INFORME Nº 00334-2021-MPS/SGL

A : LIC. ADM. ELMER KEVIN MOSCOSO QUICHCA

GERENTE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

DE : LIC. ADM. JUAN CARLOS GUERRERO OCHOA

SUB GERENTE DE LOGISTICA

ASUNTO : RECONOCIMIENTO DE DEUDA – “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER

DE CAMIONETA PARA EL CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN EL
MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN CODIGOS DE RUTA
R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS CAMINOS
VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO
DE JUNIN”

REFERENCIA : CONTRATO DE SERVICIOS N° 130-2020-MPS/GAF

FECHA : SATIPO, 22 DE ABRIL DE 2021

Es grato dirigirme a su despacho para saludarlo cordialmente y a la vez en atención a los

documentos de la referencia, se procedió a evaluar el expediente de contratación para el reconocimiento de
deuda correspondiente, para lo cual presento el informe técnico:

I. ANTECEDENTES

I.1 Mediante documento de referencia, de fecha [06/10/2020], nuestra Entidad suscribió contrato con la
Empresa COORPORACION SANGANI E.I.R.L., en adelante El Contratista, cuyo objeto es la
“CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL
TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN
CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE
LOS CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN”, por el monto S/ 18,000.00 (Dieciocho Mil con 00/100 Soles) con
plazo de ejecución [75] días calendarios.

I.2 Mediante CARTA N° 090-CS, recepcionado por Unidad de Tramite Documentario con fecha
[21/12/2020], El Contratista, solicita el pago por servicios prestados para la “CONTRATACIÓN DEL
SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN
EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN CODIGOS DE RUTA R1206121,
R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS CAMINOS VECINALES DEL
DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE JUNIN” por el monto
de S/ 4,560.00 correspondiente al mes de diciembre por 19 días calendarios.

I.3 Mediante CARTA N° 021-ING.MMPC-IO/MPS, recepcionado por Unidad de Tramite Documentario

con fecha [22/12/2020], el SUPERVISOR DE SERVICIO (Ing. Paytan Cuba Marcos Mariano),
remite la CONFORMIDAD DE SERVICIOS por el mes de diciembre por 19 días calendarios de la
“CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL
TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN
CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE
LOS CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN” por el monto de S/ 4,560.00.

I.4 Con fecha [29/12/2020] mediante INFORME N°02085-2020-MPS/GDUI-SGOP, emitido por el Ing.
Andrei Alfredo Montano Zambrano, Sub Gerente de Obras Públicas; presenta la conformidad de
pago por la “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL
CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS
(SEGUN CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y
R1206133 DE LOS CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE
SATIPO, DEPARTAMENTO DE JUNIN” por el mes de diciembre por 19 días calendarios, por el
monto de S/ 4,560.00.

I.5 Mediante INFORME N° 00038-2021- GDUI/MPS, recepcionado por la Sub Gerencia de Obras
Públicas con fecha [19/12/2020], el Ing. Juan José Trujillo Jara, Gerente de Desarrollo Urbano e
Infraestructura, remite pagos que no llegaron a ser devengados en el año fiscal 2020.
 I.6 Con fecha [28/01/2021] mediante INFORME N°00090-2021- MPS/GDUI- SGOP emitido por el Ing.
Andrei Alfredo Montano Zambrano, Sub Gerente de Obras Públicas; remite la CONFORMIDAD DE
SERVICIO Y SOLICITA RECONOCIMIENTO DE DEUDA para la “CONTRATACIÓN DEL
SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN
EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN CODIGOS DE RUTA R1206121,
R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS CAMINOS VECINALES DEL
DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE JUNIN”, por el
SEGUNDO ENTREGABLE por el mes de diciembre por 19 días calendarios, por el monto de S/
4,560.00.

I.7 Mediante INFORME DE CONFORMIDAD N° 00024-2021- GDUI/MPS, recepcionado por la Sub

Gerencia de Logística con fecha [02/03/2021], el Ing. Juan José Trujillo Jara, Gerente de Desarrollo
Urbano e Infraestructura, remite la CONFORMIDAD DE SERVICIO Y SOLICITA
RECONOCIMIENTO DE DEUDA para la “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE
CAMIONETA PARA EL CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO
PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125,
R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE
COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE JUNIN”, por el mes de diciembre por
19 días calendarios, por el monto de S/ 4,560.00.

II. ANALISIS

2.1 Visto, el expediente presentado por El Contratista, para la “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE
ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL TECNICO Y MONITOREO EN EL
MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN CODIGOS DE RUTA R1206121,
R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS CAMINOS VECINALES DEL
DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO, DEPARTAMENTO DE JUNIN”, por el monto
S/ 18,000.00 (Dieciocho Mil con 00/100 Soles), con plazo de ejecución [75] días calendarios; se
realizó la verificación en el sistema de MELISSA VERSION 2.0 – “Ejecución detallada del gasto año
2020”; el cual no tiene ningún pago ejecutado.

N° FORMA DE PAGO FECHA O/S N° SIAF N° MONTO TOTAL ESTADO

01 PRIMER PAGO 27/01/2021 S/ 6,240.00 GIRADO
02 SEGUNDO PAGO 27/01/2021 001477 4872 S/ 7,200.00 GIRADO
03 TERCER PAGO - S/ 4,560.00 COMPROMETIDO
TOTAL S/ 18,000.00

Asimismo, reúne la siguiente documentación para admitir a Reconocimiento de Deuda:

 Requerimiento de Bienes, Servicios u obras N° 001756.
 Certificación de Crédito Presupuestario Nota N° 002404 de fecha [06/10/2020].
 Orden de Servicio N° 001477 y SIAF N° 4872.
 Informe de Conformidad de servicio del área usuaria.

2.2 En tal sentido, se desprende que existe una deuda a favor de COORPORACION SANGANI E.I.R.L.
por la “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL
TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN
CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE LOS
CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN”, por el monto S/ 4,560.00.

III. ARGUMENTO SEGÚN NORMATIVA

3.1 El artículo 1° del Decreto supremo N°017-84-PCM, Reglamento del Procedimiento para el
Reconocimiento de y Abono de Créditos Internos y Devengados a cargo del Estado, establece que
dicho dispositivo contiene las normas que regulan la tramitación de las acciones y reclamaciones de
cobranza de créditos internos a cargo del Estado, establece que dicho dispositivo establece
contienen que las normas que regulan que regulan la tramitación de las acciones y reclamaciones
de cobranza de créditos internos a cargo del Estado, por concepto de bienes y servicios,
contrataciones de obras públicas, remuneraciones y pensiones y otros créditos similares
correspondientes a los ejercicios presupuestales fenecidos, con excepción del endeudamientos
financiero autorizado por norma legal expresa.

3.2 Asimismo, el artículo 3° del referido Reglamento, establece que se entiende por créditos las
obligaciones que, no habiendo sido afectadas presupuestalmente, han sido contraídas en un
 ejercicio fiscal anterior dentro de los montos de gastos autorizados en los calendarios de
compromiso de ese mismo ejercicio.

3.3 Asimismo, el artículo 4° Los compromisos contraídos dentro de los montos autorizados en los
Calendarios de Compromisos con cargo a la Fuente del Tesoro Público y no pagados en el mismo
ejercicio, constituyen documentos pendientes de pago y su cancelación será atendida directamente
por la Dirección General del Tesoro Público, con sujeción a las normas que rigen el Sistema de
Tesorería. Los compromisos contraídos con cargo a las Fuentes de Ingresos Propios e Ingresos por
Transferencias (Donaciones) tendrán un tratamiento similar en los respectivos Pliegos.

3.4 En el Numeral 36.2 del artículo 36° del Decreto Supremo N°1440 del sistema Nacional de
Presupuesto Público, establece Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre de
cada año pueden afectarse al presupuesto institucional del año fiscal inmediato siguiente. En tal
caso, se imputan dichos compromisos a los créditos presupuestarios aprobados para el nuevo año
fiscal.
3.5 En el Numeral 5.2 del artículo 5°del Reglamento de la Ley de contrataciones del Estado, aprobado
por el Decreto supremo N° 344-2018-EF establece que; La supervisión de la ejecución del contrato
compete al área usuaria o al órgano al que se le haya asignado tal función.

3.6 LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO N°28411 del Artículo 37° “Tratamiento de los
compromisos y los devengados a la culminación del año fiscal”, en el numeral 37.1 Los gastos
comprometidos y no devengados al 31 de diciembre de cada año fiscal pueden afectarse al
Presupuesto Institucional del período inmediato siguiente, previa anulación del registro
presupuestario efectuado a la citada fecha. En tal caso, se imputan dichos compromisos a los
créditos presupuestarios aprobados para el nuevo año fiscal.

IV. CONCLUSIONES:

4.1 Conforme a las consideraciones expuestas, se concluye que se habrían configurado las causales
señalados en el Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público N° 1440; con el
Reconocimiento de Deuda e Incorporación a saldo de Balance a favor del contratista mencionado en el
presente informe.

4.2 Asimismo, se concluye que El Contratista (COORPORACION SANGANI E.I.R.L.) ha cumplido con
la “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE ALQUILER DE CAMIONETA PARA EL CONTROL
TECNICO Y MONITOREO EN EL MANTENIMIENTO PERIODICO DE LOS TRAMOS (SEGUN
CODIGOS DE RUTA R1206121, R1206123, R1206125, R1206126, R1206127 Y R1206133 DE
LOS CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE COVIRIALI, PROVINCIA DE SATIPO,
DEPARTAMENTO DE JUNIN”, de acuerdo a la conformidad, presentado por la SUB GERENCIA DE
OBRAS PÚBLICAS, en su calidad de área usuaria, según los términos de referencia establecidos en el
CONTRATO DE SERVICIO N° 130-2020-MPS/GAF con ORDEN DE SERVICIO N° 001477, SIAF N°
4872, razón por la cual, previo informe de conformidad, el expediente se encontraría expedito contando
con la documentación sustentaría, necesaria para el trámite respectivo.

V. RECOMENDACIONES:

5.1 Por tanto; de la revisión de la documentación a partir de la i) presentación del Requerimiento de

Bienes, Servicios u obras N° 001756 adjunto el Término de Referencia ii) firma del CONTRATO DE
SERVICIO N° 130-2020-MPS/GAF y iii) registro SIAF N° 4872 consignado en la Orden de Servicio
N° 001477 este despacho es de la OPINIÓN TÉCNICA favorable para el RECONOCIMIENTO DE
DEUDA E INCOORPORACION A SALDO DE BALANCE; por el importe de S/ 4,560.00 a favor del
proveedor COORPORACION SANGANI E.I.R.L. con RUC N° 20600979613 por el mes de
diciembre por 19 días calendarios, por el monto de S/ 4,560.00..

Es todo cuanto puedo informar a Usted, para las consideraciones convenientes.

Atentamente.