LABORATORIO CONTABLE:

El 1 de Febrero del año 2017 se constituye en la ciudad de Montería la empresa

Industria de la Sabana SAS, dedicada a la producción y comercialización de almidón
de yuca. Es una empresa régimen común gran contribuyente, con un capital de
$500.000.000, conformado por 500.000 cuotas de $1.000 cada una pagados
totalmente así:

 Juan Paternostro aporta 200.000 cuotas de $1.000 c/u pagadas así:

$150.000.000 en efectivo y una Maquinaria y Equipo por Valor de $50.000.000
 Ronaldo García aporta 100.000 cuotas de $1.000 c/u en efectivo
 Jaime Trespalacio aporta 200.000 cuotas de $ 1.000 c/u así:
$50.000.000 en efectivo y el saldo en Maquinaria y Equipo 50.000.000,
Bodega y Oficina $50.000.000 muebles y equipos de oficina $30.000.000 y
Equipo de Cómputo y Comunicación la suma de $20.000.000
fecha Código Detalle Debe Crédito
2/01/201
7 110505 caja general "Juan " 150.000.000  
2/01/201
7 1520 Maquinaria y equipo " juan" 50.000.000  
2/01/201
7 110505 caja general "Ronaldo " 100.000.000  
2/01/201
7 110505 caja general "Jaime " 50.000.000  
2/01/201
7 1520 Maquinaria y equipo " Jaime" 50.000.000  
2/01/201 Bodega y oficina "Jaime" (const.
7 1516 y edific ) 50.000.000  
2/01/201
7 1524 equipo de oficina "Jaime" 30.000.000  
2/01/201
7 1528 Equipo de cómputo y C. "Jaime" 20.000.000  
Aportes sociales (cuotas de
2/01/201 interés
7 311505 social)   500.000.000
2/01/201
7   TOTAL 500.000.000 500.000.000

Operaciones realizadas del 1 al 30 de Febrero del año 2014

Febrero 4: Se abre una cuenta corriente en el Banco Davivienda y se consigna el

efectivo disponible. El banco genera una nota débito por concepto de chequera por
valor de $102.000.
Febrero 5: Se efectúan los siguientes pagos:
  Gastos de escritura en la notaria 4 por valor de $3.500.0000 con cheque N°
001 del Banco Davivienda.
 Se paga honorarios al abogado Carlos Ferreira por valor de $3.000.000 por
concepto de asesoría en la constitución de la empresa.
 Se le compran a la Papelería Nueva por un año días productos por valor de
$1.000.000 con cheque N° 002 del Banco Davivienda.

fecha Código Detalle Debe Crédito

4/02/201
7 111005 Bancos (moneda nacional) 300.000.000  
4/02/201
7 110505 caja general   300.000.000
4/02/201
7 530505 Gastos bancarios 102.000  
4/02/201
7 111005 Bancos (moneda nacional)   102.000
4/02/201
7   TOTAL 300.102.000 300.102.000

 Se le compran a la Papelería Nueva por un año días productos por valor

de $1.000.000 con cheque N° 002 del Banco Davivienda.

Fecha Código Detalle Debito Crédito

519530 Útiles ,papelería y
02/02/2017 fotocopia 1.000.000
236540 Retención en la fuente 150.000
compra 15%
1110 bancos 850.000
Sumas totales 1.000.000 1,000.000

Febrero 05 Industria de la Sabana SAS, compra 50.000 Kilos de Yuca por valor de
$1.000 el Kilo al Señor Pedro García Cortes, el pago lo realiza con cheque. El
mencionado señor vive en oveja.

Fecha Código Detalle Debito Crédito

1405 Materia prima 50.000.000
02/02/2017 236540 Retención en la fuente 750.000
1,5%
220505 proveedores 49.250.000
Sumas totales 50,000.000 50,000.000

Febrero 06: Compra 100.000 kilo de yucas a $1000 por kilos, con descuento por
pronto pago de 10% Distrimayorista de la Costa SAS, empresa régimen común
ubicado en la misma ciudad. Pagado por Banco.
 Fecha Código Detalle Debe Haber
1435 yuca 100.000.000

2408 IVA descontable 19% 19.000.000

06/02/2017 2365 R.F. 1,5% 1.300.000
2367 Retención ICA 500.000
8x1000
1110 Banco 116.700.000
Sumas totales 119.000.000 119.000.000

Febrero 06 compra silla de activos fijos por valor de 5.000.000 mas iva a
industrializamos sas gran contribuyente

…
Fecha Código Detalle Debito crédito
06/02/2017 Mercancía no fabricada
1435 por la empresa 5,950.000
2335 Costos y gastos 950,000
5,950.000 950,000

Valor 5.000.000
IVA 950,000
Valor 5,950.000

Febrero 08 Paga arriendo de la oficina a juan garcias por la suma de 2.500.000 más
iva. Persona natural no obligada a declarar renta.

fecha Código Detalle Debe Crédito

8/02/2017 512010 Arrendamiento ( const. Y edific.) 2.500.000  
8/02/2017 2563 Retención 4%  100.000
8/02/2017 2367 Rete ICA 8x1000   20.000
8/02/2017   2335 Costo y gasto 2,500.000 2,350.000
Sumas totales 2,500.000 2,500.000

Febrero 28: paga por banco los siguientes servicios públicos así:

Gas $ 100.000
Agua $ 200.000
Fecha Código Detalle Crédito Debito
513525 Servicio de acueducto 200.000
513535 Servicio de internet 100.000
513530 Servicio de energía 300.000
513555 Servicio de gas 100.000
233550 Cuenta pagar servicio
28/02/2017 público agua 200.000
233550 Cuenta pagar servicio
público internet 100.000
233550 Cuenta pagar servicio
energía 300.000
233550 Cuenta pagar servicio
público gas 100.000
Sumas totales 700.000 700.000

Fecha Código detalle Crédito Debito

233550 Cuentas pagar servicio
público aguas 200.000
28/02/2017 233550 Cuentas pagar servicio
público internet 100.000
233550 Cuentas pagar servicio
público energía 300.000
233550 Cuentas para servicio
público de gas 100.000
1110 Bancos 700.000
Sumas totales 700.000 700.000