Asignatura:

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Tema:
QUE ES LA ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO (TIPOS DE RIESGO)
Retroalimentación:

• Que aprendimos la clase anterior.

Conceptos:

• Riesgo
• Administración
• Instituciones Financieras IFIs

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Objetivo:

• Describir los diferentes riesgos a que están expuestos

las Instituciones financieras del sistema ( IFIS), así como
su gestión y responsabilidades.

Contenido conceptual:
• Riesgo de Liquidez
• Riesgo de Crédito
• Riesgo del Crédito a las personas
• Riesgo del Crédito clientes corporativos
• Riesgo de incumplimiento
• Riesgo de prestigio
• Riesgo Legal
• Riesgo Ambiental
• Riesgo País 3
Retroalimentación:

• En grupo discutamos y definamos:

Conceptos:

• Gestión
• Administrador de riesgo
• Evento

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 QUE ES RIESGO
• Riesgo es una posibilidad de que algo
desagradable acontezca. Se asocia
generalmente a una decisión que
conlleva a una exposición.

• Riesgo es sinónimo de peligro, azar,

fortuna, eventualidad y antónimo de
seguridad, confianza, certeza.

• El riesgo financiero puede entenderse

como la probabilidad de tener un
resultado negativo e inesperado debido
a los movimientos del mercado.

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 RIESGO
Las IFIs se enfrentan a un conjunto
situaciones adversas, probables y futuras que
ocasionan un daño (pérdida del valor
económico) y es en base a ello que el riesgo
puede en la mayor parte de los casos
estimarse.

El riesgo presenta tres características básicas:

• Materialización: posibilidad de que se
materialice en una pérdida efectiva
• Cuantía: monto de la pérdida
• Momento: cuándo se materializa la pérdida

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CAUSAS POR LAS CUALES
PUEDEN SUCEDER:

• Administración inadecuada.
• Endeudamiento elevado.
• Variaciones de cambio o en las tasas de interés.
• Operaciones de mercado o inversiones con alto
grado de inseguridad.
• Falta de información para tomar decisiones.

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Existen principalmente 4 tipos de
riesgos financieros:

• Riesgo de mercado
• Riesgo de crédito
• Riesgo de liquidez
• Riesgo operacional.

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 1.- RIESGO DE MERCADO

• Entre las clases de riesgos financieros, uno de los más

importantes es el riesgo de mercado. Este tipo de riesgo tiene
un alcance muy amplio, ya que aparece debido a la dinámica
de la oferta y la demanda.

• El riesgo de mercado se origina en gran parte por las

incertidumbres económicas, lo cual puede impactar en el
rendimiento de todas las empresas y no de una sola en
particular. La variación en los precios de los activos, de los
pasivos y de los derivados forma parte de esas fuentes de
riesgo.

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 TIPOS DE RIESGO DE MERCADO

• Riesgo de cambio: Es el riesgo que está relacionado a la

pérdida que se da por las variaciones de cambio que se
presente. Este está relacionado a la volatilidad de la compañía
de acuerdo con el tipo de divisas que maneje.

• Riesgo transaccional: se relaciona con las operaciones en

monedas extranjeras que no estén vencidas

• Riesgo económico: se asocia con la moneda oficial que

utiliza la empresa para llevar a cabo sus actividades
económicas.

• Riesgo contable: se da por las operaciones en monedas

extranjeras.
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 COMO ENFRENTAR EL RIESGO
DE MERCADO
• Para esto se deben establecer políticas que estén relacionadas a
las fluctuaciones de las divisas en los mercados nacionales e
internacionales.

• Estar alerta a la inflación de cada país, para que los movimientos

no se afecten por los intereses de las tasa.

• Crear estrategias de mercadeo para que el producto o la

compañía se posicionen.

• Cabe resaltar que el riesgo de mercado depende de la oferta y

demanda que normalmente está relacionada a las ventas y valor
de la compañía.
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 2.- RIESGO DEL CRÉDITO O
RIESGO CREDITICIO

Es la posible pérdida que asume un agente económico como

consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con
las que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente
con las instituciones financieras y los bancos, pero afecta
también a empresas y organismos de otros sectores.

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 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO
Una primera clasificación de los distintos tipos de riesgo de
crédito puede realizarse en función de tipo de agente que lo
soporta.

Soportado por particulares

Soportado por empresas

Soportado por instituciones

financieras frente a clientes
particulares

Soportado por instituciones

financieras frente a clientes
corporativos

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 TIPOS DE RIESGO DE
CRÉDITO

Soportado por particulares, Los particulares se enfrentan a

un riesgo de crédito cuando depositan su dinero en un banco,
lo prestan, o firman contratos en los que se los obliga a
realizar un depósito (como en un contrato de alquiler). De ser
empleados de una empresa también están expuestos al
riesgo de que ésta no haga efectivos sus salarios. El riesgo de
pérdida puede afectar el futuro financiero de un individuo.

Soportado por empresas Las empresas están expuestas al

riesgo de crédito cuando venden a plazo. Muchas compañías
cuentan con departamentos de riesgos cuya labor consiste en
estimar la salud financiera de sus clientes para determinar si
es posible venderles a crédito o no.

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 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO
Soportado por instituciones financieras frente a clientes
particulares
las entidades financieras soportan un riesgo de crédito cuando
prestan dinero a sus clientes particulares a través de productos
tales como tarjetas de crédito, hipotecas, líneas de crédito o
préstamos personales.

La mayoría de los bancos desarrollan modelos para asignar a

sus clientes niveles de riesgo. Estos niveles de riesgo se suelen
utilizar tanto para determinar los límites de los préstamos y
líneas de crédito (como en tarjetas) como para exigir primas
adicionales en forma de tipos de interés más elevados.

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 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO
Soportado por instituciones financieras frente a clientes
corporativos
Las instituciones financieras también se enfrentan a un riesgo
de crédito cuando prestan dinero a otras empresas y
organismos. Usualmente, los bancos ofrecen tipos de interés
que dependen de la probabilidad de incumplimiento del
deudor, exigen garantías y en ocasiones, imponen
restricciones adicionales (como la de limitar los dividendos o
la imposibilidad de endeudarse por encima de ciertos límites).

Un mecanismo reciente para protegerse de los

incumplimientos es el de los derivados de crédito, como
los credit default swaps.
Las entidades financieras también cuentan con
departamentos especializados que analizan la salud
financiera de sus deudores.

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 3.- RIESGO DE LIQUIDEZ
El riesgo de liquidez es el riesgo de que el banco pueda no
estar en condiciones de cumplir con sus obligaciones al
vencimiento.
También se refiere al hecho de que una de las partes de un
contrato financiero no pueda obtener la liquidez necesaria para
asumir sus obligaciones a pesar de disponer de los activos —
que no puede vender con la suficiente rapidez y al precio
adecuado— y la voluntad de hacerlo.

Esto puede ser causado por una serie de factores, desde una
cantidad excepcionalmente grande de clientes que deseen
retirar sus fondos hasta la imposibilidad de vender un
instrumento financiero lo suficientemente rápido en el
mercado.
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 4.- RIESGO OPERACIONAL

Estos riesgos suceden por la falta de controles internos

dentro de la empresa, fallas tecnológicas, mala
administración, errores humanos o falta de capacitación de
los empleados

La consecuencia de este riesgo casi siempre desemboca

en una pérdida financiera para la compañía.

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 RIESGO LEGAL

El riesgo legal es una combinación de varios riesgos:

El riesgo contractual: residen en los en que los derechos o las

responsabilidades del banco según un contrato ( se incluye en
este punto los intereses correspondientes a garantías) sean
deficientes por diversos motivos, entre otros, que las clausulas
del contrato difieran de las intensiones de las partes o que no
sean comercialmente adecuadas o que exista una falta de
certeza respecto de las clausulas previstas en el contrato o que
no se pueda cumplir el contrato según los términos en el
estipulados, o bien exista cierta ilegalidad, o falta de capacidad
legal.
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 RIESGO LEGAL
El riesgo de litigio: es la incapacidad del banco de tomar
medidas para hacer respetar sus derechos ante un tribunal o el
riesgo de fallos desfavorables para el banco respecto de una
demanda en su contra.
El riesgo legislativo: es aquel en que se incurre al no tener en
cuenta los cambios en la legislación, ya sean estos
implementados por estatutos o por jurisprudencia, o al no hacer
conocer al negocio pertinente sobe estos cambios, de modo tal
que pueda adaptar la documentación y los procedimientos para
cumplir con los cambios en cuestión.
El riesgo contra la propiedad intelectual: es aquel que implica el
no poder impedir que un tercero utilice un nombre,
especialmente la marca de la IFI para sus actividades
particulares.
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 RIESGO DE INCUMPLIMIENTO

El riesgo de incumplimiento es el riesgo de una sanción que

surge del incumplimiento de la regulación vigente emitida por
las autoridades financieras del país.

La normas y las sanciones vinculadas, varían en gran medida

entre los diferentes países, las sanciones pueden ser graves y
pueden incluir la prisión del personal, la discontinuidad del
funcionamiento, grandes multas y la suspensión de la
negociación de títulos del banco.
El riesgo de incumplimiento puede ser mitigado asegurándose
que todo el personal comprenda plenamente el contenido y la
práctica de dicha legislación.

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 RIESGO DE PRESTIGIO
Cualquier organización de servicios financieros tiene éxito o
fracasa de acuerdo a su reputación y la confianza que logre
generar en sus clientes.
El mantenimiento de la confianza de los clientes es un objetivo
primordial de la gerencia y puede lograrse a través de una
posición financiera fuerte y saneada.

Un historial de administración de riesgo eficaz, puede verse

perjudicada por el incumplimiento de las normas relevantes o
por comentarios inadecuados en los medios u otros foros
públicos.
Es importante que se establezca una fuerte estructura de
control interno, a fin de minimizar el riesgo de reveses
operativos o financieros.
También es de mucha importancia que las IFIS el tratar con
clientes con una buena reputación; Sin embargo, se debe evitar
negocios con empresas orientadas a ciertos rubros Eje.
Operaciones dolosas. 22
 RIESGO AMBIENTAL

Las IFIS, apoyan medidas y políticas que contribuyen a

proteger y mejorar el medio ambiente, por lo que en la gestión
de negocios se toma muy en cuenta el impacto medioambiental
que sus operaciones pueden generar.

Basado en lo anterior se es que se incorpora aspectos

ambientales a la evaluación del riesgo y crédito de sus clientes,
y espera que quienes tomen un préstamo se comprometan a
cumplir con los requerimientos legales y reglamentos con
respecto al medio ambiente.

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 RIESGO PAÍS

• En cualquier solicitud de crédito de empresas

constituidas o reguladas por leyes extranjeras, se deberá
tomar en cuenta para análisis el Riesgo País.

• El riesgo país es determinado por el departamento de

crédito y riesgo de las oficinas principales, quien evalúa
las condiciones políticas y económicas de cada país con
el fin de establecer limites de riesgo por cada uno de
estos.

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 CLAVES PARA EVITAR FRAUDES
FINANCIEROS
• 1. Reforzar sistemas de control interno

Para evitar fraudes, las compañías deben reforzar los sistemas

de control interno financiero, lo que ayuda a detectar estafas y a
proteger los activos de la organización, así como el cumplimiento
de los requisitos y normas de los países donde operan.
Los sistemas de control interno ayudan a detectar si al interior de
la compañía hay personas que estén alterando información.
También es clave la capacitación para que los empleados
tengan conciencia del riesgo de este delito, primero porque se
abstienen de cometerlos y segundo porque están alertas para
identificar conductas sospechosas de sus compañeros.

25
CLAVES PARA EVITAR FRAUDES
FINANCIEROS

• 2. Buenas prácticas

Toda entidad, sea pública o privada, debe tener buenas

prácticas para evitar fraudes financieros. Entre esas prácticas
debe realizar una auditoría interna y externa, controlar el
acceso de la información, hacer controles constantes y
sorpresivos, diseñar estrategias de capacitación y tener un
código ético para prevenir fraudes.

26
CLAVES PARA EVITAR
FRAUDES FINANCIEROS
• 3. Use la tecnología a su favor

Una de las mejores estrategias es utilizar programas

informáticos que detectan conductas inusuales que podría
tratarse de un fraude, una vez el sistema emita las alertas,
expertos de la empresa deben analizarlas para confirmar o
descartar fraude.

27
 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• El perfil transaccional: el reto del sector

financiero

Las entidades bancarias están obligadas a conocer a sus clientes

no solo para ofrecerles mejores servicios y beneficios sino
también para detectar operaciones inusuales que puedan estar
involucradas con lavado de activos y financiación del terrorismo

28
Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• Hábitos financieros

Es importante conocer los hábitos financieros de cada cliente,

saber cuáles canales y lugares usan para retirar dinero, cuáles
son los montos y días de retiro para analizar si estas
actividades corresponden, o no, al perfil del consumidor. Si se
salen de los parámetros normales, se analizan para
determinar si son sospechosas y ponerlas en
conocimiento de las autoridades.

29
Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• Operaciones inusuales o sospechosas

El responsable de monitorear todos los movimientos de los

clientes es el área de cumplimiento de cada banco, que debe
señalar procedimientos que realicen las transferencias que
estén injustificadas o los movimientos sospechosos que
emitan señales de alerta temprana.

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 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante
• Análisis de datos

Para analizar si hay operaciones sospechosas, que puedan

estar relacionadas con lavado de activos, las entidades
financieras deben incluir patrones de normalidad. Por ejemplo,
aumento de las transacciones en ciertas fechas, comparar esas
transacciones con los ingresos reales del usuario, así
como analizar el cliente, el canal y la jurisdicción de la
transacción, por ejemplo, se analizan más las operaciones
realizadas desde de fronteras de países en alto riesgo de
narcotráfico.

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GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS

Los riesgos financieros forman parte de la gestión diaria de

cualquier empresa. Diariamente, se ofrecen multitud de
créditos, necesarios para la puesta en marcha de diferentes
proyectos, se pagan intereses, etc. Pero, todas estas
operaciones conllevan riesgos financieros.

La gestión de riesgos financieros es el proceso de medición

del riesgo y de la elaboración y aplicación de diferentes
estrategias para gestionarlo y hacerle frente, en función de su
gravedad y en función de las consecuencias que pueda tener
dentro de la empresa.

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 GESTION DE RIESGOS
El primer paso es la definición de riesgo, este puede
conceptualizarse desde un punto de vista amplio como la
pérdida financiera que se puede presentar debido a
movimientos adversos en ciertos factores (factores de riesgo),
esta pérdida incide en la utilidad y en algunos casos en el
patrimonio.
En el enfoque de la gestión corporativa el riesgo se convierte en
la administración un costo imputable a las actividades de las
IFIs (asumiendo que las han identificado y cuantificado) que
debe ser adecuadamente tratado. En este sentido, la gestión
corporativa de riesgos como parte de la gestión de la empresa,
debe cumplir con tres objetivos que se encuentran
interrelacionados:

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COMPONENTES DE LA GESTION DE
RIESGOS
De acuerdo con las mejores prácticas, la gestión corporativa de
riesgos tiene cuatro componentes:
• Tolerancia al riesgo: para generar valor, necesariamente se
debe asumir niveles de riesgo (definiciones de políticas, fijación
de límites y estrategias)
• Evaluación de riesgo: incluye identificación, medición,
seguimiento y control del riesgo
• Vigilancia del riesgo: coordinación global del proceso de
gestión de riesgos
• Evaluación de la administración de riesgo: examen y medición
de la efectividad del programa de administración del riesgo.

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 OBJETIVOS DE
GESTION DE RIESGOS

• Permitir que las IFIs comprendan mejor

el riesgo, las coberturas que deben
aplicarse y el precio que deben asignar
a sus operaciones.

• Optimizar la relación riesgo-retorno

que además de indicar la rentabilidad
nos informa sobre la viabilidad a largo
plazo.

• Monitorear y controlar el riesgo y la

protección del valor económico de los
accionistas o inversionistas.
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 Responsabilidades y funciones

• Directorio
• Principal Ejecutivo
• Comité de Riesgos
• Unidad de Gestión de Riesgos
• Áreas operativas y demás áreas
• Auditoría interna
• Auditoría externa

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 Funciones Unidad de Gestión de
Riesgos
• Participar activamente en la gestión de riesgos.
• Diseñar, definir, implementar y revisar metodologías y
herramientas utilizadas.
• Elaborar Plan Anual de la Gestión de Riesgos.
• Realizar seguimiento periódico de las exposiciones de
la institución
• Medir impactos esperados.
• Trasmitir alertas sobre riesgos inminentes.
• Verificar cumplimiento de límites de riesgo.
• Proponer mitigadores de los riesgos detectados.
• Apoyar y capacitar a las áreas operativas.
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 Conformación comité-unidad
de riesgos
• Comité de riesgos
– Número impar de miembros.
– Al menos un director.
– Principal Ejecutivo.
– Responsable Unidad de gestión de riesgos.
– Auditor interno (sólo voz).
– Responsables unidades operativas relevantes.
• Unidad de gestión de riesgos
– Unidad independiente de las áreas operativas.
– Integración adecuada al perfil de la institución.
– No pueden realizar, cerrar o promover negocios
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La función de la administración
de riesgos
La administración de riesgos es una herramienta que ayuda
en el proceso de toma de decisiones.
Convierte la incertidumbre en oportunidad y evita el suicidio
financiero.
La causa aislada más importante que ha generado la
necesidad de administrar los riesgos es la creciente
volatilidad de las variables financieras.

El cambio: la única constante.

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 Autoría
Docente: Lic. Pedro Pablo Mendoza
Hernández

Cargo: Docente de Contaduría Pública y

Finanzas

Bibliografía: