/.22,143.33 S/.23,859.57 S/.25,264.84 S/.26,253.75
U. Neta S/.51,791.12 S/.52,918.80 S/.57,020.32 S/.60,378.69 S/.62,742.01
Fuente: Elaboración propia
Estado de
resultados Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas $14,082.58 $14,364.23 $14,651.52 $14,944.55 $15,243.44 $15,548.31 $15,859.28 $16,176.46 $16,499.99 $16,829.99 $17,166.59 $17,509.92
Costo de
ventas $8,048.91 $8,048.91 $8,048.91 $8,048.91 $8,048.91 $8,048.91 $8,048.91 $9,040.70 $9,040.70 $9,040.70 $9,040.70 $9,040.70
Utilidad Bruta $6,033.67 $6,315.32 $6,602.61 $6,895.64 $7,194.53 $7,499.40 $7,810.37 $7,135.76 $7,459.29 $7,789.29 $8,125.89 $8,469.22
Gastos de
ventas $393.36 $117.90 $117.90 $117.90 $4,082.98 $117.90 $117.90 $117.90 $117.90 $117.90 $117.90 $117.90
Gastos
administrativos $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12 $4,324.12
EBIT $1,316.19 $1,873.30 $2,160.59 $2,453.62 -$1,212.57 $3,057.38 $3,368.34 $2,693.74 $3,017.27 $3,347.27 $3,683.87 $4,027.20
Ingresos
financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Gastos
financieros $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
UAI $909.05 $1,466.17 $1,753.45 $2,046.48 -$1,619.71 $2,650.24 $2,961.21 $2,286.60 $2,610.13 $2,940.13 $3,276.73 $3,620.06
IR (29.5%) $268.17 $432.52 $517.27 $603.71 -$477.81 $781.82 $873.56 $674.55 $769.99 $867.34 $966.64 $1,067.92
U. Neta $640.88 $1,033.65 $1,236.18 $1,442.77 -$1,141.90 $1,868.42 $2,087.65 $1,612.06 $1,840.14 $2,072.79 $2,310.10 $2,552.15
91
Costo de ventas $106,006.07 $106,533.90 $108,270.74 $109,967.71 $111,780.16
Utilidad Bruta $82,870.79 $83,457.33 $85,387.32 $87,273.03 $89,287.05
Gastos de ventas $5,655.33 $5,796.81 $6,108.06 $6,668.32 $7,749.61
Gastos
administrativos $51,889.48 $51,889.48 $51,889.48 $51,889.48 $51,889.48
EBIT $25,325.98 $25,771.04 $27,389.78 $28,715.23 $29,647.95
Ingresos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Gastos financieros $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64
UAI $20,440.34 $20,885.40 $22,504.14 $23,829.59 $24,762.32
IR (29.5%) $6,029.90 $6,161.19 $6,638.72 $7,029.73 $7,304.88
U. Neta $14,410.44 $14,724.21 $15,865.42 $16,799.86 $17,457.43
Fuente: Elaboraciòn propia
Con este análisis, podemos analizar cómo está conformado y que repercusión tienen los
costos y gastos hacia las ventas. Se puede observar que los costos de venta van
disminuyendo año tras año debido al aumento de producción disminuye el costo variable.
Estado de
resultados Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %
Ventas $188,876.86 100% $189,991.23 100.0% $193,658.06 100.0% $197,240.74 100.0% $201,067.21 100.0%
Costo de ventas $106,006.07 56% $106,533.90 56.1% $108,270.74 55.9% $109,967.71 55.8% $111,780.16 55.6%
Utilidad Bruta $82,870.79 44% $83,457.33 43.9% $85,387.32 44.1% $87,273.03 44.2% $89,287.05 44.4%
Gastos de ventas $5,655.33 3% $5,796.81 3.1% $6,108.06 3.2% $6,668.32 3.4% $7,749.61 3.9%
Gastos
administrativos $51,889.48 27% $51,889.48 27.3% $51,889.48 26.8% $51,889.48 26.3% $51,889.48 25.8%
EBIT $25,325.98 13% $25,771.04 13.6% $27,389.78 14.1% $28,715.23 14.6% $29,647.95 14.7%
Ingresos
financieros $0.00 0% $0.00 0.0% $0.00 0.0% $0.00 0.0% $0.00 0.0%
Gastos
financieros $4,885.64 3% $4,885.64 2.6% $4,885.64 2.5% $4,885.64 2.5% $4,885.64 2.4%
UAI $20,440.34 11% $20,885.40 11.0% $22,504.14 11.6% $23,829.59 12.1% $24,762.32 12.3%
IR (29.5%) $6,029.90 3% $6,161.19 3.2% $6,638.72 3.4% $7,029.73 3.6% $7,304.88 3.6%
U. Neta $14,410.44 8% $14,724.21 7.7% $15,865.42 8.2% $16,799.86 8.5% $17,457.43 8.7%
Fuente: Elaboración propia
Balance de Apertura
Tabla 55: Balance de apertura al año 2021
Balance de apertura
ACTIVO PASIVO
92
Activo Corriente Pasivo corriente
Efectivo S/.76,056.09 Cuentas por pagar S/.4,810.00
Existencias S/.6,425.99 Obligaciones financieras S/.17,558.99
Gastos Preoperativos S/.456.00 Remuneraciones por pagar S/.11,030.00
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.82,938.08 CORRIENTE S/.33,398.99
Pasivo No corriente
TOTAL PASIVO NO
Activo No corriente CORRIENTE S/.0.00
IME S/.0.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital S/.49,539.09
Resultados Acum. S/.0.00
TOTAL PATRIMONIO S/.49,539.09
Total Activo S/.82,938.08 Total Pasivo y Patrimonio S/.82,938.08
Escenarios
Aquí presentamos tres escenarios, los cuales son optimista, normal y pesimista. Asimismo,
hemos analizado cómo varía el VPN cuando modificamos los valores de las variables, para
ello, utilizamos distintas probabilidades para simular cambios significativos dependiendo de
cada escenario.
Gasto
Escenario Venta Costo Ventas Gasto de Ventas
Administrativo
93
Optimista 15% -8% -5% -5%
Normal 10% -5% -3% -3%
Pesimista -4% 8% 8% 8%
Fuente: Elaboración propia
Periodo 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas $16,194.97 $16,518.87 $16,849.25 $17,186.23 $17,529.96 $17,880.56 $18,238.17 $18,602.93 $18,974.99 $19,354.49 $19,741.58 $20,136.41
Costo de ventas $7,405.00 $7,527.73 $7,652.92 $7,780.61 $7,910.86 $8,043.71 $8,179.22 $8,317.44 $8,458.43 $8,602.23 $8,748.91 $8,898.52
Gastos operativos $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12
Gastos de personal $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00
Amortización Gastos
Preoperativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
UAI $4,058.71 $4,259.88 $4,465.07 $4,674.36 $4,887.83 $5,105.58 $5,327.68 $5,554.23 $5,785.30 $6,021.00 $6,261.41 $6,506.63
Amortización Gastos
Pre-operativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
Total beneficios sociales $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10
IR 29.5% $1,197.32 $1,256.66 $1,317.19 $1,378.94 $1,441.91 $1,506.15 $1,571.67 $1,638.50 $1,706.66 $1,776.19 $1,847.12 $1,919.46
FEN $2,479.43 $2,621.25 $2,765.91 $2,913.46 $3,063.96 $3,217.47 $3,374.06 $3,533.77 $3,696.68 $3,862.84 $4,032.33 $4,205.21
Inversión
Gastos preoperativos
Publicidad $464.16 $139.12 $139.12 $139.12 $4,817.92 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12
CTN $1,787.98 $40.35 $41.16 $41.99 $42.82 $43.68 $44.55 $45.45 $46.35 $47.28 $48.23 $49.19 $49.97
FEL -$17,519.22 $1,974.91 $2,440.97 $2,584.80 $2,731.51 -$1,797.64 $3,033.80 $3,189.49 $3,348.29 $3,510.27 $3,675.49 $3,844.02 $4,016.12
94
Amortización Gastos
Pre-operativos $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64 $4,885.64
Total beneficios sociales $9,469.18 $9,469.18 $9,469.18 $9,469.18 $9,469.18
IR 29.5% $18,557.77 $18,792.56 $19,565.16 $20,320.02 $21,126.25
FEN $39,766.37 $40,327.50 $42,173.87 $43,977.87 $45,904.62
Inversión
Gastos preoperativos
Constitución de empresa $149.72
Provisión de planilla $15,345.02
Contrato con
maquiladora $236.51
Publicidad $6,673.29 $6,840.23 $7,207.51 $7,868.61 $9,144.54
CTN $24,304.96 $159.67 $525.38 $513.32 $548.25 $0.00
FEL -$40,036.20 $32,933.42 $32,961.88 $34,453.04 $35,561.00 $36,760.08
WACC 5.8806% 1 2 3 4 5
VAN $31,104.30 $29,402.16 $29,025.41 $28,294.91 $27,624.50
VAN ACUMULADO -$40,036.20 -$8,931.90 $20,470.26 $49,495.67 $77,790.58 $105,415.08
VAN PROYECTO $105,415.08
FLUJO DE
CAJA LIBRE-
NORMAL Periodo 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$15,490.8
Ventas 4 $15,800.66 $16,116.67 $16,439.00 $16,767.78 $17,103.14 $17,445.20 $17,794.11 $18,149.99 $18,512.99 $18,883.25 $19,260.91
Costo de
ventas $7,646.46 $7,773.20 $7,902.47 $8,034.33 $8,168.82 $8,306.01 $8,445.94 $8,588.66 $8,734.24 $8,882.74 $9,034.20 $9,188.69
Gastos
operativos $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12 $1,255.12
Gastos de
personal $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00 $3,069.00
Amortización
Gastos
Preoperativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
UAI $3,113.12 $3,296.20 $3,482.94 $3,673.41 $3,867.70 $4,065.87 $4,268.01 $4,474.18 $4,684.49 $4,898.99 $5,117.79 $5,340.96
Amortización
Gastos
Pre-operativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
Total beneficios
sociales $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10
95
IR 29.5% $384.21 $427.94 $472.55 $518.05 $564.46 $611.80 $660.08 $709.33 $759.56 $810.80 $863.07 $916.37
FEN $2,346.94 $2,486.29 $2,628.43 $2,773.40 $2,921.28 $3,072.11 $3,225.97 $3,382.89 $3,542.96 $3,706.23 $3,872.76 $4,042.63
Inversión
Gastos
preoperativos
Constitución de
empresa $149.72
Provisión de
planilla $15,345.02
Contrato con
maquiladora $236.51
Publicidad $464.16 $139.12 $139.12 $139.12 $4,817.92 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12
CTN $1,787.98 $40.35 $41.16 $41.99 $42.82 $43.68 $44.55 $45.45 $46.35 $47.28 $48.23 $49.19 $49.97
FEL $17,519.22 $1,842.43 $2,306.01 $2,447.32 $2,591.46 -$1,940.32 $2,888.44 $3,041.40 $3,197.42 $3,356.56 $3,518.88 $3,684.45 $3,853.53
FLUJO DE CAJA
LIBRE- PESIMISTA Periodo 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$13,519. $13,789. $14,633. $14,926. $15,224. $15,529. $15,839. $16,156. $16,479. $16,809.
Ventas 28 66 $14,065.46 $14,346.77 70 38 90 40 99 79 93 52
$8,692.8 $8,836.9 $9,286.6 $9,442.6 $9,601.7 $9,763.9 $9,929.4 $10,098. $10,270. $10,446.
Costo de ventas 2 0 $8,983.86 $9,133.76 6 2 0 5 6 27 46 09
$1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1 $1,255.1
Gastos operativos 2 2 $1,255.12 $1,255.12 2 2 2 2 2 2 2 2
$3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0 $3,069.0
Gastos de personal 0 0 $3,069.00 $3,069.00 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización Gastos
Preoperativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
Amortización Gastos
Pre-operativos $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14 $407.14
Total beneficios sociales $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10 $789.10
IR 29.5% $384.21 $427.94 $472.55 $518.05 $564.46 $611.80 $660.08 $709.33 $759.56 $810.80 $863.07 $916.37
FEN -$670.98 -$588.40 -$504.18 -$418.27 -$330.64 -$241.26 -$150.09 -$57.10 $37.75 $134.50 $233.18 $333.84
Inversión
97
Gastos preoperativos
Contrato con
maquiladora $236.51
$4,817.9
Publicidad $464.16 $139.12 $139.12 $139.12 2 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12 $139.12
CTN $1,787.98 $40.35 $41.16 $41.99 $42.82 $43.68 $44.55 $45.45 $46.35 $47.28 $48.23 $49.19 $49.97
-$1,175. -$5,192.
FEL $17,519.22 49 -$768.69 -$685.28 -$600.21 24 -$424.94 -$334.66 -$242.58 -$148.65 -$52.85 $44.87 $144.74
98
WACC 5.8806% 1 2 3 4 5
VAN -$4,083.96 -$4,018.00 -$3,117.45 -$2,596.88 -$2,090.37
VAN
ACUMULADO -$40,036.20 -$44,120.16 -$48,138.16 -$51,255.61 -$53,852.49 -$55,942.87
VAN PROYECTO -$55,942.87
Análisis de riesgo
Análisis de riesgo
T. Distribución Normal Valor (x) Situación Zeta Probabilidad
VANE $81,747 P(VAN>X) 66.20%
Desviación -0.41795340
Estándar 56,356 58192.28167 P(VAN<X) 58 33.80%
Para realizar nuestras operaciones, financiaremos 23,076.82 dólares con una TEA en un
periodo de 5 años. El monto total a pagar sería de 23,142.01. En las siguientes tablas se
99
puede observar los cálculos realizados para hallar el pago total y el cronograma de pagos
del financiamiento.
Importe
Monto a financiar $23,076.82
Tasa de interés (anual) 3.39%
# de cuotas 24
amortizaciò
Periodo Anualidad intereses n principal
2020 $23,142.01
2021 $5,109.57 $784.51 $4,325.05 $18,816.96
2022 $5,109.57 $637.89 $4,471.67 $14,345.28
2023 $5,109.57 $486.31 $4,623.26 $9,722.02
2024 $5,109.57 $329.58 $4,779.99 $4,942.03
2025 $5,109.57 $167.53 $4,942.03 $0.00
100
32. ANEXOS
101
Anexo 3: Etiqueta para la Salsa de Rocoto
102
Anexo 6: Sticker para la tapa
33. BIBLIOGRAFÍA
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