2 Trabajo Conta-1

EMPRESA COMERCIAL BARZOLA
ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 1 DE JUNIO DE 2016
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE $ 8,020.00
DISPONIBLE $ 50,000.80 CUENTAS POR PAGAR $ 3,020.00
CAJA CHICA $ 300.00 ANTICIPO CLIENTES $ 3,000.00
BANCOS $ 27,575.80 OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR $ 2,000.00
EXIGIBLE NO CORRIENTES $ 4,500.00
CUENTAS POR COBRAR $ 9,025.00 HIPOTECAS POR PAGAR $ 4,500.00
ANTICIPO PROVEEDORES $ 2,500.00
REALIZABLE TOTAL PASIVOS $ 12,520.00
INVENTARIO INICIAL $ 10,600.00
MICROONDAS LG 7,000.00 PATRIMONIO
BATIDORAS OSTER 3,600.00 CAPITAL SOCIAL $ 65,480.80
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 28,000.00
TERRENO $ 25,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 65,480.80
MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 78,000.80 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 78,000.80

KARDEX DE EXISTENCIAS
-
PRODUCTO MICOONDAS LG EXISTENCIAS MAXÍMAS 10 UNIDADES
CÓDIGO MICROLG001 EXISTENCIAS MINIMAS 120 UNIDADES
METODO DE VALORACIÓN PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE
CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL
6/1/2016 INVENTARIO INICIAL - - 100 70.00 7,000.00
6/3/2016 COMPRA S/F 01015 A IMP GUAYAS 60 69.00 4,140.00 - 160 69.63 11,140.00
6/5/2016 TRANSPORTE EN COMPRAS 215.16 - 160 70.97 11,355.16
6/9/2016 VENTAS S/F 001 - 75 70.97 5,322.73 85 70.97 6,032.43
6/23/2016 VENTAS S/F 002,003,004 - 10 70.97 709.70 75 70.97 5,322.73
6/27/2016 VENTAS S/F 005 - 60 70.97 4,258.19 15 70.97 1,064.55
- - 15 70.97 1,064.55
- - 15 70.97 1,064.55
- - 15 70.97 1,064.55
4,355.16 10,290.61
PRODUCTO BATIDORAS OSTER EXISTENCIAS MAXÍMAS 10 UNIDADES
CÓDIGO BAT-OSTER001 EXISTENCIAS MINIMAS 120 UNIDADES
METODO DE VALORACIÓN PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE
CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL CANT V.UNIT V.TOTAL
6/1/2016 INVENTARIO INICIAL 0.00 0.00 80.00 45.00 3600.00
6/3/2016 COMPRA S/F 01015 A IMP GUAYAS 60.00 43.24 2594.40 0.00 140.00 44.25 6194.40
6/5/2016 TRANSPORTE EN COMPRAS 134.84 0.00 140.00 45.21 6329.24
6/7/2016 DEVOLUCION EN COMPRAS -3.00 43.24 -129.72 0.00 137.00 45.25 6199.52
6/9/2016 VENTAS S/F 001 0.00 75.00 45.25 3393.90 62.00 45.25 2805.62
6/23/2016 VENTAS S/F 002,003,004 0.00 10.00 45.25 452.52 52.00 45.25 2353.10
6/27/2016 VENTAS S/F 005 0.00 48.00 45.25 2172.09 4.00 45.25 181.01
0.00 0.00 4.00 45.25 181.01
0.00 0.00 4.00 45.25 181.01
0.00 0.00 4.00 45.25 181.01
2599.52 6018.51 1,245.55
6954.68 16,309.13
ROL DE PAGOS
INGRESOS DESCUENTOS
ANTICIPO
TOTAL RETENCION PRESTA

Nº NÓMINA CARGO SUELDO Nº HORAS % HORA EXTRAS COMISIONES APORTE IESS % ANTICIPO IMP. A LA RENTA
INGRESOS JUDICIAL MO IESS
ADMINISTRA
1 ANDRADE JUAN DOR 1,700.00 - 1,700.00 160.65 40 680.00 160 32.02
2 ROMERO FREDDY CONTADOR 950.00 - 950.00 89.78 40 380.00 - 100

3 TORO ELEANA SECRETARIA 650.00 8 2.00 43.33 693.33 65.52 40 260.00 -
4 BAQUERO JORGE VENDEDOR 366.00 - 500.00 866.00 81.84 40 146.40 - 95
5 SALAS EDUARDO MENSAJERO 366.00 10 2.00 30.50 396.50 37.47 40 146.40
4,032.00 73.83 500.00 4,605.83 435.25 1,612.80 160.00 32.02 195
ROL DE PROVISIONES
Nº NÓMINA CARGO TOTAL DECIMO DECIMO FONDOS DE VACACIONES APORTE

INGRESOS TERCERO CUARTO RESERVA PATRONAL
ADMINISTRA
1 ANDRADE JUAN DOR 1,700.00 141.67 30.50 141.67 70.83 206.55
2 ROMERO FREDDY CONTADOR 950.00 79.17 30.50 79.17 39.58 115.43
3 TORO ELEANA SECRETARIA 693.33 57.78 30.50 57.78 28.89 84.24
4 BAQUERO JORGE VENDEDOR 866.00 72.17 30.50 72.17 36.08 105.22
5 SALAS EDUARDO MENSAJERO 396.50 33.04 30.50 33.04 16.52 48.17
4,605.83 383.82 152.50 383.82 191.91 559.61
ASIENTO VENTAS OPERACIONALES

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 4,032.00 366.00 3,666.00 4,032.00
GASTO HORAS EXTRAS 73.83 - 73.83 73.83
GASTO APORTE PATRONAL 559.61 105.22 454.39 559.61
GASTO COMISIONES 500.00 500.00 500.00
IESS POR PAGAR 994.86 -
ANTICIPO SUELDOS 1,612.80 -
RETENCION JUDICIAL 160.00 -
IMP. RENTA POR PAGAR 32.02 -
PRESTAMOS IESS 195.00 -
BANCOS 2,170.76 - -
-
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 1,112.05 -
DECIMO TERCERO 383.82 72.17 311.65 383.82
DECIMO CUARTO 152.50 30.50 122.00 152.50
FONDOS DE RESERVA 383.82 72.17 311.65 383.82
VACACIONES 191.91 36.08 155.83 191.91
DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 383.82 -
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR SUELDO 152.50 -
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 383.82 -
VACACIONES POR PAGAR 191.91 -
TOTAL
NETO A RECIBIR
DESCUENTO
1,032.67 667.33
569.78 380.23
325.52 367.81
323.24 542.76
183.87 212.63
2,435.07 2,170.76
MENSUAL
IMP IMPUESTO
FRACCION EXCESO FRACCION FRACCION
BASICA HASTA BASICA EXCENDETE
- 930.83 - 0%
930.83 1,186.67 - 5%
1,186.67 1,483.33 12.75 10%
1,483.33 1,780.83 42.42 12%
1,780.83 3,561.67 78.17 15%
3,561.67 5,340.83 345.25 20%
5,340.83 7,122.50 701.08 25%
7,122.50 9,495.00 1,146.50 30%
9,495.00 EN ADELANTE 1,858.25 35%
INGRESOS DEDUCIBLES BASE FRACCION EXCEDENTE IMP FRAC IMPUESTO A

BASICA BASICA PAGAR
1 1,700.00 320.65 1,379.35 192.68 19.27 12.75 32.02
2 950.00 89.78 860.23 - - - -
3 693.33 65.52 627.81 - - - -
4 866.00 81.84 784.16 - - - -
5 396.50 37.47 359.03 - - - -
CAJA CHICA BANCOS CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
300.00 27,575.80 2,067.20 9,025.00 2,500.00 2,500.00
200.00 147.88 9,006.00
9,950.00 5,015.59
16,441.50 817.60
2,280.00 900.00
9,271.09 346.50
500.00 - 1,420.02 9,025.00 - 2,500.00 2,500.00
2,644.00
924.80
INVENTARIO INICIAL 1,612.80 TERRENO MUEBLES DE OFICINA
DEBE HABER 390.00 DEBE HABER DEBE HABER
10,600.00 25.00 25,000.00 3,000.00
495.36
225.30
358.30
2,170.76
10,600.00 - 65,666.27 28,419.23 25,000.00 - 3,000.00 -
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR ANTICIPO CLIENTES HIPOTECAS POR PAGAR
POR PAGAR
3,020.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00 390.00 4,500.00
1,207.50 10,000.00
- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00
CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE COMPUTACION IVA COMPRAS RET FTE 1% BIENES

65,480.80 1,900.00 266.00 18.16 19.00
3,990.00 285.00
942.82 67.34
112.00 24.15
140.00 8.50
338.10
98.00
119.00
67.20
- 65,480.80 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99
DOCUMENTOS POR
RET IVA 30 % VEHICULOS RET IVA 10%
PAGAR
79.80 28,500.00 399.00 22,800.00
35.70 94.28
101.43
- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

GASTO SEGURIDAD Y
COMPRAS DESCUENTO EN COMPRAS VIGILANCIA RET FTE 2%
7,320.00 11.28 585.60 800.00 16.00
7,320.00 - 11.28 585.60 800.00 - - 16.00
RET IVA 70% CONSTRUCCIONES EN RET FTE 10% RET IVA 100 %
PROCESO
78.40 1,000.00 100.00 140.00
47.04 2,415.00 98.00
- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00
DEVOLUCION EN
TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET FTE 8%
COMPRAS
350.00 147.88 147.88 56.00 141.00
16,441.50 16,441.50
2,280.00 2,280.00
9,271.09 9,271.09
896.00
350.00 - 29,036.47 28,140.47 - 56.00 - 141.00
GASTO CONTRIBUCION
GASTO ARRIENDO DEPOSITOS EN GARANTÍA VENTAS SOLCA
700.00 2,000.00 15,000.00 50.00
2,000.00
11,220.00
700.00 - 2,000.00 - - 28,220.00 50.00 -
ANTICIPO IMPUESTO DESCUENTO EN VENTAS GASTOS BANCARIOS IVA VENTAS

RETENIDO
145.50 450.00 25.00 2,037.00
109.96 224.40 280.00
16.00 1,539.38
112.00
271.46 - 674.40 - 25.00 - - 3,968.38

SUMINISTROS DE OFICINA ANTICIPO SUELDOS GASTO MOVILIZACION IVA RETENIDO 10%
850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 153.94
850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 - 153.94 -
GASTOS SERVICIOS GASTO PERIODICOS Y

GASTO PUBLICIDAD BASICOS REVISTAS GASTO PUBLICACIONES
480.00 225.30 22.50 40.00
480.00 - 225.30 - 22.50 - 40.00 -
GASTO ALIMENTACION GASTO UTILES DE ASEO GASTO APORTE PATRONAL COMISIONES GANADAS

40.50 35.80 559.61 800.00
40.50 - 35.80 - 559.61 - - 800.00
GASTO SUELDOS Y GASTO HORAS EXTRAS RETENCION JUDICIAL GASTO COMISIONES

SALARIOS
4,032.00 73.83 160.00 500.00
4,032.00 - 73.83 - - 160.00 500.00 -
IESS POR PAGAR GASTO BENEFICIOS BENEFICIOS SOCIALES POR IMP. RENTA POR PAGAR
SOCIALES PAGAR EMPLEADOS
994.86 1,112.05 1,112.05 32.02
- 994.86 1,112.05 - - 1,112.05 - 32.02

GASTO SUMINISTROS DE
PRESTAMOS IESS RET FTE 1% PUBLICIDAD OFICINA RET FTE 1% TRANSPORTE
195.00 4.80 340.00 3.50
-
- 195.00 - 4.80 340.00 - - 3.50
UTILIDAD BRUTA EN
MERCADERIAS COSTO DE VENTAS VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
- - - - - -
EMPRESA COMERCIAL "BARZOLA·
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA 500.00 - 500.00 -
BANCOS 65,666.27 28,419.23 37,247.04 -
CUENTAS POR COBRAR 9,025.00 - 9,025.00 -
TERRENO 25,000.00 - 25,000.00 -
MUEBLES DE OFICINA 3,000.00 - 3,000.00 -
CUENTAS POR PAGAR - 4,227.50 - 4,227.50
OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR - 12,000.00 - 12,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 390.00 4,500.00 - 4,110.00
CAPITAL SOCIAL - 65,480.80 - 65,480.80
EQUIPO DE COMPUTACION 1,900.00 - 1,900.00 -
IVA COMPRAS 6,073.12 18.16 6,054.96 -
RET FTE 1 % BIENES - 403.99 - 403.99
RET IVA 30 % - 216.93 - 216.93
VEHICULOS 28,500.00 - 28,500.00 -
RET IVA 10 % - 493.28 - 493.28
DOCUMENTOS POR PAGAR - 22,800.00 - 22,800.00
RET FTE 2 % SERVICIOS - 16.00 - 16.00
RET IVA 70 % - 125.44 - 125.44
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 3,415.00 - 3,415.00 -
RET FTE 10 % HONORARIOS PROFESIONALES - 100.00 - 100.00
RET IVA 100 % - 238.00 - 238.00
CAJA 29,036.47 28,140.47 896.00 -
RET FTE 8 % - 56.00 - 56.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 2,000.00 - 2,000.00 -
ANTICIPO IMPUESTO RETENIDO 271.46 - 271.46 -
IVA VENTAS - 3,968.38 - 3,968.38
SUMINISTROS DE OFICINA 850.00 340.00 510.00 -
ANTICIPO SUELDOS 1,612.80 1,612.80 - -
IVA RETENIDO 153.94 - 153.94 -
IESS POR PAGAR - 994.86 - 994.86
RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR - 160.00 - 160.00
IMP RENTA POR PAGAR EMPLEADOS - 32.02 - 32.02
PRESTAMOS IESS - 195.00 - 195.00
RET FTE 1% PUBLICIDAD - 4.80 - 4.80
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR - 1,112.05 - 1,112.05
RET FTE 1 % TRANSPORTE - 3.50 - 3.50
- -
210,905.82 210,905.82 146,473.88 146,473.88
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REF DEBE HABER

1-Jun 1
CAJA CHICA 300.00
BANCOS 27,575.80
CUENTAS POR COBRAR 9,025.00
ANTICIPO PROVEEDORES 2,500.00
INVENTARIO INICIAL 10,600.00
MICROONDAS LG 7,000.00
BATIDORAS OSTER 3,600.00
TERRENO 25,000.00
MUEBLES DE OFICINA 3,000.00
CUENTAS POR PAGAR 3,020.00
ANTICIPO CLIENTES 3,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR 2,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 4,500.00
CAPITAL SOCIAL 65,480.80
V. ESTADO DE SITUACION INICIAL
1-Jun 2
EQUIPO DE COMPUTACION 1,900.00
IVA COMPRAS 266.00
BANCOS 2,067.20
RET FTE 1 % BIENES 19.00
RET IVA 30 % 79.80
V. COMPRA DE COMPUTADORA A XEROX CON 5% DE DESC S/F 1220
1-Jun 3
VEHICULOS 28,500.00
IVA COMPRAS 3,990.00
RET IVA 10% 399.00
BANCOS 9,006.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 22,800.00
COMPRA VEHICULO S.F 02410 A CASABACA, 20% CON CHEQUE SALDO L/C
3-Jun 4
COMPRAS 7,320.00
MICROONDAS LG 4,500.00
BATIDORAS OSTER 2,820.00
IVA COMPRAS 942.82
BANCOS 5,015.59
DESCUENTO EN COMPRAS 585.60
ANTICIPO PROVEEDORES 2,500.00
RET IVA 10% 94.28
V. COMPRA S/F 01015 A IMP GUAYAS MERCADERIAS
4-Jun 5
GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA 800.00
IVA COMPRAS 112.00
BANCOS 817.60
RET FTE 2% 16.00
RET IVA 70% 78.40
V. PAGO SERVICIOS DE VIGILANCIA A ECUASEGURIDAD
4-Jun 6
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1,000.00
IVA COMPRAS 140.00
RET FTE 10% 100.00
RET IVA 100 % 140.00
BANCOS 900.00
V. PAGO ARQ JORGE ALBAN POR ESTUDIO DE SUELOS Y PLANOS CONST. OFICINAS
5-Jun 7
TRANSPORTE EN COMPRAS 350.00
BANCOS 346.50
RET FTE 1 % TRANSPORTE 3.50
V. TRANSPORTE DE MERCADERIAS
7-Jun 8
CAJA 147.88
DEVOLUCION EN COMPRAS 141.00
IVA COMPRAS 18.16
V. N/C DEVOLUCION 3 BATIDORAS A IMP GUAYAS
7-Jun 9
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 2,415.00
HIERRO 1750
CEMENTO 665
IVA COMPRAS 338.10
BANCOS 1,420.02
RET IVA 30 % 101.43
CUENTAS POR PAGAR 1,207.50
V. COMPRA MATERIALES DE CONSTRUCCION
10
8-Jun BANCOS 147.88
CAJA 147.88
DEPOSITO CTA CORRIENTDEVOLUCION EN COMPRAS
8-Jun 11
GASTO ARRIENDO 700.00
DEPOSITOS EN GARANTÍA 2,000.00
IVA COMPRAS 98.00
BANCOS 2,644.00
RET FTE 8% 56.00
RET IVA 100 % 98.00
V. PAGO ARRIENDO Y DEPOSITO DE GARANTIA
8-Jun 12
BANCOS 9,950.00
GASTO CONTRIBUCION SOLCA 50.00
OBLIGACIONES BANCARIAS POR PAGAR 10,000.00
PRESTAMO PRODUBANCO
9-Jun 13
CAJA 16,441.50
ANTICIPO IMPUESTO RETENIDO 145.50
DESCUENTO EN VENTAS 450.00
VENTAS 15,000.00
MICROONDAS 10,125.00
BATIDORAS 4,875.00
IVA VENTAS 2,037.00
VENTA SEGUIN FACT 001
14
10-Jun BANCOS 16,441.50
CAJA 16,441.50
DEPOSITO CTA CORRIENTE
10-Jun 15
SUMINISTROS DE OFICINA 850.00
IVA COMPRAS 119.00
BANCOS 924.80
RET IVA 30 % 35.70
V. COMPRA DE SUMINISTROS DE OFICINA A PACO
15-Jun 16
ANTICIPO SUELDOS 1,612.80
BANCOS 1,612.80
V. ANTICIPO 40 % DE SUELDOS
15-Jun 17
HIPOTECAS POR PAGAR 390.00
BANCOS 390.00
A. CUOTA HIPOTECA (TERRENO)
17-Jun 18
GASTOS BANCARIOS 25.00
BANCOS 25.00
N/C EMISION CHEQUERA
23-Jun 19
CAJA 2,280.00
VENTAS 2,000.00
MICROONDAS 1350
BATIDORAS 650
IVA VENTAS 280.00
VENTAS A CONSUMIDORES FINALES
24-Jun 20
BANCOS 2,280.00
CAJA 2,280.00
27-Jun 21
CAJA 9,271.09
IVA RETENIDO 10% 153.94
ANTICIPO CLIENTES 3,000.00
VENTAS 11,220.00
MICROONDAS 8,100.00
BATIDORAS 3,120.00
IVA VENTAS 1,539.38
V VENTA S/F 005 A ALMACENES QUITO
27-Jun 22
GASTO PUBLICIDAD 480.00
IVA COMPRAS 67.20
BANCOS 495.36
RET FTE 1 % PUBLICIDAD 4.80
RET IVA 70% 47.04
V. PAGO PUBLICIDAD S/F 0105 A PUBLIECUADOR
23
28-Jun BANCOS 9,271.09
CAJA 9,271.09
28-Jun 24
GASTOS SERVICIOS BASICOS 225.30
BANCOS 225.30
V. PAGO SERVICIOS BASICOS
28-Jun 25
GASTO MOVILIZACION 19.50
GASTO PUBLICACIONES 40.00
GASTO ALIMENTACION 40.50
GASTO UTILES DE ASEO 35.80
GASTO PERIODICOS Y REVISTAS 22.50
CAJA CHICA 200.00
BANCOS 358.30
V. REPOSICION DE GASTOS E INCREMENTO FONDO DE CAJA CHICA
26
30-Jun CAJA 896.00
COMISIONES GANADAS 800.00
IVA VENTAS 112.00
V. COBRO COMISIONES A IMP OMEGA
30-Jun 27
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 4,032.00
GASTO HORAS EXTRAS 73.83
GASTO APORTE PATRONAL 559.61
GASTO COMISIONES 500.00
IESS POR PAGAR 994.86
ANTICIPO SUELDOS 1,612.80
RETENCION JUDICIAL 160.00
IMP. RENTA POR PAGAR EMPLEADOS 32.02
PRESTAMOS IESS 195.00
BANCOS 2,170.76
V. PAGO SUELDOS
30-Jun 27
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 1,112.05
DECIMO TERCERO 383.82
DECIMO CUARTO 152.50
FONDOS DE RESERVA 383.82
VACACIONES 191.91
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 1,112.05
V. RESERVA BENEFICIOS SOCIALES
28
30-Jun GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 340.00
SUMINISTROS DE OFICINA 340.00
V. CONSUMO 40% DE SUMINISTROS DE OFICINA 210,905.82
ASIENTOS DE REGULACION
1
30-Jun DEVOLUCION EN COMPRAS 141.00
COMPRAS 715.32
PARA DETERMINAR LAS COMPRAS NETAS
30-Jun 1
COMPRAS 350.00
TRANSPORTE EN COMPRAS 350.00
PARA DETERMINAR LAS COMPRAS NETAS
30-Jun 2
VENTAS 674.40
PARA DETERMINAR LAS VENTAS NETAS
30-Jun 3
COSTO DE VENTAS 17,554.68
MERCADERIA (INVENTARIO INICIAL) 10,600.00
COMPRAS NETAS 6,954.68
PARA DETERMINAR EL DISPONIBLE Y CERRAR LA CUENTA COMPRAS
30-Jun 4
MERCADERIAS 1,245.55
PARA DETERMINAR EL COSTO DE VENTAS
30-Jun 5
VENTAS 27,545.60
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11,236.47
PARA DETERMINAR LA UTILIDAD BRUTA VENTAS, CERRAR
VENTAS, COSTO DE VENTAS
ASIENTOS DE CIERRE
30-Jun 1
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 9,056.09
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 1,112.05
GASTO SERVICIOS BASICOS 225.30
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 340.00
GASTOS BANCARIOS 25.00
GASTO CONTRIBUCIÓN SOLCA 50.00
P/cerrar las Cuentas de Gasto
30-Jun 2
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11,236.47
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 12,036.47
P/cerrar las Cuentas de Rentas
30-Jun 3
Resumen de Rentas y Gastos 2,980.38
15% Utilidad Trabajadores 447.06
22% Impuesto a la Renta 557.33
Utilidad Neta del Ejercicio 1,975.99
P/registrar la utilidad neta del ejercicio
283,064.32 283,064.32 -
CAJA CHICA BANCOS CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO PROVEEDORES
300.00 27,575.80 2,067.20 9,025.00 2,500.00 2,500.00
200.00 147.88 9,006.00
9,950.00 5,015.59
16,441.50 817.60
2,280.00 900.00
9,271.09 346.50
500.00 - 1,420.02 9,025.00 - 2,500.00 2,500.00
2,644.00
924.80
INVENTARIO INICIAL 1,612.80 TERRENO MUEBLES DE OFICINA
DEBE HABER 390.00 DEBE HABER DEBE HABER
10,600.00 10,600.00 25.00 25,000.00 3,000.00
495.36
225.30
358.30
2,170.76
10,600.00 10,600.00 65,666.27 28,419.23 25,000.00 - 3,000.00 -
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR ANTICIPO CLIENTES POR PAGAR HIPOTECAS POR PAGAR
3,020.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00 390.00 4,500.00
1,207.50 10,000.00
- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00
CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE COMPUTACION IVA COMPRAS RET FTE 1% BIENES

65,480.80 1,900.00 266.00 18.16 19.00
3,990.00 285.00
942.82 67.34
112.00 24.15
140.00 8.50
338.10
98.00
119.00
67.20
- 65,480.80 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99
RET IVA 30 % VEHICULOS RET IVA 10% DOCUMENTOS POR PAGAR

79.80 28,500.00 399.00 22,800.00
35.70 94.28
101.43
- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00
GASTO SEGURIDAD Y
COMPRAS DESCUENTO EN COMPRAS RET FTE 2%
VIGILANCIA
7,320.00 715.32 11.28 585.60 800.00 800.00 16.00
350.00 6,954.68 574.32
7,670.00 7,670.00 585.60 585.60 800.00 800.00 - 16.00
CONSTRUCCIONES EN
RET IVA 70% PROCESO RET FTE 10% RET IVA 100 %
78.40 1,000.00 100.00 140.00
47.04 2,415.00 98.00
- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00
TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET FTE 8% DEVOLUCION EN COMPRAS

350.00 350.00 147.88 147.88 56.00 141.00 141.00
16,441.50 16,441.50
2,280.00 2,280.00
9,271.09 9,271.09
896.00
350.00 350.00 29,036.47 28,140.47 - 56.00 141.00 141.00
GASTO CONTRIBUCION
GASTO ARRIENDO DEPOSITOS EN GARANTÍA VENTAS
SOLCA
700.00 700.00 2,000.00 674.40 15,000.00 50.00 50.00
27,545.60 2,000.00
11,220.00
700.00 700.00 2,000.00 - 28,220.00 28,220.00 50.00 50.00
ANTICIPO IMPUESTO
DESCUENTO EN VENTAS GASTOS BANCARIOS IVA VENTAS
RETENIDO
145.50 450.00 674.40 25.00 25.00 2,037.00
109.96 224.40 280.00
16.00 1,539.38
112.00
271.46 - 674.40 674.40 25.00 25.00 - 3,968.38
SUMINISTROS DE OFICINA ANTICIPO SUELDOS GASTO MOVILIZACION IVA RETENIDO 10%

850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 19.50 153.94
850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 19.50 153.94 -

GASTOS SERVICIOS GASTO PERIODICOS Y
GASTO PUBLICIDAD GASTO PUBLICACIONES
BASICOS REVISTAS
480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00
480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00
GASTO ALIMENTACION GASTO UTILES DE ASEO GASTO APORTE PATRONAL COMISIONES GANADAS
40.50 40.50 35.80 35.80 559.61 559.61 800.00 800.00
40.50 40.50 35.80 35.80 559.61 559.61 800.00 800.00
GASTO SUELDOS Y
GASTO HORAS EXTRAS RETENCION JUDICIAL GASTO COMISIONES
SALARIOS
4,032.00 4,032.00 73.83 73.83 160.00 500.00 500.00
4,032.00 4,032.00 73.83 73.83 - 160.00 500.00 500.00
IESS POR PAGAR GASTO BENEFICIOS BENEFICIOS SOCIALES POR IMP. RENTA POR PAGAR
SOCIALES PAGAR EMPLEADOS
994.86 1,112.05 1,112.05 1,112.05 32.02
- 994.86 1,112.05 1,112.05 - 1,112.05 - 32.02
PRESTAMOS IESS RET FTE 1% PUBLICIDAD GASTO SUMINISTROS DE RET FTE 1% TRANSPORTE
OFICINA
195.00 4.80 340.00 340.00 3.50
-
- 195.00 - 4.80 340.00 340.00 - 3.50
UTILIDAD BRUTA EN
MERCADERIAS COSTO DE VENTAS
VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,245.55 17,554.68 16,309.13 11,236.47 11,236.47
1,245.55
1,245.55 - 17,554.68 17,554.68 11,236.47 11,236.47
RESUMEN DE RENTAS Y
15% Utilidad Trabajadores 22% Impuesto a la Renta Utilidad Neta del Ejercicio
GASTOS
9,056.09 12,036.47 447.06 557.33 1,975.99
2,980.38
12,036.47 12,036.47 - 447.06 - 557.33 - 1,975.99

EMPRESA COMERCIAL
"BARZOLA"
DEL 01 AL 30 DE JUNIO DE 2016
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 28,220.00
(-)DESCUENTO EN VENTAS 674.40
(=)VENTAS NETAS 27,545.60
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 10,600.00
COMPRAS 7,320.00
(-) DESCUENTO EN COMPRAS 574.32
(-)DEVOLUCION EN COMPRAS 141.00
(+) TRANSPORTE EN COMPRAS 350.00
(=) COMPRAS NETAS 6,954.68
DISPONIBLE PARA LA VENTA 17,554.68
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 1,245.55
(=) COSTO DE VENTAS 16,309.13
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11,236.47
(-) GASTOS OPERACIONALES 8,981.09

Gastos Administrativos 7,798.96
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 901.13
GASTO SERVICIOS BASICOS 225.30
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 340.00
(-) GASTOS DE VENTAS 1,182.14

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 366.00
GASTO BENEFICIOS SOCIALES 210.92
UTILIDAD OPERACIONAL 2,255.38

(-)GASTOS BANCARIOS 25.00
(-) GASTO CONTRIBUCIÓN SOLCA 50.00
(+) OTRAS RENTAS NO OPERACIONALES 800.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,980.38

(-)15 % UTILIDAD TRABAJADORES 447.06
(-)22% IMPUESTO A LA RENTA 557.33
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1,975.99
EMPRESA COMERCIAL "BARZOLA"
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 61,318.94
Caja 896.00
Caja chica 500.00
Bancos 37,247.04
Cuentas por cobrar 9,025.00
Depósitos en garantía 2,000.00
Construcciones en Proceso 3,415.00
Inventario Mercaderias 1,245.55
IVA Compras 6,054.96
Anticipo Impuesto Retenido 271.46
Suministros de Oficina 510.00
IVA Retenido 153.94
ACTIVOS NO CORRIENTES 58,400.00
Terreno 25,000.00
Muebles de Oficina 3,000.00
Equipos de Computación 1,900.00
Vehículos 28,500.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 48,152.15
Cuentas por pagar 4,227.50
Obligaciones Bancarias por pagar 12,000.00
Documentos por Pagar 22,800.00
Préstamos IESS 195.00
Utilidad Trabajadores 447.06
Impuesto a la Renta empresarial 557.33
IESS por pagar 994.86
Beneficios Sociales por pagar 1,112.05
Retenciones Judiciales por pagar 160.00
Impuesto a la Renta por Pagar empleados 32.02
Retención Fuente 1% Bienes por pagar 403.99
Retención Fuente 1% Publicidad por pagar 4.80
Retención Fuente 1% Transporte por pagar 3.50
Retención Fuente 2% Servicios por pagar 16.00
Retención Fuente 10% por Pagar 100.00
Retención Fuente 8% por Pagar 56.00
Retención IVA 30% por pagar 216.93
IVA Ventas 3,968.38
PASIVOS NO CORRIENTES 4,110.00
Hipotecas por pagar 4,110.00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital 65,480.80
Utilidad Neta del Ejercicio 1,975.99
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
119,718.94
52,262.15
67,456.79
119,718.94 -

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EMPRESA COMERCIAL BARZOLA

ESTADO DE SITUACION INICIAL

TOTAL ACTIVOS $ 78,000.80 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 78,000.80

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

TOTAL RETENCION PRESTA

2 ROMERO FREDDY CONTADOR 950.00 - 950.00 89.78 40 380.00 - 100

Nº NÓMINA CARGO TOTAL DECIMO DECIMO FONDOS DE VACACIONES APORTE

ASIENTO VENTAS OPERACIONALES

INGRESOS DEDUCIBLES BASE FRACCION EXCEDENTE IMP FRAC IMPUESTO A

10,600.00 - 65,666.27 28,419.23 25,000.00 - 3,000.00 -

- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00

CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE COMPUTACION IVA COMPRAS RET FTE 1% BIENES

- 65,480.80 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99

- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

7,320.00 - 11.28 585.60 800.00 - - 16.00

- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00

350.00 - 29,036.47 28,140.47 - 56.00 - 141.00

700.00 - 2,000.00 - - 28,220.00 50.00 -

ANTICIPO IMPUESTO DESCUENTO EN VENTAS GASTOS BANCARIOS IVA VENTAS

271.46 - 674.40 - 25.00 - - 3,968.38

850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 - 153.94 -

GASTOS SERVICIOS GASTO PERIODICOS Y

480.00 - 225.30 - 22.50 - 40.00 -

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

40.50 - 35.80 - 559.61 - - 800.00

GASTO SUELDOS Y GASTO HORAS EXTRAS RETENCION JUDICIAL GASTO COMISIONES

4,032.00 - 73.83 - - 160.00 500.00 -

- 994.86 1,112.05 - - 1,112.05 - 32.02

- 195.00 - 4.80 340.00 - - 3.50

FECHA DETALLE REF DEBE HABER

10,600.00 10,600.00 65,666.27 28,419.23 25,000.00 - 3,000.00 -

- 4,227.50 3,000.00 3,000.00 - 12,000.00 390.00 4,500.00

CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE COMPUTACION IVA COMPRAS RET FTE 1% BIENES

- 65,480.80 1,900.00 - 6,073.12 18.16 - 403.99

RET IVA 30 % VEHICULOS RET IVA 10% DOCUMENTOS POR PAGAR

- 216.93 28,500.00 - - 493.28 - 22,800.00

7,670.00 7,670.00 585.60 585.60 800.00 800.00 - 16.00

- 125.44 3,415.00 - - 100.00 - 238.00

TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET FTE 8% DEVOLUCION EN COMPRAS

350.00 350.00 29,036.47 28,140.47 - 56.00 141.00 141.00

700.00 700.00 2,000.00 - 28,220.00 28,220.00 50.00 50.00

271.46 - 674.40 674.40 25.00 25.00 - 3,968.38

SUMINISTROS DE OFICINA ANTICIPO SUELDOS GASTO MOVILIZACION IVA RETENIDO 10%

850.00 340.00 1,612.80 1,612.80 19.50 19.50 153.94 -

480.00 480.00 225.30 225.30 22.50 22.50 40.00 40.00

40.50 40.50 35.80 35.80 559.61 559.61 800.00 800.00

4,032.00 4,032.00 73.83 73.83 - 160.00 500.00 500.00

- 994.86 1,112.05 1,112.05 - 1,112.05 - 32.02

- 195.00 - 4.80 340.00 340.00 - 3.50

12,036.47 12,036.47 - 447.06 - 557.33 - 1,975.99

(-) GASTOS OPERACIONALES 8,981.09

(-) GASTOS DE VENTAS 1,182.14

UTILIDAD OPERACIONAL 2,255.38

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,980.38

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