2 Trabajo Conta

EMPRESA COMERCIAL BARZOLA
ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 1 DE JUNIO DE 2016
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE $ 8,020.00
DISPONIBLE $ 42,270.50 CUENTAS POR PAGAR $ 3,020.00
CAJA $ 4,850.50
CAJA CHICA $ 500.00 ANTICIPO CLIENTES $ 3,000.00
BANCOS $ 19,645.50 OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR $ 2,000.00
EXIGIBLE NO CORRIENTES $ 4,500.00
CUENTAS POR COBRAR $ 9,025.00 HIPOTECAS POR PAGAR $ 4,500.00
ANTICIPO PROVEEDORES $ 2,500.00
REALIZABLE TOTAL PASIVOS $ 12,520.00
INVENTARIO INICIAL $ 10,600.00
MICROONDAS LG 7,000.00 PATRIMONIO
BATIDORAS OSTER 3,600.00 CAPITAL SOCIAL $ 57,750.50
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 28,000.00
TERRENO $ 25,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 57,750.50
MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 70,270.50 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 70,270.50

KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO MICOONDAS LG EXISTENCIAS MAXÍMAS 10 UNIDADES

CÓDIGO MICROLG001 EXISTENCIAS MINIMAS 120 UNIDADES
METODO DE VALORACIÓN PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE
CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL
6/1/2016 INVENTARIO INICIAL - - 100 70.000 7,000.000
6/3/2016 COMPRA S/F 01015 A IMP GUAYAS 60 69.000 4,140.000 - 160 69.625 11,140.000
6/5/2016 TRANSPORTE EN COMPRAS 215.160 - 160 70.970 11,355.160
6/9/2016 VENTAS S/F 001 - 75 70.970 5,322.731 85 70.970 6,032.429
6/23/2016 VENTAS S/F 002,003,004 - 10 70.970 709.698 75 70.970 5,322.731
6/27/2016 VENTAS S/F 005 - 60 70.970 4,258.185 15 70.970 1,064.546
- - 15 70.970 1,064.546
- - 15 70.970 1,064.546
- - 15 70.970 1,064.546
4,355.16 10,290.61
PRODUCTO BATIDORAS OSTER EXISTENCIAS MAXÍMAS 10 UNIDADES
CÓDIGO BAT-OSTER001 EXISTENCIAS MINIMAS 120 UNIDADES
METODO DE VALORACIÓN PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE
CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL
6/1/2016 INVENTARIO INICIAL 0.000 0.000 80.00 45.000 3600.000
6/3/2016 COMPRA S/F 01015 A IMP GUAYAS 60.00 43.240 2594.400 0.000 140.00 44.246 6194.400
6/5/2016 TRANSPORTE EN COMPRAS 134.840 0.000 140.00 45.209 6329.240
6/7/2016 DEVOLUCION EN COMPRAS -3.00 43.240 -129.720 0.000 137.00 45.252 6199.520
6/9/2016 VENTAS S/F 001 0.000 75.00 45.252 3393.898 62.00 45.252 2805.622
6/23/2016 VENTAS S/F 002,003,004 0.000 10.00 45.252 452.520 52.00 45.252 2353.102
6/27/2016 VENTAS S/F 005 0.000 48.00 45.252 2172.095 4.00 45.252 181.008
0.000 0.000 4.00 45.252 181.008
0.000 0.000 4.00 45.252 181.008
0.000 0.000 4.00 45.252 181.008
2599.52 6018.51 1,245.55
6954.68 16,309.13
ROL DE PAGOS
INGRESOS DESCUENTOS
ANTICIPO
TOTAL
Nº NÓMINA CARGO SUELDO Nº HORAS % HORA EXTRAS COMISIONES APORTE IESS % ANTICIPO RETENCION JUDICIAL
INGRESOS
ADMINISTRA
1 JUAN ANDRADE DOR 1,550.00 - 1,550.00 146.48 40 620.00 200
2 FREDY ROMERO CONTADOR 800.00 - 800.00 75.60 40 320.00

3 TORO ELEANA SECRETARIA 600.00 8 2.00 40.00 640.00 60.48 40 240.00
4 BAQUERO JORGE VENDEDOR 366.00 - 800.00 1,166.00 110.19 40 146.40
5 SALAS EDUARDO MENSAJERO 366.00 10 2.00 30.50 396.50 37.47 40 146.40
3,682.00 70.50 800.00 4,552.50 430.21 1,472.80 200.00
ROL DE PROVISIONES
Nº NÓMINA CARGO TOTAL INGRESOS DECIMO DECIMO CUARTO FONDOS DE VACACIONES APORTE
TERCERO RESERVA PATRONAL
ADMINISTRA
1 ANDRADE JUAN DOR 1,550.00 129.17 30.50 129.17 64.58 188.33
2 ROMERO FREDDY CONTADOR 800.00 66.67 30.50 66.67 33.33 97.20
3 TORO ELEANA SECRETARIA 640.00 53.33 30.50 53.33 26.67 77.76
4 BAQUERO JORGE VENDEDOR 1,166.00 97.17 30.50 97.17 48.58 141.67
5 SALAS EDUARDO MENSAJERO 396.50 33.04 30.50 33.04 16.52 48.17
3,760.50 379.38 152.50 379.38 189.69 553.13
ASIENTO VENTAS OPERACIONALES

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 3,682.00 366.00 3,316.00 3,682.00
GASTO HORAS EXTRAS 70.50 - 70.50 70.50
GASTO APORTE PATRONAL 553.13 141.67 411.46 553.13
GASTO COMISIONES 800.00 800.00 800.00
IESS POR PAGAR 983.34 -
ANTICIPO SUELDOS 1,472.80 -
RETENCION JUDICIAL 200.00 -
IMP. RENTA POR PAGAR 28.02 -
PRESTAMOS IESS 250.00 -
BANCOS 2,171.47 - -
-
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 1,100.94 -
DECIMO TERCERO 379.38 97.17 282.21 379.38
DECIMO CUARTO 152.50 30.50 122.00 152.50
FONDOS DE RESERVA 379.38 97.17 282.21 379.38
VACACIONES 189.69 48.58 141.10 189.69
DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 379.38 -
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR SUELDO POR 152.50 -
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 379.38 -
VACACIONES POR PAGAR 189.69 -
PRESTA TOTAL
IMP. A LA RENTA NETO A RECIBIR
MO IESS DESCUENTO
28.02 994.49 555.51
- 110 505.60 294.40

- 300.48 339.52
- 140 396.59 769.41
183.87 212.63
28.02 250 2,381.03 2,171.47
MENSUAL
IMP IMPUESTO
FRACCION EXCESO FRACCION FRACCION
BASICA HASTA BASICA EXCENDETE
- 930.83 - 0%
930.83 1,186.67 - 5%
1,186.67 1,483.33 12.75 10%
1,483.33 1,780.83 42.42 12%
1,780.83 3,561.67 78.17 15%
3,561.67 5,340.83 345.25 20%
5,340.83 7,122.50 701.08 25%
7,122.50 9,495.00 1,146.50 30%
9,495.00 EN ADELANTE 1,858.25 35%
INGRESOS DEDUCIBLES BASE FRACCION EXCEDENTE IMP FRAC IMPUESTO A

BASICA BASICA PAGAR
1 1,700.00 360.65 1,339.35 152.68 15.27 12.75 28.02
2 950.00 89.78 860.23 - - - -
3 693.33 65.52 627.81 - - - -
4 866.00 81.84 784.16 - - - -
5 396.50 37.47 359.03 - - - -
Caja chica Bancos Cuentas por cobrar ANTICIPO PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500.00 19,645.50 2,067.20 9,025.00 2,500.00 2,500.00
200.00 147.88 9,006.00
9,950.00 5,015.59
16,441.50 817.60
2,280.00 900.00
9,271.08 346.50
700.00 - 1,420.02 9,025.00 - 2,500.00 2,500.00
2,644.00
924.80
INVENTARIO INICIAL 1,472.80 Terreno Muebles de oficina
DEBE HABER 390.00 DEBE HABER DEBE HABER
10,600.00 25.00 25,000.00 3,000.00
495.36
225.30
358.30
2,171.47
10,600.00 - 57,735.96 28,279.94 25,000.00 - 3,000.00 -
Obligaciones bancarias por

Cuentas por pagar Anticipo clientes Hipotecas por pagar
pagar
3,020.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00 390.00 4,500.00
1,207.50 10,000.00
- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00
Capital social Equipo de computación Iva compras RET FTE 1% BIENES

57,750.50 1,900.00 266.00 18.16 19.00
3,990.00 285.00
942.82 67.34
112.00 24.15
140.00 8.50
338.10
98.00
119.00
67.20
- 57,750.50 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99
Ret iva 30 % Vehículos Ret iva 10% Documentos por pagar

79.80 28,500.00 399.00 22,800.00
35.70 94.28
101.43
- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

Compras Descuento en compras Gasto seguridad y vigilancia Ret fte 2%
7,320.00 11.28 585.60 800.00 16.00
7,320.00 - 11.28 585.60 800.00 - - 16.00
Ret iva 70% Construcciones en proceso Ret fte 10% Ret iva 100 %

78.40 1,000.00 100.00 140.00
47.04 2,415.00 98.00
- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00
Transporte en compras CAJA Ret fte 8% Devolución en compras

350.00 147.88 147.88 56.00 141.00
16,441.50 16,441.50
2,280.00 2,280.00
9,271.08 9,271.08
896.00
350.00 - 29,036.46 28,140.46 - 56.00 - 141.00
Gasto arriendo Depósitos en garantía Ventas Gasto contribución solca

700.00 2,000.00 15,000.00 50.00
2,000.00
11,220.00
700.00 - 2,000.00 - - 28,220.00 50.00 -
Anticipo impuesto retenido Descuento en ventas Gastos bancarios Iva ventas

145.50 450.00 25.00 2,037.00
109.96 224.40 280.00
16.00 1,539.38
112.00
271.46 - 674.40 - 25.00 - - 3,968.38

Suministros de oficina Anticipo sueldos Gasto movilización Iva retenido 10%
850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 153.94
850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 - 153.94 -
Gasto publicidad Gastos servicios básicos Gasto periódicos y revistas Gasto publicaciones
480.00 225.30 22.50 40.00
480.00 - 225.30 - 22.50 - 40.00 -
Gasto alimentación Gasto útiles de aseo Gasto aporte patronal Comisiones ganadas

40.50 35.80 553.13 800.00
40.50 - 35.80 - 553.13 - - 800.00
Gasto sueldos y salarios Gasto horas extras Retención judicial Gasto comisiones
3,682.00 70.50 200.00 800.00
3,682.00 - 70.50 - - 200.00 800.00 -
Iess por pagar Gasto beneficios sociales Beneficios sociales por Imp. Renta por pagar
pagar empleados
983.34 1,100.94 1,100.94 28.02
- 983.34 1,100.94 - - 1,100.94 - 28.02

Gasto suministros de
Prestamos iess RET FTE 1% PUBLICIDAD oficina RET FTE 1% TRANSPORTE
250.00 4.80 340.00 3.50
-
- 250.00 - 4.80 340.00 - - 3.50
MERCADERIAS COSTO DE VENTAS Utilidad bruta en ventas
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
- - - - - -
EMPRESA COMERCIAL "BARZOLA·
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA 700.00 - 700.00 -
BANCOS 57,735.96 28,279.94 29,456.02 -
CUENTAS POR COBRAR 9,025.00 - 9,025.00 -
ANTICIPO PROVEEDORES 2,500.00 2,500.00 - -
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 10,600.00 - 10,600.00 -
TERRENO 25,000.00 - 25,000.00 -
MUEBLES DE OFICINA 3,000.00 - 3,000.00 -
CUENTAS POR PAGAR - 4,227.50 - 4,227.50
ANTICIPO CLIENTES 3,000.00 3,000.00 - -
OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR - 12,000.00 - 12,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 390.00 4,500.00 - 4,110.00
CAPITAL SOCIAL - 57,750.50 - 57,750.50
EQUIPO DE COMPUTACION 1,900.00 - 1,900.00 -
IVA COMPRAS 6,073.12 18.16 6,054.96 -
RET FTE 1 % BIENES - 403.99 - 403.99
RET IVA 30 % - 216.93 - 216.93
VEHICULOS 28,500.00 - 28,500.00 -
RET IVA 10 % - 493.28 - 493.28
DOCUMENTOS POR PAGAR - 22,800.00 - 22,800.00
COMPRAS 7,320.00 - 7,320.00 -
DESCUENTO EN COMPRAS 11.28 585.60 - 574.32
GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA 800.00 - 800.00 -
RET FTE 2 % SERVICIOS - 16.00 - 16.00
RET IVA 70 % - 125.44 - 125.44
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 3,415.00 - 3,415.00 -
RET FTE 10 % HONORARIOS PROFESIONALES - 100.00 - 100.00
RET IVA 100 % - 238.00 - 238.00
TRANSPORTE EN COMPRAS 350.00 - 350.00 -
CAJA 29,036.46 28,140.46 896.00 -
RET FTE 8 % - 56.00 - 56.00
DEVOLUCION EN COMPRAS - 141.00 - 141.00
GASTO ARRIENDO 700.00 - 700.00 -
DEPOSITOS EN GARANTIA 2,000.00 - 2,000.00 -
GASTO CONTRIBUCION SOLCA 50.00 - 50.00 -
ANTICIPO IMPUESTO RETENIDO 271.46 - 271.46 -
DESCUENTO EN VENTAS 674.40 - 674.40 -
VENTAS - 28,220.00 - 28,220.00
IVA VENTAS - 3,968.38 - 3,968.38
SUMINISTROS DE OFICINA 850.00 340.00 510.00 -
ANTICIPO SUELDOS 1,472.80 1,472.80 - -
GASTOS BANCARIOS 25.00 - 25.00 -
IVA RETENIDO 153.94 - 153.94 -
GASTO PUBLICIDAD 480.00 - 480.00 -
GASTO SERVICIOS BASICOS 225.30 - 225.30 -
GASTO MOVILIZACION 19.50 - 19.50 -
GASTO PUBLICACIONES 40.00 - 40.00 -
GASTO ALIMENTACION 40.50 - 40.50 -
GASTO UTILES DE ASEO 35.80 - 35.80 -
GASTO PERIODICOS Y REVISTAS 22.50 - 22.50 -
COMISIONES GANADAS - 800.00 - 800.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 3,682.00 - 3,682.00 -
GASTO HORAS EXTRAS 70.50 - 70.50 -
GASTO APORTE PATRONAL 553.13 - 553.13 -
GASTO COMISIONES 800.00 - 800.00 -
IESS POR PAGAR - 983.34 - 983.34
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 1,100.94 - 1,100.94 -
RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR - 200.00 - 200.00
IMP RENTA POR PAGAR EMPLEADOS - 28.02 - 28.02
PRESTAMOS IESS - 250.00 - 250.00
RET FTE 1% PUBLICIDAD - 4.80 - 4.80
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR - 1,100.94 - 1,100.94
RET FTE 1 % TRANSPORTE - 3.50 - 3.50
MERCADERIAS - - - -
COSTO DE VENTAS - - - -
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 340.00 - 340.00 -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS - - - -
- -
202,964.58 202,964.59 138,811.94 138,811.95
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REF DEBE HABER

1-Jun 1
Caja chica 500.00
Bancos 19,645.50
Cuentas por cobrar 9,025.00
Anticipo proveedores 2,500.00
Inventario mercaderías 10,600.00
microondas lg 7,000.00
batidoras oster 3,600.00
Terreno 25,000.00
Muebles de oficina 3,000.00
Cuentas por pagar 3,020.00
Anticipo clientes 3,000.00
Obligaciones bancarias por pagar 2,000.00
Hipotecas por pagar 4,500.00
Capital social 57,750.50
V. Estado de situación inicial
1-Jun 2
Equipo de computación 1,900.00
Iva compras 266.00
Bancos 2,067.20
Ret fte 1 % bienes 19.00
Ret iva 30 % 79.80
V. Compra de computadora a xerox con 5% de desc s/f 1220
1-Jun 3
Vehículos 28,500.00
Iva compras 3,990.00
Ret iva 10% 399.00
Bancos 9,006.00
Documentos por pagar 22,800.00
Compra vehículo s.f 02410 a casabaca, 20% con cheque saldo l
3-Jun 4
Compras 7,320.00
Microondas lg 4,500.00
Batidoras oster 2,820.00
Iva compras 942.82
Bancos 5,015.59
Descuento en compras 585.60
Anticipo proveedores 2,500.00
Ret iva 10% 94.28
V. Compra s/f 01015 a imp guayas mercaderías
4-Jun 5
Gasto seguridad y vigilancia 800.00
Iva compras 112.00
Bancos 817.60
Ret fte 2% 16.00
Ret iva 70% 78.40
V. Pago servicios de vigilancia a ecuaseguridad
4-Jun 6
Construcciones en proceso 1,000.00
Iva compras 140.00
Ret fte 10% 100.00
Ret iva 100 % 140.00
Bancos 900.00
V. Pago arq Jorge Albán por estudio de suelos y planos const. Of
5-Jun 7
Transporte en compras 350.00
Bancos 346.50
Ret fte 1 % transporte 3.50
V. Transporte de mercaderías
7-Jun 8
Caja 147.88
Devolución en compras 141.00
Iva compras 18.16
V. N/c devolución 3 batidoras a imp guayas
7-Jun 9
Construcciones en proceso 2,415.00
Hierro 1750
Cemento 665
Iva compras 338.10
Bancos 1,420.02
Ret iva 30 % 101.43
V. Compra materiales de construcción
10
8-Jun Bancos 147.88
Caja 147.88
Deposito cta. corriente Devolución en compras
8-Jun 11
Gasto arriendo 700.00
Depósitos en garantía 2,000.00
Iva compras 98.00
Bancos 2,644.00
Ret fte 8% 56.00
Ret iva 100 % 98.00
V. Pago arriendo y depósito de garantía
8-Jun 12
Bancos 9,950.00
Gasto contribución solca 50.00
Obligaciones bancarias por pagar 10,000.00
Préstamo Produbanco
9-Jun 13
Caja 16,441.50
Anticipo impuesto retenido 145.50
Descuento en ventas 450.00
Ventas 15,000.00
Microondas 10,125.00
Batidoras 4,875.00
Iva ventas 2,037.00
Venta según fact 001
14
10-Jun Bancos 16,441.50
Caja 16,441.50
Deposito cta. corriente
10-Jun 15
Suministros de oficina 850.00
Iva compras 119.00
Bancos 924.80
Ret iva 30 % 35.70
V. Compra de suministros de oficina a paco
15-Jun 16
Anticipo sueldos 1,472.80
Bancos 1,472.80
V. Anticipo 40 % de sueldos
15-Jun 17
Hipotecas por pagar 390.00
Bancos 390.00
A. Cuota hipoteca (terreno)
17-Jun 18
Gastos bancarios 25.00
Bancos 25.00
N/c emisión chequera
23-Jun 19
Caja 2,280.00
Ventas 2,000.00
Microondas 1350
Batidoras 650
Iva ventas 280.00
Ventas a consumidores finales
24-Jun 20
Bancos 2,280.00
Caja 2,280.00
27-Jun 21
Caja 9,271.08
Iva retenido 10% 153.94
Anticipo clientes 3,000.00
Ventas 11,220.00
Microondas 8,100.00
Batidoras 3,120.00
Iva ventas 1,539.38
V venta s/f 005 a almacenes quito
27-Jun 22
Gasto publicidad 480.00
Iva compras 67.20
Bancos 495.36
Ret fte 1 % publicidad 4.80
Ret iva 70% 47.04
V. Pago publicidad s/f 0105 a publiecuador
23
28-Jun Bancos 9,271.08
Caja 9,271.08
28-Jun 24
Gastos servicios básicos 225.30
Bancos 225.30
V. Pago servicios básicos
28-Jun 25
Gasto movilización 19.50
Gasto publicaciones 40.00
Gasto alimentación 40.50
Gasto útiles de aseo 35.80
Gasto periódicos y revistas 22.50
Caja chica 200.00
Bancos 358.30
V. Reposición de gastos e incremento fondo de caja chica
26
30-Jun Caja 896.00
Comisiones ganadas 800.00
Iva ventas 112.00
V. Cobro comisiones a imp omega
30-Jun 27
Gasto sueldos y salarios 3,682.00
Gasto horas extras 70.50
Gasto aporte patronal 553.13
Gasto comisiones 800.00
Iess por pagar 983.34
Anticipo sueldos 1,472.80
Retención judicial 200.00
Imp. Renta por pagar empleados 28.02
Prestamos iess 250.00
Bancos 2,171.47
V. Pago sueldos
30-Jun 27
Gasto beneficios sociales 1,100.94
Décimo tercero 379.38
Décimo cuarto 152.50
Fondos de reserva 379.38
Vacaciones 189.69
Beneficios sociales por pagar 1,100.94
V. Reserva beneficios sociales
28
30-Jun Gasto suministros de oficina 340.00
Suministros de oficina 340.00
V. Consumo 40% de suministros de oficina
Asientos de regulación
1
30-Jun Devolución en compras 141.00
Compras 715.32
Para determinar las compras netas
30-Jun 1
Compras 350.00
Transporte en compras 350.00
Para determinar las compras netas
30-Jun 2
Ventas 674.40
Para determinar las ventas netas
30-Jun 3
Costo de ventas 17,554.68
Compras netas 6,954.68
Para determinar el disponible y cerrar la cuenta compras
30-Jun 4
Para determinar el costo de ventas
30-Jun 5
Ventas 27,545.60
Utilidad bruta en ventas 11,236.47
Para determinar la utilidad bruta ventas, cerrar ventas, costo
de ventas
Asientos de cierre
30-Jun 1
Resumen de rentas y gastos 9,455.04
Gasto sueldos y salarios 4,032.00
Gasto comisiones 800.00
Gasto horas extras 73.83
Gasto aporte patronal 596.06
Gasto beneficios sociales 1,174.55
Gasto seguridad y vigilancia 800.00
Gasto arriendo 700.00
Gasto publicidad 480.00
Gasto servicios básicos 225.30
Gasto movilización 19.50
Gasto publicaciones 40.00
Gasto alimentación 40.50
Gasto útiles de aseo 35.80
Gasto periódicos y revistas 22.50
Gasto suministros de oficina 340.00
Gastos bancarios 25.00
Gasto contribución solca 50.00
P/cerrar las cuentas de gasto
30-Jun 2
Utilidad bruta en ventas 11,236.47
Comisiones ganadas 800.00
P/cerrar las cuentas de rentas
30-Jun 3
15% utilidad trabajadores 457.70
22% impuesto a la renta 570.59
Utilidad neta del ejercicio 2,023.02
P/registrar la utilidad neta del ejercicio
275,592.96 275,592.96
Caja chica Bancos Cuentas por cobrar ANTICIPO PROVEEDORES
500.00 19,645.50 2,067.20 9,025.00 2,500.00 2,500.00
200.00 147.88 9,006.00
9,950.00 5,015.59
16,441.50 817.60
2,280.00 900.00
9,271.08 346.50
700.00 - 1,420.02 9,025.00 - 2,500.00 2,500.00
2,644.00
924.80
INVENTARIO
Terreno Muebles de oficina
MERCADERIAS 1,472.80
DEBE HABER 390.00 DEBE HABER DEBE HABER
10,600.00 10,600.00 25.00 25,000.00 3,000.00
1,245.55 495.36
225.30
358.30
2,171.47
11,845.55 10,600.00 57,735.96 28,279.94 25,000.00 - 3,000.00 -
Obligaciones bancarias por

Cuentas por pagar Anticipo clientes Hipotecas por pagar
pagar
3,020.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00 390.00 4,500.00
1,207.50 10,000.00
- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00
Capital social Equipo de computación Iva compras RET FTE 1% BIENES

57,750.50 1,900.00 266.00 18.16 19.00
3,990.00 285.00
942.82 67.34
112.00 24.15
140.00 8.50
338.10
98.00
119.00
67.20
- 57,750.50 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99
Ret iva 30 % Vehículos Ret iva 10% Documentos por pagar

79.80 28,500.00 399.00 22,800.00
35.70 94.28
101.43
- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

Compras Descuento en compras Gasto seguridad y vigilancia Ret fte 2%
7,320.00 715.32 11.28 585.60 800.00 800.00 16.00
350.00 6,954.68 574.32
7,670.00 7,670.00 585.60 585.60 800.00 800.00 - 16.00
Ret iva 70% Construcciones en proceso Ret fte 10% Ret iva 100 %
78.40 1,000.00 100.00 140.00
47.04 2,415.00 98.00
- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00
Transporte en compras CAJA Ret fte 8% Devolución en compras

350.00 350.00 147.88 147.88 56.00 141.00 141.00
16,441.50 16,441.50
2,280.00 2,280.00
9,271.08 9,271.08
896.00
350.00 350.00 29,036.46 28,140.46 - 56.00 141.00 141.00
Gasto arriendo Depósitos en garantía Ventas Gasto contribución solca

700.00 700.00 2,000.00 674.40 15,000.00 50.00 50.00
27,545.60 2,000.00
11,220.00
700.00 700.00 2,000.00 - 28,220.00 28,220.00 50.00 50.00
Anticipo impuesto retenido Descuento en ventas Gastos bancarios Iva ventas

145.50 450.00 674.40 25.00 25.00 2,037.00
109.96 224.40 280.00
16.00 1,539.38
112.00
271.46 - 674.40 674.40 25.00 25.00 - 3,968.38

Suministros de oficina Anticipo sueldos Gasto movilización Iva retenido 10%
850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 19.50 153.94
850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 19.50 153.94 -
Gasto publicidad Gastos servicios básicos Gasto periódicos y revistas Gasto publicaciones
480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00
480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00
Gasto alimentación Gasto útiles de aseo Gasto aporte patronal Comisiones ganadas
40.50 40.50 35.80 35.80 553.13 596.06 800.00 800.00
40.50 40.50 35.80 35.80 553.13 596.06 800.00 800.00
Gasto sueldos y salarios Gasto horas extras Retención judicial Gasto comisiones
3,682.00 4,032.00 70.50 73.83 200.00 800.00 800.00
3,682.00 4,032.00 70.50 73.83 - 200.00 800.00 800.00
Beneficios sociales por Imp. Renta por pagar

Iess por pagar Gasto beneficios sociales pagar empleados
983.34 1,100.94 1,174.55 1,100.94 28.02
- 983.34 1,100.94 1,174.55 - 1,100.94 - 28.02

Gasto suministros de
Prestamos iess RET FTE 1% PUBLICIDAD RET FTE 1% TRANSPORTE
oficina
250.00 4.80 340.00 340.00 3.50
-
- 250.00 - 4.80 340.00 340.00 - 3.50
COSTO DE VENTAS Utilidad bruta en ventas

DEBE HABER DEBE HABER
RESUMEN DE RENTAS Y
GASTOS 17,554.68 16,309.13 ### 11,236.47
DEBE HABER 1,245.55
9,455.04 12,036.47
3,051.31
17,554.68 17,554.68 ### 11,236.47
12,506.35 12,036.47
15% Utilidad Trabajadores 22% Impuesto a la Renta Utilidad Neta del Ejercicio
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
457.70 570.59 2,023.02
- 457.70 - 570.59 - 2,023.02

EMPRESA COMERCIAL
"BARZOLA"
DEL 01 AL 30 DE JUNIO DE 2016
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 28,220.00
(-)DESCUENTO EN VENTAS 674.40
(=)VENTAS NETAS 27,545.60
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 10,600.00
COMPRAS 7,320.00
(-) DESCUENTO EN COMPRAS 574.32
(-)DEVOLUCION EN COMPRAS 141.00
(+) TRANSPORTE EN COMPRAS 350.00
(=) COMPRAS NETAS 6,954.68
DISPONIBLE PARA LA VENTA 17,554.68
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 1,245.55
(=) COSTO DE VENTAS 16,309.13
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11,236.47
(-) GASTOS OPERACIONALES 8,910.17

Gastos Administrativos 7,329.08
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 3,316.00
GASTO HORAS EXTRAS 70.50
GASTO APORTE PATRONAL 411.46
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 827.52
GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA 800.00
GASTO ARRIENDO 700.00
GASTO PUBLICIDAD 480.00
GASTO SERVICIOS BASICOS 225.30
GASTO MOVILIZACION 19.50
GASTO PUBLICACIONES 40.00
GASTO ALIMENTACION 40.50
GASTO UTILES DE ASEO 35.80
GASTO PERIODICOS Y REVISTAS 22.50
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 340.00
(-) GASTOS DE VENTAS 1,581.09

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 366.00
GASTO COMISIONES 800.00
GASTO APORTE PATRONAL 141.67
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 273.42
UTILIDAD OPERACIONAL 2,326.31

(-)GASTOS BANCARIOS 25.00
(-) GASTO CONTRIBUCIÓN SOLCA 50.00
(+) OTRAS RENTAS NO OPERACIONALES 800.00
COMISIONES GANADAS 800.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,051.31

(-)15 % UTILIDAD TRABAJADORES 457.70
(-)22% IMPUESTO A LA RENTA 570.59
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,023.02
EMPRESA COMERCIAL "BARZOLA"
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 50,312.93
Caja 896.00
Caja chica 700.00
Bancos 29,456.02
Cuentas por cobrar 9,025.00
Depósitos en garantía 2,000.00
Inventario Mercaderias 1,245.55
IVA Compras 6,054.96
Anticipo Impuesto Retenido 271.46
Suministros de Oficina 510.00
IVA Retenido 153.94
ACTIVOS NO CORRIENTES 61,815.00
Construcciones en Proceso 3,415.00
Terreno 25,000.00
Muebles de Oficina 3,000.00
Equipos de Computación 1,900.00
Vehículos 28,500.00
TOTAL ACTIVOS 112,127.93
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 48,244.42
Obligaciones Bancarias por pagar 12,000.00
Documentos por Pagar 22,800.00
Préstamos IESS 250.00
Utilidad Trabajadores 457.70
Impuesto a la Renta empresarial 570.59
IESS por pagar 983.34
Beneficios Sociales por pagar 1,100.94
Retenciones Judiciales por pagar 200.00
Impuesto a la Renta por Pagar empleados 28.02
Retención Fuente 1% Bienes por pagar 403.99
Retención Fuente 1% Publicidad por pagar 4.80
Retención Fuente 1% Transporte por pagar 3.50
Retención Fuente 2% Servicios por pagar 16.00
Retención Fuente 10% por Pagar 100.00
Retención Fuente 8% por Pagar 56.00
Retención IVA 30% por pagar 216.93
IVA Ventas 3,968.38
PASIVOS NO CORRIENTES 4,110.00
Hipotecas por pagar 4,110.00
TOTAL PASIVOS 52,354.42
PATRIMONIO
Capital 65,480.80 67,503.82
Utilidad Neta del Ejercicio 2,023.02
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 119,858.23
- 7,730.31

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EMPRESA COMERCIAL BARZOLA

ESTADO DE SITUACION INICIAL

TOTAL ACTIVOS $ 70,270.50 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 70,270.50

PRODUCTO MICOONDAS LG EXISTENCIAS MAXÍMAS 10 UNIDADES

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

2 FREDY ROMERO CONTADOR 800.00 - 800.00 75.60 40 320.00

ASIENTO VENTAS OPERACIONALES

28.02 994.49 555.51

- 110 505.60 294.40

INGRESOS DEDUCIBLES BASE FRACCION EXCEDENTE IMP FRAC IMPUESTO A

10,600.00 - 57,735.96 28,279.94 25,000.00 - 3,000.00 -

Obligaciones bancarias por

- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00

Capital social Equipo de computación Iva compras RET FTE 1% BIENES

- 57,750.50 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99

Ret iva 30 % Vehículos Ret iva 10% Documentos por pagar

- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

7,320.00 - 11.28 585.60 800.00 - - 16.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00

Transporte en compras CAJA Ret fte 8% Devolución en compras

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

350.00 - 29,036.46 28,140.46 - 56.00 - 141.00

Gasto arriendo Depósitos en garantía Ventas Gasto contribución solca

700.00 - 2,000.00 - - 28,220.00 50.00 -

Anticipo impuesto retenido Descuento en ventas Gastos bancarios Iva ventas

271.46 - 674.40 - 25.00 - - 3,968.38

850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 - 153.94 -

480.00 - 225.30 - 22.50 - 40.00 -

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

40.50 - 35.80 - 553.13 - - 800.00

3,682.00 - 70.50 - - 200.00 800.00 -

- 983.34 1,100.94 - - 1,100.94 - 28.02

- 250.00 - 4.80 340.00 - - 3.50

MERCADERIAS COSTO DE VENTAS Utilidad bruta en ventas

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

FECHA DETALLE REF DEBE HABER

11,845.55 10,600.00 57,735.96 28,279.94 25,000.00 - 3,000.00 -

Obligaciones bancarias por

- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00

Capital social Equipo de computación Iva compras RET FTE 1% BIENES

- 57,750.50 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99

Ret iva 30 % Vehículos Ret iva 10% Documentos por pagar

- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

7,670.00 7,670.00 585.60 585.60 800.00 800.00 - 16.00

- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00

Transporte en compras CAJA Ret fte 8% Devolución en compras

350.00 350.00 29,036.46 28,140.46 - 56.00 141.00 141.00

Gasto arriendo Depósitos en garantía Ventas Gasto contribución solca

700.00 700.00 2,000.00 - 28,220.00 28,220.00 50.00 50.00

Anticipo impuesto retenido Descuento en ventas Gastos bancarios Iva ventas

271.46 - 674.40 674.40 25.00 25.00 - 3,968.38

850.00 340.00 1,472.80 1,472.80 19.50 19.50 153.94 -

480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00

40.50 40.50 35.80 35.80 553.13 596.06 800.00 800.00

3,682.00 4,032.00 70.50 73.83 - 200.00 800.00 800.00

Beneficios sociales por Imp. Renta por pagar

- 983.34 1,100.94 1,174.55 - 1,100.94 - 28.02

- 250.00 - 4.80 340.00 340.00 - 3.50

COSTO DE VENTAS Utilidad bruta en ventas

17,554.68 17,554.68 ### 11,236.47