OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Identificar que se entiende por estructura económica y financiera de una

empresa.
2. Comprender que son las fuentes de financiación.
3. Conocer cuáles son algunos tipos de financiación a largo plazo

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 TAREA No. 5
El plan de inversiones en el establecimiento comercial

Resumen:
Estructura económica y financiera
Al hablar de estructura financiera nos referimos a la que está formada por el
conjunto de bienes y derechos que esta posee, que es lo que denominamos
activo.

La estructura financiera se compone de los recursos financieros que hemos

empleado para poder adquirir el activo, que denominamos patrimonio neto y
pasivo.

Fuentes de financiamiento
La financiación de una empresa es la obtención del dinero o de los recursos
financieros necesarios para realizar sus proyectos de inversión y llevar a cabo su
actividad, mientras que las fuentes de financiación son las distintas opciones que
oferta el mercado para obtener estos recursos.

Financiamiento a corto plazo

En el financiamiento a corto plazo se establece un plazo máximo de pago entre
empresas de 60 días y se suprime la posibilidad de establecer un plazo superior
por pacto entre las partes.

Las fuentes de financiación a corto plazo son las que tendremos que devolver en
un plazo inferior a un año, por lo que normalmente se emplean para financiar la
actividad ordinaria de la empresa, como la compra de mercaderías, el pago de
salarios, de recibos de luz y agua, etc. Veamos las más habituales.

Financiamiento a largo plazo

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Las fuentes de financiación a largo plazo son aquellas que se devolverán en un
plazo superior a un año.

Algunos tipos de financiamientos son:

Prestamos: El cual es un es un contrato por el cual una entidad financiera pone a

disposición de una empresa una cantidad determinada de dinero.

Leasing: El leasing es un arrendamiento financiero de bienes con opción a

compra.

Renting: El renting es un contrato de arrendamiento operativo de bienes sin opción

a compra.

Determinación de las necesidades de inversión para la apertura del comercio

En el plan de inversión se detallarán los importes sin IVA, siempre y cuando este
sea fiscalmente deducible.

Las necesidades de inversión reflejan qué tenemos que comprar para poder poner
en marcha un negocio.

El plan económico-financiero está formado por:

• Plan de inversiones básico.

• Plan de financiación.

• Previsión de ingresos y gastos.

• Previsión de Tesorería.

• Cuenta de Pérdidas y Ganancias provisional.

• Balance de Situación Provisional.

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Preguntas:

1. ¿Qué es la estructura económica y financiera de una empresa?

La estructura financiera de una empresa es la forma y el peso que poseen
en la composición del balance, tanto el patrimonio neto como el pasivo.

2. ¿Cómo se clasifican las fuentes de financiamiento en una empresa?

Las fuentes de financiación se clasifican en dos grupos en función de si la
empresa está o no obligada a devolver los recursos financieros obtenidos,
las cuales son: Propias o ajenas.

3. ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento a corto plazo?

Son las que tendremos que devolver en un plazo inferior a un año, por lo
que normalmente se emplean para financiar la actividad ordinaria de la
empresa, como la compra de mercaderías, el pago de salarios, de recibos
de luz y agua, etc.

4. ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento a largo plazo?

Las fuentes de financiación a largo plazo son aquellas que se devolverán
en un plazo superior a un año. Normalmente se emplean para financiar la
estructura fija de la empresa, como la adquisición de elementos de
transporte, maquinaria, locales entre otros.

5. ¿Cómo está formado el plan económico-financiero de una empresa?

El plan económico-financiero está formado por:

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• Plan de inversiones básico.
• Plan de financiación.
• Previsión de ingresos y gastos.
• Previsión de Tesorería.
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias provisional.
• Balance de Situación Provisional.

Diagnostico Empresarial:

1. Analice cuales son las principales fuentes de financiamiento en su empresa,

no es necesario indicar el nombre de la empresa.
La principal fuente de financiamiento de CDAG es el estado, pues luego el
ministerio de finanzas aprueba el presupuesto para la confederación.

2. Analice cual sería el plan de inversiones básico si usted planeara crear una
empresa similar a su lugar de trabajo, no es necesario indicar el nombre de
la empresa.
Lo primero que haría es pensar es en todo lo que necesito para iniciar el
nuevo negocio. A grandes rasgos, y considerando que cada caso es
diferente, se podrían distinguir tres tipos de elementos a incluir en mi plan
de inversión:
 Gastos de constitución de la empresa. Ya que, si constituyo una
sociedad mercantil, tendré que pagar al Notario por la elaboración de la
escritura de constitución, al Registro Mercantil por la inscripción, a Sat por
los impuestos etc. Además, debo pagar los gastos derivados de las
licencias y permisos que necesite, de la inscripción de la marca o del
coste de asesores.

 Bienes de inmovilizado. Son aquellos bienes que forman parte de la

actividad de la empresa a largo plazo, por ejemplo:
 Bienes de inmovilizado no material: patentes, aplicaciones
informáticas, etc.

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  Bienes de inmovilizado material: construcciones, vehículos y
maquinaria.

En fin, para elaborar el plan de inversión inicial de forma sencilla podria

utilizar una tabla con los siguientes elementos:

 En cada fila incluir un gasto.

 En cada columna tendría que incluir: concepto, valor económico (sin

IVA), IVA, fecha de compra, vida útil del bien y plazo de amortización.

No solo es importante que incluya todos los datos, sino que sean correctos para
evitar que el negocio se base en información errónea.

3. Analice cual sería el plan de financiamiento a proponer para llevar a cabo la

creación de una empresa o negocio similar a su lugar de trabajo, no es necesario
indicar el nombre de la empresa.
El primer paso para armar un buen plan de finanzas es analizar el estado en el
que se encuentra el negocio. Este comienza por conocer el modelo de ingresos y
el de costes, los cuales generan en cifras exactas si el negocio está avanzando,
estancado o decayendo.

Lo siguiente es realizar una proyección financiera que defina cuál debe ser el
desempeño de tu negocio en el próximo periodo para lograr tus objetivos. 

Una vez que tienes detectadas las necesidades financieras, lo siguiente es anexar
un plan alterno que de solución a la falta de capital. En este deben estar incluidas
las posibles fuentes de dinero, inversiones y costos de estos.

5. Analice si al iniciar un negocio similar al de su lugar de trabajo es conveniente

contratar un seguro que cubra las posibles contingencias y riesgos.
Cualquier empresa está expuesta a múltiples amenazas que podrían ponerla en
riesgo. Por eso, contar con una póliza de seguros que proteja su infraestructura e
intangibles debe ser tu prioridad. Al final, es una inversión que te ofrece grandes

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beneficios, mas sin embargo pienso que para empezar no lo contrataría, conforme
vaya avanzando el negocio si podría implementarlo.

6. Analice si al iniciar un negocio similar al de su lugar de trabajo, es

conveniente alquilar o comprar local o las instalaciones que sean
necesarias.
Para empezar podría ser conveniente alquilarlo, y si todo marcha bien con
los años y depende de las ganancias que se obtengan podría comprarse el
área.

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 CONCLUSIONES

1. Una estructura económica de una empresa está formada por el conjunto de

bienes y derechos que esta posee, que es lo que denominamos activo.
2. Las fuentes de financiación son las distintas opciones que oferta el mercado
para obtener estos recursos.
3. Algunos tipos de financiación a largo plazo son: Préstamos, leasing, renting.

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 RECOMENDACIONES

1. Es importante a la hora de un plan financiero, predecir la disponibilidad de

capital para un periodo de tiempo estimado, analizando y viendo todas las
opciones posibles y detallando cuáles serían las posibles fuentes de
financiación para la empresa.
2. Es muy importante que respetes las fechas de pago que tienes
comprometidas, el pago a los proveedores, préstamos y el salario de tus
empleados son compromisos importantes, una obligación.
3. Como empresa debes generar suficientes utilidades para así re-invertirlas y
lograr un crecimiento mayor al de años pasados. Debes ir un paso adelante al
de tu competencia, así lograrás ser la mejor opción para tus consumidores y
proveedores.

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 BIBLIOGRAFÍA

Monzó, J. E. (2018). Empresa 2 (Edicion Universo ed., Vol. 2). Ciudad de México:
Mc Graw Hill Education. Recuperado el 07 de febrero de 2021

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