LOS MARAVILLOSOS SAC EMPRESA DEDICADA AL RUBRO DE COSMETICOS EMPIEZA OPERACIONES EL DIA 01/02/2023

CON LA SIGUIENTE INFORMACION.

1. SE CONSTITUYE CON 03 SOCIOS QUIENES APORTAN EL 40 % DE EFECTIVO, 70 % EXISTENCIAS, 30 ACTIVOS FIJOS, EL MO
2. EL DIA 02/02/2023 VENDEN EL 20 % DEL SALDO DE EXISTENCIAS, AGREGANDO UN 30% DE GANANCIA, LA VENTA ES AL
3. EL DIA 05/02/2023 PRESTO A UNO DE SUS SOCIOS 50000.00 SOLES
4. EL DIA 07/02/2023 VENDE EL 30% DE LAS EXISTENCIAS, AGREGANDO UN 40% DE GANANCIA, LA VENTA ES AL CREDITO E
5. EL DIA 12/02/2023 COMPRA MERCADERIA POR S/ 145800 MAS IGV, AL CONTADO
6. EL DIA 15/02/2023 DECIDE COMPRAR UN INMUEBLE VALORIZADO EN 200,000.00 AL CREDITO EN 01 AÑO, PAGANDO A
7. EL DIA 19/02/2023 COMPRA MERCADERIA POR S/ 145800 INCLUIDO IGV, AL CREDITO EN 6 MESES, CANCELANDO A PAR
CON LA SIGUIENTE INFORMACION DETERMINE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL MES DE FEBRERO 2023.

EFECTIVO CUENT
S/ 500,000.00 S/ 172,044.00
S/ 536,900.00 S/ 16,666.67
S/ 770,933.33 50,000.00

S/ 1,807,833.33 S/ 238,710.67

S/ 1,569,122.67

ACTIVO FIJO CUENT

S/ 250,000.00
S/ 200,000.00

S/ 450,000.00 0

S/ 450,000.00
 TRIBUTOS POR PAGAR
S/ 26,244.00 S/ 81,900.00
S/ 22,240.68 S/ 352,800.00

S/ 48,484.68 S/ 434,700.00

S/ 386,215.32

BALAN
ACTIVO
EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIAS
ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVO
ACIONES EL DIA 01/02/2023

NCIAS, 30 ACTIVOS FIJOS, EL MONTO DE CONSTITUCION ES DE 2500000 ASIENTO DE APERTURA

DE GANANCIA, LA VENTA ES AL CONTADO MAS IGV

NCIA, LA VENTA ES AL CREDITO EN 03 CUOTAS MENSUALES INCLUIDA LA DE FEBRERO. + IGV

REDITO EN 01 AÑO, PAGANDO A PARTIR DEL MES DE FEBRERO

N 6 MESES, CANCELANDO A PARTIR DE MARZO
L MES DE FEBRERO 2023.

CUENTAS POR COBRAR EXISTENCIAS O PRO

S/ 1,541,866.67
50,000.00

S/ 1,591,866.67 0

S/ 1,591,866.67

CUENTAS POR PAGAR PATR

S/ 183,333.33
S/ 145,800.00

0 S/ 329,133.33

S/ 329,133.33
 BALANCE DE SITUACION FINANCIERA ENERO 2023
PASIVO
UIVALENTES DE EFECTIVO 1,569,122.67 TRIBUTOS POR PAGAR S/ 386,215.32
1,591,866.67 CUENTAS POR PAGAR S/ 329,133.33
269,359.32 REMUNERACIONES 0
450,000.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0

TOTAL PASIVO 715,348.66

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2,500,000.00
CAPITAL ADICIONAL 0
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO POSITIVO 665,000.00
TOTAL PATRIMONIO 3,165,000.00

3,880,348.66 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 3,880,348.66

-
 TOTAL DEL MONTO CONSTITUIDO
DE APERTURA EFECTIVO 20%
EXISTENCIAS 70%
ACTIVOS FIJOS 10%
TOTAL: 100%

COSTO DE EXISTE 20%

GANANCIA 30%
TOTAL SIN IGV
IGV 18%
TOTAL

EXISTENCIAS O PRODUCTO TERMINADOS PRESTAMO S/ 50,000.00

S/ 1,750,000.00 S/ 350,000.00
S/ 145,800.00 S/ 1,400,000.00 COSTO DE EXISTE 30%
S/ 123,559.32 GANANCIA 40%
SUBTOTAL
IGV
S/ 2,019,359.32 S/ 1,750,000.00 TOTAL

S/ 269,359.32 COMPRA S/ 145,800.00

IGV(18%) S/ 26,244.00
TOTAL S/ 172,044.00

COMPRA INMUEBLE
PAGO POR MES
SALDO

BASE
IGV
PATRIMONIO TOTAL
S/ 2,500,000.00
S/ 105,000.00
S/ 560,000.00

0 S/ 3,165,000.00

S/ 3,165,000.00
S/ 2,500,000.00
S/ 500,000.00
S/ 1,750,000.00
S/ 250,000.00
2,500,000.00

S/ 350,000.00 SALDO S/ 1,750,000.00

S/ 105,000.00 VENDO 20% S/ 350,000.00
S/ 455,000.00 GANANCIA S/ 105,000.00
S/ 81,900.00 TOTAL S/ 455,000.00
S/ 536,900.00 IGV 18% S/ 81,900.00
TOAL S/ 536,900.00

S/ 1,400,000.00
S/ 560,000.00
S/ 1,960,000.00
S/ 352,800.00 EFECTIVO POR COBRAR
S/ 2,312,800.00 S/ 770,933.33 S/ 1,541,866.67 S/ 653,333.33

S/ 200,000.00
S/ 16,666.67
S/ 183,333.33

S/ 123,559.32
S/ 22,240.68
S/ 145,800.00
 PARTIDA DOBLE
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
CARGO ABONO

EL DIA 07/02/2023 VENDE EL 30% DE LAS EXISTENCIAS, AGREGANDO UN 40% DE GANANCIA, LA VENTA ES AL
COSTO DE EXISTENCIAS DEL SALDO 0.3 1,400,000.00
GANANCIA 0.4 560,000.00
SUBTOTAL 1,960,000.00
IGV 352,800.00 EFECTIVO
TOTAL 2,312,800.00 770,933.33

2/7/2023
12 CUENTA POR COBRAR
40 IGV
70 VENTA
PRIMER ASIENTO GLOSA POR VENTA DE MERCADERIA EL DIA 07/02/2023

2/7/2023
10 EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR
SEGUNDO ASIENTO GLOSA POR INGRESO DE EFECTIVO DE LA PRIMERA CUOTA

2/7/2023
69 COSTO DE VENTA
20 MERCADERIA
OBLE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO DEBE SER IGUAL PASIVO MAS PATRIMONIO

40% DE GANANCIA, LA VENTA ES AL CREDITO EN 03 CUOTAS MENSUALES INCLUIDA LA DE FEBRERO. + IGV

POR COBRAR
1,541,866.67

DEBE HABER
2,312,800.00
352,800.00
1,960,000.00

770,933.33
770,933.33

1,400,000.00
1,400,000.00
 PARTIDA DOBLE
MIS ACTIVO AUMENTAN POR EL DEBE MIS ACTIVOS DISMINUYEN POR EL HABER
MIS EXISTENCIAS AUMENTAN POR DEL DEBE MIS EXISTENCIAS DISMINUYEN POR EL HABER (POR VENTA, DESC
LOS PASIVOS DISMINUYEN POR EL HABER LOS PASIVOS AUMENTAN POR EL HABER
LA MAQUINARIA POR DONDE EL DEBE LA MAQUINARIA POR EL HABER POR VENTA O POR DEPRECIACION
CUENTAS POR COBRAR AUMENTAN POR EL DEBE CUENTAS POR COBRAR DISMUYEN POR EL HABER

TOTAL: 100% -
 UN ACTIVO PUEDE SER EFECTIVO, CUENTAS POR COBRAR, MERCADERIA O EXISTENCIAS, ACTIVO FIJO
ABER (POR VENTA, DESC UN PASIVO PUEDES SER TRIBUTOS POR PAGAR, CUENTAS POR PAGAR, REMUNERACIONES,OBLIGACION FINA

TA O POR DEPRECIACION
ENCIAS, ACTIVO FIJO
RACIONES,OBLIGACION FINANCIERA
 LIBRO DIARIO DE LOS MA
FECHA CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIA SUBDIVISIONARIA
2/1/2023 10
104
1041
10411
104111
2/1/2023 20
201
2011
20111
201111
2/1/2023 33
333
3331
33311
333111
2/1/2023 50
501
5011
50111
501111
ASIENTO CONTABLE POR LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA M
02/02/2023 12
121
1212
12121
121211
02/02/2023 40
401
4011
40111
401111
02/02/2023 70
701
7011
70111
701111
POR VENTA DE MERCADERIA EL DIA 02/02/20
02/02/2023 69
691
6912
69121
691211
02/02/2023 20
201
 2011
20111
201111
02/02/2023 10
104
1041
10411
104111
02/02/2023 12
121
1212
12121
121211
POR INGRESO DE EFECTIVO EL DIA 02/02/202
05/02/2023 14
142
1422
14221
142211
05/02/2023 10
104
1041
10411

POR PRESTAMO A SOCIO EL DIA 05/02/2023

07/02/2023 12
121
1212
12121
121211
07/02/2023 40
401
4011
40111
401111
07/02/2023 70
701
7011
70111
701111
POR VENTA DE MERCADERIAS EN CUOTAS(PRIMERA)0
07/02/2023 69
691
6912
69121
691211
07/02/2023 20
201
2011
20111
201111
07/02/2023 10
104
1041
10411
104111
07/02/2023 12
121
1212
12121
121211
POR INGRESO DE EFECTIVO PRIMERA CUOTA EL DIA 07
2/12/2023 60
601
6011
60111
601111
2/12/2023 40
401
4011
40111
401111
2/12/2023 42
421
4212
42121
421211
POR LA COMPRA DE MERCADERIA 12/02/202
2/15/2023 20
201
2011
20111
201111
61
611
6111
61111
611111
POR INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 15/02
2/15/2023 42
421
 4212
42121
421211
2/15/2023 10
104
1041
10411
104111
2/15/2023 33
332
3324
33241
332411
2/15/2023 46
465
4654
46541
465411
POR LA COMPRA DE INMUEBLE 15/02/2023
2/15/2023 46
465
4654
46541
465411
2/15/2023 10
104
1041
10411
10411
PAGO DE ADQUISICION DE INMUEBLE EL DIA 15/02
2/19/2023 60
601
6011
60111
601111
2/19/2023 40
401
4011
40111
401111
2/19/2023 42
421
4212
42121
421211
POR LA COMPRA DE MERCADERIA EL DIA 19/02/
2/19/2023 20
 201
2011
20111
2/19/2023 201111
61
611
6111
61111
611111
POR INGRESO DE MERCADERIA EL DIA 19/02/20

PARTICIPANTES
SMAYKEL SEMINARIO GUERRERO
JORGE ROSILLO AGUILAR
HENRY LOZADA PRIETO
IARIO DE LOS MARAVILLOSOS SAC
DENOMINACION DE LA CUENTA
EFECTIVO E EQUIVALENTE DE EFECTIVOO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes operativas
INTERBANK
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO
SHAMPOO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
MAQUINARIA
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
ACCIONES DE CONSTITUCION
CAPITAL CONSTITUIDO
STITUCION DE LA EMPRESA MARAVILLOSOS SAC
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
CUENTA POR COBRAR EN MN
CUENTA POR COBRAR EN MN
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV-CUENTA PROPIA
IGV-CUENTA PROPIA
VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
SHAMPOO
MERCADERIA EL DIA 02/02/2023
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIA VTA LOCAL
TERCEROS
TERCEROS VTA LOCAL
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
 COSTO
COSTO
SHAMPOO
EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTUTICIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTA CORRIENTE MN
CUENTA INTERBANK MN
CUENTA POR COBRAR COMERCIAL-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
EMITIDAS EN MN
EMITIDAS EN MN VTA NACIONAL
E EFECTIVO EL DIA 02/02/2023
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
PRESTAMOS
PRESTAMOS MN
PRESTAMOS MN
EFECTIVO E EQUIVALENTE DE EFECTIVOO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes MN
INTERBANK
O A SOCIO EL DIA 05/02/2023
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
CUENTA POR COBRAR EN MN
CUENTA POR COBRAR EN MN
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV-CUENTA PROPIA
IGV-CUENTA PROPIA
VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
SHAMPOO
RIAS EN CUOTAS(PRIMERA)07/02/2023
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIA VTA LOCAL
TERCEROS
TERCEROS VTA LOCAL
 MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO
COSTO
SHAMPOO
EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTUTICIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTA CORRIENTE MN
CUENTA INTERBANK MN
CUENTA POR COBRAR COMERCIAL-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
EMITIDAS EN MN
EMITIDAS EN MN VTA NACIONAL
VO PRIMERA CUOTA EL DIA 07/02/2023
COMPRAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADA
SHAMPOO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS
IGV-CUENTA PROPIA
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
EMITIDAS MN
EMITIDAS MN
A DE MERCADERIA 12/02/2023
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO
COSTO
SHAMPOO
VARIACION DE EXISTENCIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURAS
COSTO
SHAMPOO
RCADERIA AL ALMACEN 15/02/2023
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
 EMITIDAS
EMITIDAS MN
EMITIDAS MN
EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTUTICIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTA CORRIENTE MN
CUENTA INTERBANK MN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
INSTALACIONES
COSTO
COSTO MN
CUENTAS POR PAGAR DISVERSAS - TERCEROS
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
POR LA ADQUISICION DE INMUEBLE
POR LA COMPRA DE INMUEBLE
RA DE INMUEBLE 15/02/2023
CUENTAS POR PAGAR DISVERSAS - TERCEROS
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
POR LA ADQUISICION DE INMUEBLE
POR LA COMPRA DE INMUEBLE A CREDITO PRIMERA CUOTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS XORRIENTES OPERATIVAS
POR EL PAGO DE ADQUISICION DE INMUEBLE
POR EL PAGO DE ADQUISICION DE INMUEBLE A CREDITO
N DE INMUEBLE EL DIA 15/02/2023
COMPRAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADA
SHAMPOO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS
IGV-CUENTA PROPIA
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
EMITIDAS MN
EMITIDAS MN
E MERCADERIA EL DIA 19/02/2023
MERCADERIAS
 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
COSTO
COSTO
SHAMPOO
VARIACION DE EXISTENCIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURAS
COSTO
SHAMPOO
MERCADERIA EL DIA 19/02/2023
 DEBE HABER CUENTA INTERBANK 1041
BCP 1041
BANCO DE LANACION 1041
SCOTIABANK 1041

500,000.00

1,750,000.00

250,000.00

2,500,000.00

536,900.00
UD POR PAGAR

81,900.00

455,000.00

350,000.00
 350,000.00

536,000.00

536,000.00

50,000.00

50,000.00

770,933.33
UD POR PAGAR

117,600.00

653,333.33

466,666.67
 466,666.67

770,933.33

770,933.33

145,800.00
ALUD POR PAGAR

26,244.00

172,044.00

145,800.00

145,800.00
 172,044.00

172,044.00

200,000.00

200,000.00

16,666.67

16,666.67

123,559.32
ALUD POR PAGAR

22,240.68

145,800.00
 123,559.32

123,559.32

6,957,347.32 6,957,347.32
10411
10412
10413
10414