Asignatura:

Contabilidad General

Título del trabajo:

Actividad 8

Presenta
ROBERTO JAVIER BURGOS RODRIGUEZ

Docente
Byron Helmer Maigual Riascos NRC

Colombia San Juan de Pasto. Abril 4 de 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Fecha Código Cuenta Debito Crédito

31/12/2016 1110 Bancos 45.000.000
31/12/2016 1105 Caja 15.000.000
31/12/2016 1405 Inventarios 26.000.000
31/12/2016 1528 Equipo comp. comunicación 1.550.000
31/12/2016 1540 Flota y equipo de transporte 48.500.000
31/12/2016 1305 Clientes 11.000.000
TOTAL ACTIVOS 147.050.000
31/12/2016 21 Obligaciones financieras 43.000.000
31/12/2016 22 Proveedores 34.000.000
31/12/2016 2335 Costos y gastos x pagar 3.550.000
TOTAL PASIVOS 80.550.000
31/12/2016 3115 Aporte social 66.500.000
TOTAL 147.050.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.
 2 Enero 24 balones 27.000 648.000

2 Enero 24 Muñecas 37.000 888.000

2 Enero 24 Raquetas 25.500 612.000

TOTAL COMPRAS 2.148.000

Fecha Código Cuenta Debe Haber

02/01/2017 1105 Caja 429,600
02/01/2017 1110 Bancos 30% 644,400
02/01/2017 2205 Proveedores 70% 1,074,000
02/01/2017 1435 Mcias No Fab. Emp. 2,148,000
TOTALES 2,148,000 2,148,000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

Fecha No. Cuenta Detalle Debe Haber

04/01/2017 2105 Obligaciones Financiera 6.550.000
04/01/2017 1110 Bancos 6.550.000

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02

de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.
70 / 100= 0,7

1074.000/1-0,7= 1.074.000/0,3= 3.580.000

Fecha Código Cuenta Debe Haber

06/01/2017 1110 BANCOS 1,074,000
06/01/2017 1305 CLIENTES 2,506,000
06/01/2017 COMERCIO AL POR
4135 3,580,000
MAYOR Y MENOR
 Fecha Código Cuenta Debe Haber
06/01/2017 6135 COSTO DE VENTAS 1,074,000
06/01/2017 MERCANCIAS NO FAB
1435 1,074,000
X LA EMPRESA

Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por

valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
trimestre anticipado.

Interés anual= 15.6%

Interés mensual= 15.6% /12 = 1.3%
Interés= 15.000.000*1.3% = $195.000 mensual
Interés trimestre: 195.000*3 = 585.000

Fecha Código Cuenta Debe Haber

01/08/2017 1110 Bancos 14,415,000
01/08/2017 4210 Intereses 585,000
01/08/2017 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 15,000,000
01/08/2017 136505 Vivienda
TOTALES 15,000,000 15,000,000

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.

Fecha Código Cuenta Debe Haber

10/01/2017 1105 Caja general 25% 940.000
10/01/2017 1110 Bancos 35% 1.316.000
10/01/2017 1345 Cuentas por cobrar 1.504.000
10/01/2017 4220 Arrendamientos 3.760.000
TOTALES 3.760.000 3.760.000

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Fecha Código Cuenta Debe Haber

12/01/2017 5105 Gastos operacionales de administración 4.500.000
12/01/2017 5205 Gastos operacionales de ventas 2.100.000
 12/01/2017 1110 Bancos 6.600.000
12/01/2017 TOTALES 6.600.000 6.600.000

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres

(3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Fecha Código Cuenta Debe Haber

14/01/2017 1705 Diferidos 1980.000.
14/01/2017 1110 Bancos 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Fecha Código Cuenta Debe Haber

16/01/2017 3115 Aporte social 54.760.000
16/01/2017 1516 Construcciones y Edificaciones 30.118.000
16/01/2017 1504 Terrenos 24.642.000
TOTALES 54.760.000 54.760.000

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Fecha Código Cuenta Debe Haber

01/18/2017 5135 Servicios Públicos 624.000
01/18/2017 1110 Bancos 624.000
TOTALES 624.000 624.000
 REGISTRÓ EN CUENTAS T:

1105- CAJA 1110 - BANCO 1305- CLIENTES

D H D H D H
15,000,000 429,600 45,000,000 644,400 11,000,000
940,000 1,074,000 6,550,000 2,506,000
14,415,00
1,316,000
15,940,000 429,600 0 13,506,000
15,510,400 6,600,000
1,980,000
624,000
30,813,40
47,390,000 0
16,576,600

136505- CUENTAS POR

1345- CUENTAS POR COBRAR A
COBRAR TRABAJADORES 1435- INVENTARIOS
D H D H D H
1,074,00
26,000,000
1,504,000 15,000,000 0
1,504,000 15,000,000 2,148,000
1,074,00
28,148,000 0
27,074,000

1516- CONSTR. Y 1528- EQUIPO DE

1504- TERRENOS EDIFICACIONES COMPUTO
D H D H D H
24,642,000 30,118,000 1,550,000
24,642,000 30,118,000 1,550,000

1540- FLOTA Y EQ. 1705- CARGOS

TRANSPORTE DIFERIDOS
D H D H
48,500,000 1,980,000
48,500,000 1,980,000
 2105- OBLIGACIONES 2335- COSTOS Y
FINANCIERAS 2205- PROVEEDORES GASTOS POR PAGAR
D H D H D H
34,000,00 3,550,00
6,550,000 43,000,000 0 0
3,550,00
36,450,000 1,074,000 0
35,074,00
0

3115- APORTES SOCIALES

D H
66,500,000
54,760,000
121,260,00
0

4135- COMERCIO POR 4220-

MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS 421005- INTERESES
D H D H D H
3,580,000 3,760,000 585,000
3,580,000 3,760,000 585,000

5205- GASTOS DE 5105- GASTOS DE

PERSONAL PERSONAL 513525- ACUEDUCTO
D H D H D H
2,100,000 4,500,000 140,000
2,100,000 4,500,000 140,000

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 513555- GAS

D H D H D H
230,000 200,000 54,000
230,000 200,000 54,000
6135- COSTO DE VENTAS
D H
1,074,000
1,074,000

ESTADO DE RESULTADOS:

ESTADO DE RESULTADOS NIÑOLANDIA S.A.

Enero de 2017
INGRESOS
Ingresos operacionales

4135 Ventas al x Mayor Menor 3,580,000

Ingresos no operacionales

4210 Ingresos No operacionales 585,000

4220 Arrendamientos 3,760,000

TOTAL INGRESOS 4,345,000

COSTOS

6135 Comercio x May. Y Menor 1,074,000

TOTAL COSTOS 1,074,000

GASTOS
Gastos Operacionales

5105 Gastos. Op. Admón. 4,500,000

5205 Gastos Op. Ventas 2,100,000

5135 Servicios Públicos 624,000

TOTAL GASTOS 7,224,000

Ingresos No operacionales 3,580,000
Costos 1,074,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2,506,000

Gastos. Op. Admon. 4,500,000

Gastos Op. Ventas 2,100,000
servicios publicos 624,000
Total Gastos Operacionales 7,224,000

Utilidad Bruta en ventas 2,506,000

Gastos operacionales 7,224,000
UTILIDAD OPRACIONAL - 4,718,000

Ingresos no operacionales 4,345,000

Utilidad Operacionales - 4,718,000
UTILIDAD NETA - 373,000