RECLASIFICACIONES

DESCRIPCION DEBE HABER No. DESCRIPCION DEBE HABER

BANCOS 12,600.00 1 MAQUINARIA 8,400.00

DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA 8,400.00 DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA 8,400.00
MAQUINARIA 21,000.00
Registro de venta de maquinaria durante
el año. 21,000.00 21,000.00 8,400.00 8,400.00

BANCOS 205,800.00 2 BONOS EMITIDOS 4,200.00

DESCUENTO SOBRE OBLIGACIONES 4,200.00 DESCUENTOS SOBRE OBLIGACIONES 4,200.00
BONOS EMITIDOS 210,000.00
Venta de obligaciones con descuento
al inicio del año. 210,000.00 210,000.00

BANCOS 9,030.00 3 No se reclasifica

TERRENOS 8,400.00
OTROS GASTOS Y PRODUC DE OPERAC 630.00
Venta de terreno 9,030.00 9,030.00

TERRENOS 18,900.00 4 CAPITAL EN ACCIONES 18,900.00

CAPITAL EN ACCIONES 18,900.00 TERRENOS 18,900.00
Compra de terreno 18,900.00 18,900.00 18,900.00 18,900.00

PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO 42,000.00 5 INVERSIÓN EN ACC. CIA. SAN RAFAEL 42,000.00
INVERSIÓN EN ACC. CIA. SAN RAFAEL, S.A. 42,000.00 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO 42,000.00
Pago a acreedor con inversiones. 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00

BANCOS 6,300.00 6 INVERSIÓN EN ACC. CIA. SAN RAFAEL 4,200.00

PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 4,200.00 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 4,200.00
INVERSIÓN EN ACC. CIA. SAN RAFAEL, S.A. 10,500.00
Venta de inversiones con pérdida. 10,500.00 10,500.00 4,200.00 4,200.00

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS DE OP 2,835.00 7 EST. PARA CTAS, INCOBRABLES 630.00

ANTICIPO A VENDEDORES 1,575.00 ANTICIPO A VENDEDORES 1,575.00
SEGUROS NO VENCIDOS 630.00 SEGUROS NO VENCIDOS 630.00
EST. PARA CTAS. INCOBRABLES 630.00 OTROS GASTOS Y PRODUCTOS DE OP 2,835.00
Anticipos vend, seguros y Estimac Ctas. 2,835.00 2,835.00 2,835.00 2,835.00

RESERVA PARA CONTINGENCIAS 33,600.00 8 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 33,600.00

GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 33,600.00 RESERVA PARA CONTINGENCIAS 33,600.00
Liberación reserva 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00

DEPRECIACIONES 32,550.00 9 DESCUENTO SOBRE OBLIGACIONES 420.00

AMORTIZACIONES 4,620.00 PATENTES 4,200.00
DESCUENTO SOBRE OBLIGACIONES (10%) 420.00 HERRAMIENTAS 6,300.00
PATENTES 4,200.00 DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIOS 12,600.00
HERRAMIENTAS 6,300.00 DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA 13,650.00
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIOS 12,600.00 DEPRECIACIONES 32,550.00
DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA 13,650.00 AMORTIZACIONES 4,620.00
Registro de depreciaciones y amortizaciones
del período. 37,170.00 37,170.00 37,170.00 37,170.00

PERDIDAS Y GANANCIAS 8,337.00 10 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 8,337.00

GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 8,337.00 PERDIDAS Y GANANCIAS 8,337.00
Registro de la Ganancia del ejercicio. 8,337.00 8,337.00 8,337.00 8,337.00
 COMPAÑÍA EL ESFUERZO, S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)
ACTIVIDADES DE

EFECTO
SALDOS VARIACIÓN EN
SALDOS AL 31 AJUSTADOS AL SALDOS AL 31 EL EFECTIVO
DE DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE DICIEMBRE FINANCIAMIENT
No. DESCRIPCION 2016 RECLASIFICACIONES DE 2016 DE 2015 VARIACIÓN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN INVERSION O FLUJO NETO
EFECTIVO EFECTIVO OTROS GASTOS
RECIBIDO DE PAGADO A Y PRODUCTOS DE
DEBE HABER CLIENTES PROVEEDORES OPERACIÓN

1 BANCOS 15,715.00 15,715.00 9,450.00 6,265.00 - 20,265.00

2 INVERSION EN BONOS (VENCE EN 60 DÍAS) 14,000.00 14,000.00 - 14,000.00 - -
3 CUENTAS POR COBRAR 66,360.00 66,360.00 62,370.00 3,990.00 (3,990.00) (3,990.00)
4 ANTICIPO A VENDEDORES 2,100.00 7) 1,575.00 3,675.00 1,575.00 2,100.00 (2,100.00) (2,100.00)
5 PRODUCTOS TERMINADOS 21,000.00 21,000.00 26,250.00 (5,250.00) 5,250.00 5,250.00
6 PRODUCTOS EN PROCESO 38,472.00 38,472.00 33,180.00 5,292.00 (5,292.00) (5,292.00)
7 MATERIAS PRIMAS 20,370.00 20,370.00 21,000.00 (630.00) 630.00 630.00
8 PATENTES 58,800.00 9) 4,200.00 63,000.00 63,000.00 - -
9 TERRENOS 147,000.00 4) (18,900.00) 128,100.00 136,500.00 (8,400.00) 8,400.00 8,400.00
10 HERRAMIENTAS (NETO) 46,200.00 9) 6,300.00 52,500.00 52,500.00 - -
11 MAQUINARIA 231,000.00 1) 8,400.00 239,400.00 210,000.00 29,400.00 (29,400.00) (29,400.00)
12 EDIFICIOS 325,500.00 325,500.00 231,000.00 94,500.00 (94,500.00) (94,500.00)
13 SEGUROS NO VENCIDOS 525.00 7) 630.00 1,155.00 630.00 525.00 (525.00) (525.00)
14 INVERSIÓN EN ACCIONES DE CÍA SAN RAFAEL, S.A. 5) 6) 46,200.00 46,200.00 52,500.00 (6,300.00) 6,300.00 6,300.00
15 DESCUENTO SOBRE OBLIGACIONES 3,780.00 9) 420.00 2) (4,200.00) - - - -
16 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES (3,150.00) 7) 630.00 (2,520.00) (2,520.00) - -
17 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS (33,600.00) 9) 12,600.00 (21,000.00) (21,000.00) - -
18 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA (28,350.00) 9) 13,650.00 1) (8,400.00) (23,100.00) (23,100.00) - -
19 CUENTAS POR PAGAR (25,200.00) (25,200.00) (70,350.00) 45,150.00 (45,150.00) (45,150.00)
20 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO (10,500.00) (10,500.00) (56,700.00) 46,200.00 (46,200.00) (46,200.00)
21 RESERVA PARA CONTINGENCIAS 8) (33,600.00) (33,600.00) (33,600.00) - -
22 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS (31,122.00) 8) 10) 41,937.00 10,815.00 (20,685.00) 31,500.00 (31,500.00) (31,500.00)
23 PRESTAMOS A LARGO PLAZO 5) (42,000.00) (42,000.00) (42,000.00) - -
24 CAPITAL EN ACCIONES (228,900.00) 4) 18,900.00 (210,000.00) (210,000.00) - -
25 BONOS EMITIDOS (630,000.00) 2) 4,200.00 (625,800.00) (420,000.00) (205,800.00) 205,800.00 205,800.00
26 VENTAS (175,000.00) (175,000.00) - (175,000.00) 175,000.00 175,000.00
27 COSTO DE VENTAS 105,000.00 105,000.00 - 105,000.00 (105,000.00) (105,000.00)
28 DEPRECIACIONES 32,550.00 9) (32,550.00) - - - -
29 AMORTIZACIONES 4,620.00 9) (4,620.00) - - - -
30 OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 20,293.00 7) (2,835.00) 17,458.00 - 17,458.00 (17,458.00) (17,458.00)
31 PÉRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES 4,200.00 6) (4,200.00)
31 GANANCIAS DEL EJERCICIO 8,337.00 10) (8,337.00) - - - -
SUMAS - 159,642.00 159,642.00 - - - 20,265.00

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 171,010.00 (195,762.00) (20,083.00) (44,835.00)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (109,200.00) (109,200.00)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 174,300.00 174,300.00
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 20,265.00
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 9,450.00
EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 29,715.00
-
 COMPAÑÍA EL ESFUERZO, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,016
(METODO DIRECTO)
(Cifras Expresadas en Quetzales)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo recibido de clientes 171,010.00
Efectivo pagado a proveedores (195,762.00)
Otros gastos de operación (20,083.00) (44,835.00)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

Venta de Terrenos 8,400.00
Adquisición de Maquinaria (29,400.00)
Adquisición de Edificios (94,500.00)
Venta de acciones de Compañía San Rafael,S.A. 6,300.00 (109,200.00)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Pago de Dividendos (31,500.00)
Venta de Bonos Emitidos 205,800.00 174,300.00

FLUJO DE EFECTIVO NETO 20,265.00

EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 9,450.00
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 29,715.00

COMPAÑÍA EL ESFUERZO, S.A.

ANEXO
CONCILIACION DE LA GANANCIA Y EL FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,016
(Cifras Expresadas en Quetzales)

UTILIDAD DEL PERIODO 8,337.00

Gastos que no requirieron efectivo
Depreciaciones 32,550.00
Amortizaciones 4,620.00
Otros gastos y productos de operación 2,835.00
Perdida en Venta de Activos 4,200.00 44,205.00

Correcciones a la Ganancia por:

Aumento en Cuentas por cobrar (3,990.00)
Anticipo a vendedores (2,100.00)
Seguros No Vencidos (525.00)
Aumento en Productos Terminados 5,250.00
Disminución en Productos en Proceso (5,292.00)
Disminución enMaterias Primas 630.00
Disminución en Cuentas por pagar (45,150.00)
Disminución en Documentos por pagar a corto plazo (46,200.00) (97,377.00)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (44,835.00)
 COMPAÑÍA EL ESFUERZO, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,016
(METODO INDIRECTO)
(Cifras Expresadas en Quetzales)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL PERIODO 8,337.00
Gastos que no requirieron efectivo
Depreciaciones 32,550.00
Amortizaciones 4,620.00
Otros gastos y productos de operación 2,835.00
Perdida en Venta de Activos 4,200.00 44,205.00

Correcciones a la Ganancia por:

Aumento en Cuentas por cobrar (3,990.00)
Anticipo a vendedores (2,100.00)
Seguros No Vencidos (525.00)
Disminución en Productos Terminados 5,250.00
Aumento en Productos en Proceso (5,292.00)
Disminución en Materias Primas 630.00
Disminución en Cuentas por pagar (45,150.00)
Disminución en Documentos por pagar a corto plazo (46,200.00) (97,377.00)
(44,835.00)
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Terrenos 8,400.00
Adquisición de Maquinaria (29,400.00)
Adquisición de Edificios (94,500.00)
Venta de acciones de Compañía San Rafael,S.A. 6,300.00 (109,200.00)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Pago de Dividendos (31,500.00)
Venta de Bonos Emitidos 205,800.00 174,300.00
FLUJO DE EFECTIVO NETO 20,265.00
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 9,450.00
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 29,715.00