Partes Relacionadas

ARTÍCULO 4 Se considerará que existe partes relacionadas cuando se dé cualesquiera de las

siguientes situaciones:

a) Por Propiedad:

1. Empresas en las cuales la institución financiera, posee acciones o participaciones mayores al

10% del capital y reservas de capital de tales sociedades.

2. Personas naturales o jurídicas que tengan una participación accionaria por un valor superior
al diez por ciento (10%) del capital de la institución financiera.

3. Sociedades auxiliares de crédito, que complementen los servicios que presta a la institución
financiera o se dediquen a actividades relacionadas con las finalidades de la institución financiera y
en las que ésta tenga más del 50% del capital de dichas sociedades.

b) Por Gestión:

1. Los miembros de la junta directiva o directores, consejo de administración, gerentes

generales, subgerentes generales y similares, comisarios, auditores internos y representantes legales
de la institución financiera con sus cónyuges y parientes dentro del segundo grado de
consanguinidad y primero de afinidad y los funcionarios que participen en la decisión de los créditos
e inversiones.

2. Las empresas en que cualesquiera de las personas mencionadas en el numeral anterior

tenga, directamente o por medio de otras sociedades, su cónyuge o parientes dentro del segundo
grado de consanguinidad y primero de afinidad, más del 10% del capital.

3. Las empresas en donde alguna de las personas naturales vinculadas con la institución
financiera a través de la gestión, ocupe el cargo de gerente general u otro equivalente en dichas
empresas.

4. Las empresas en donde la tercera parte o más de sus directores estén vinculados a la
institución financiera por gestión o propiedad.