Día 1 Se abre la empresa MORALEJA S.A. con un aporte inicial de los socios de $60.000.

000 as
equipo de oficina

Cta Contable Descripcion Debito

1105 Caja 30,000,000
1512 Maquinaria y Equipo 16,500,000
1524 Equipo de Oficina 13,500,000
3105 Aporte Social

Día 3 Se abre una cuenta en el banco con el 80% d

Cta Contable Descripcion Debito

1105 Caja
1110 Bancos 24,000,000

Día 5 Se paga el arriendo de manera anticipada de

Cta Contable Descripcion Debito

1110 Bancos
1705 Gastos diferidos por Anticipado 12,000,000.00

1705 Gastos diferidos por Anticipado

5120 Arrendamientos 12,000,000

Día 9 Se compran elementos de aseo por $4.20

Cta Contable Descripcion Debito

1110 Bancos
5195 Implementos de Aseo y Cafeteria 4,200,000

Día 12 El banco nos concede un préstamo de $21.000.000, el din

Cta Contable Descripcion Debito

1110 Bancos 21,000,000
2105 Obligaciones Nacionales
 Día 28 Se presta servicio de lavandería por $

Cta Contable Descripcion Debito

1110 Bancos 10,000,000.00
4235 Servicios No Operacionales

Día 30 Se pagan los servicios públicos por $3.000.000 así: 40% ac

Cta Contable Descripcion Debito

5135 Servicios Publicos de Acueducto 1,200,000.00
5135 Servicios Publicos de Energia 900,000.00
5135 Servicios Publicos de Telefonia 900,000.00
1110 Bancos

Día 30 Se paga la nómina del mes p

5205 Salario 6,000,000.00

1110 Bancos

Día 30 Se presta servicio de lavandería por $15.000.000; $9.

4235 Servicios No operacionales

1110 Bancos 9,000,000.00
1305 Deudores Nacionales 6,000,000.00
socios de $60.000.000 así: en dinero $30.000.000, en maquinaria y equipo $16.500.000 el resto en
equipo de oficina

Credito

60,000,000

a en el banco con el 80% del dinero que hay en caja.

Credito
24,000,000

e manera anticipada de dos meses por $12.000.000

Credito

12,000,000.00

12,000,000

entos de aseo por $4.200.000 para todo un mes.

Credito
4,200,000

o de $21.000.000, el dinero lo consignan directamente a la cuenta.

Credito

21,000,000
cio de lavandería por $10.000.000 de contado

Credito

10,000,000.00

$3.000.000 así: 40% acueducto, 30% energía y el resto en teléfono.

Credito

3,000,000.00

aga la nómina del mes por $6.000.000

6,000,000.00

ía por $15.000.000; $9.000.000 de contado y el resto a crédito.

15,000,000.00
16.500.000 el resto en
 MORALEJA S.A.
NIT. 900466888-2
Avenida 33 Nro. 88 53
FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/1/2019 1105 Caja
8/1/2019 1512 Maquinaria y Equipo
8/1/2019 1524 Equipo de Oficina
8/1/2019 3105 Aporte Social
8/3/2019 1105 Caja
8/3/2019 1110 Bancos
8/5/2019 1110 Bancos
8/5/2019 1705 Gastos diferidos por Anticipado
8/5/2019 1705 Gastos diferidos por Anticipado
8/5/2019 5120 Arrendamientos
8/9/2019 1110 Bancos
8/9/2019 5195 Implementos de Aseo y Cafeteria
8/12/2019 1110 Bancos
8/12/2019 2105 Obligaciones Nacionales
8/28/2019 1110 Bancos
8/28/2019 4235 Servicios No Operacionales
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Acueducto
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Energia
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Telefonia
8/30/2019 1110 Bancos
8/30/2019 5205 Salario
8/30/2019 1110 Bancos
8/30/2019 4235 Servicios No operacionales
8/30/2019 1110 Bancos
8/30/2019 1305 Deudores Nacionales
8/30/2019 5160 Depreciacion Acumulada
8/30/2019 1592 Depreciacion Acumulada
8/30/2019 5160 Depreciacion Acumulada
8/30/2019 1592 Depreciacion Acumulada
8/30/2019 5305 Intereses financieros
8/30/2019 2305 cuentas por pagar
TOTAL
A S.A.
888-2
o. 88 53
deber haber
30,000,000 -
16,500,000 -
13,500,000 -
- 60,000,000
- 24,000,000
24,000,000 -
0 12,000,000.00
12,000,000.00 0
- 12,000,000
12,000,000.00 -
- 4,200,000
4,200,000 -
21,000,000 -
- 21,000,000
10,000,000 -
- 10,000,000
1,200,000 -
900,000 -
900,000 -
- 3,000,000
6,000,000 -
- 6,000,000
- 15,000,000
9,000,000 -
6,000,000 -
1,650,000
1,650,000
1,350,000
1,350,000
210,000
210,000
170,410,000 170,410,000
 1105- CAJA
FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/1/2019 1105 Caja
8/3/2019 1105 Caja

1105 Caja

1110- BANCOS
FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/3/2019 1110 Bancos
8/5/2019 1110 Bancos
8/9/2019 1110 Bancos
8/12/2019 1110 Bancos
8/28/2019 1110 Bancos
8/30/2019 1110 Bancos
8/30/2019 1110 Bancos
8/30/2019 1110 Bancos

1110 Bancos

1305 DEUDORES NACIONALES

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/30/2019 1305 Deudores Nacionales
1305 Deudores Nacionales

1512- MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/1/2019 1512 Maquinaria y Equipo

TOTAL 1512 Maquinaria y Equipo

1524- EQUIPO DE OFICINA

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/1/2019 1524 Equipo de Oficina

TOTAL 1524 Equipo de Oficina

1705 Gastos Diferidos por Anticipado

FECHA Cuenta PUC Descripcion
 8/5/2019 1705 Gastos diferidos por Anticipado
8/5/2019 1705 Gastos diferidos por Anticipado

TOTAL 1705 Gastos diferidos por Anticipado

2105 Obligaciones Nacionales

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/12/2019 2105 Obligaciones Nacionales

TOTAL 2105 Obligaciones Nacionales

3105 Aporte Social

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/1/2019 3105 Aporte Social

TOTAL 3105 Aporte Social

4235 Servicios No Operacionales

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/28/2019 4235 Servicios No Operacionales
8/30/2019 4235 Servicios No operacionales

TOTAL 4235 Servicios No Operacionales

5120 Arrendamientos
FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/5/2019 5120 Arrendamientos

TOTAL 5120 Arrendamientos

5135 Servicios Públicos

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Acueducto
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Energia
8/30/2019 5135 Servicios Publicos de Telefonia

TOTAL 5135 Servicio Públicos

5205 Salarios
FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/30/2019 5205 Salario
TOTAL 5205 Salarios

5195 Implementos de Aseo y Cafeteria

FECHA Cuenta PUC Descripcion
8/9/2019 5195 Implementos de Aseo y Cafeteria

TOTAL 5195 Implementos de Aseo

5- CAJA
Debito Credito SALDO
30,000,000 - 30,000,000
- 24,000,000 6,000,000

30,000,000 24,000,000 6,000,000

BANCOS
Debito Credito SALDO
24,000,000 - 24,000,000
- 12,000,000 12,000,000
- 4,200,000 7,800,000
21,000,000 - 28,800,000
10,000,000 - 38,800,000
- 3,000,000 35,800,000
- 6,000,000 29,800,000
9,000,000 - 38,800,000
38,800,000
64,000,000 25,200,000 38,800,000

RES NACIONALES
Debito Credito SALDO
6,000,000 - -
6,000,000 - 6,000,000

NARIA Y EQUIPO
Debito Credito SALDO
16,500,000 - 16,500,000

16,500,000 - 16,500,000

PO DE OFICINA
Debito Credito SALDO
13,500,000 13,500,000

13,500,000 - 13,500,000

ridos por Anticipado

Debito Credito SALDO
 12,000,000 - 12,000,000
- 12,000,000 -
-
12,000,000 12,000,000 -

ones Nacionales
Debito Credito SALDO
- 21,000,000 - 21,000,000

- 21,000,000 - 21,000,000

porte Social
Debito Credito SALDO
- 60,000,000 - 60,000,000

- 60,000,000 - 60,000,000

No Operacionales
Debito Credito SALDO
- 10,000,000 - 10,000,000
- 15,000,000 - 25,000,000

- 25,000,000 - 25,000,000

endamientos
Debito Credito SALDO
12,000,000 - 12,000,000

12,000,000 - 12,000,000

icios Públicos
Debito Credito SALDO
1,200,000 - 1,200,000
900,000 - 2,100,000
900,000 - 3,000,000

3,000,000 - 3,000,000

Salarios
Debito Credito SALDO
6,000,000 - -
 6,000,000 - 6,000,000

s de Aseo y Cafeteria
Debito Credito SALDO
4,200,000 - 4,200,000

4,200,000 - 4,200,000

167,200,000.00 167,200,000.00 -
-
 MORALEJA S.A.

NIT. 900466888-2
Avenida 33 Nro. 88 53
Cuenta PUC Descripcion Debito
1105 Caja
1110 Bancos 38,800,000
1305 Deudores Nacionales 6,000,000
1512 Maquinaria y Equipo 16,500,000
1524 Equipo de Oficina 13,500,000
1592 Depreciacion
1705 Gastos diferidos por Anticipado
2105 Obligaciones Nacionales
3105 Aporte Social
4235 Servicios No Operacionales
5120 Arrendamientos 12,000,000
5135 Servicio Públicos 3,000,000
5205 Salario 6,000,000
5195 Implementos de Aseo 4,200,000

TOTAL 100,000,000
Credito
6,000,000

- 21,000,000
- 60,000,000
- 25,000,000

- 100,000,000
 1512 Maquinaria y $ 16,500,000 10
1524 Equipo de Ofi $ 13,500,000 10

depreciacion anual Maquinaria $ 16,500,000 $ 1,650,000

10

Depreciacion anual equipo $ 13,500,000 $ 1,350,000

10
Prestamo 21.000.000 al 1 % mensual

$ 210,000
Ingresos Operacionales $ 25,000,000
Por venta de bienes y servi $ 25,000,000
Costos de Ventas $ 4,200,000
Utilidad Bruta Operacio $ 29,200,000
Gastos Administrativos $ 21,000,000
Gastos x servicio publico $ 3,000,000
Gastos x Alquiler $ 12,000,000
Gastos x Salarios $ 6,000,000
Gastos x Seguros Bancario $ -
Utilidad Operacional $ 8,200,000
Gastos No Operacionales $ -4,630,000
Intereses Bancarios $ 210,000
Utilidad No Operacional $ 3,570,000
Provision de Renta 30% $ 1,071,000
Utilidad antes de Reser $ 2,499,000
Reserva Legal 10% $ 249,900
Utilidad del Ejercicio $ 2,249,100