Distinguido participante:

Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes complementarias del curso; luego rea

Ciclo contable - empresa de servicio

Con las siguientes informaciones prepare un ciclo contable estableciendo notas a los estados financiero

1. El 1/1/2022 el sr. Juan López invierte la suma de 15,000,000 en efectivo y un edificio valorado en 20,00

2. El 05/01/2022 pago publicidad por 4,000,000

Publicidad
@
Banco

3. El 31/03/2022 compro una póliza de seguro por 5000,000 con una duración de 2 años.

4. El 31/05/2022 tomo un préstamo al banco de reserva por 20,000,000 a una tasa de interés del 3% y com

5. El 01/06/2022 compro suministro de oficina por 4,000,000.

6. 30/06/2022 realizo un servicio a crédito a plaza el sol por 20,000,000 a un 18% de itbis.

7. El 01/07/2022 compro maquinarias por 10,000,000 a crédito a comercial kool, s.a.

8. El 15/08/2022 pago sueldos a empleados por 7,000,000.

9. El 31/08/2022 recibió 17,700,000 como anticipo del sr. Pedro suriel.

10. El 30/09/2022 abono, 5,000,000 al préstamo y los intereses y comisiones acumulados a la fecha.

11. El 15/10/2022 pago energía eléctrica por 3,000,000.

12. El 05/11/2022 el sr. Juan López retiro 3,000,000 para su uso personal.

13. El 31/12/2022 saldo el itbis acumulado.

Informaciones para los ajustes:

a) Se estimo un 2% de las cuentas por cobrar para crear las reservas de cuentas incobrables.

b) Los sueldos fueron de 10,000,000 y a la fecha se había pagado un 70%.

c) Calcular y registrar el seguro vencido a la fecha.

d) Los suministros de oficina consumido son de 2,000,000.

e) La depreciación del edificio es de un 5% la maquinaria de un 15% anual.

f) Los servicios pagados por adelantados se realizan en su totalidad.

g) Calcular y registrar los intereses y comisiones acumulados a la fecha.

 el curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:

s estados financieros, para la compañía de telecable UAPA, SRL. al 31/12/2022.

io valorado en 20,000,000 para iniciar su negocio.

e interés del 3% y comisiones del 2% mensual.

ados a la fecha.
 Asignatura:
Contabilidad

Participante:
Karen Arias Rossi
100072555
Con las siguientes informaciones prepare un ciclo contable estableciendo notas a los estados financieros, para la compañía de telecable UAPA, SRL. al 31/12/2022.

1. El 1/1/2022 el sr. Juan López invierte la suma de 15,000,000 en efectivo y un edificio valorado en 20,000,000 para iniciar su negocio.
CUENTA DEBITO CREDITO
BANCO 15,000,000.00
EDIFICACION 20,000,000.00
@
CAPITAL JUAN LOPEZ 35,000,000.00

2. El 05/01/2022 pago publicidad por 4,000,000

CUENTA DEBITO CREDITO
Publicidad 4,000,000.00
@
Banco 4,000,000.00

3. El 31/03/2022 compro una póliza de seguro por 5,000,000 con una duración de 2 años.
CUENTA DEBITO CREDITO
Gastos pagados por anticipado (seguro) 5,000,000.00
@
BANCO 5,000,000.00

4. El 31/05/2022 tomo un préstamo al banco de reserva por 20,000,000 a una tasa de interés del 3% y comisiones del 2% mensual.
CUENTA DEBITO CREDITO
Banco 20,000,000.00
@
PRESTAMO BANCO RESERVA 20,000,000.00

5. El 01/06/2022 compro suministro de oficina por 4,000,000.

CUENTA DEBITO CREDITO
Inventario de Suministros de Oficina 4,000,000.00
@
BANCO 4,000,000.00

6. 30/06/2022 realizo un servicio a crédito a plaza el sol por 20,000,000 a un 18% de itbis.
CUENTA DEBITO CREDITO
Cuenta por cobrar 23,600,000.00
@
Ingreso por servicios 20,000,000.00
ITBIS en venta 3,600,000.00

7. El 01/07/2022 compro maquinarias por 10,000,000 a crédito a comercial kool, s.a.

CUENTA DEBITO CREDITO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (MAQUINA 10,000,000.00
@
Cuenta por pagar 10,000,000.00

8. El 15/08/2022 pago sueldos a empleados por 7,000,000.

CUENTA DEBITO CREDITO
Sueldos 7,000,000.00
@
Banco 7,000,000.00

9. El 31/08/2022 recibió 17,700,000 como anticipo del sr. Pedro suriel.

CUENTA DEBITO CREDITO
BANCO 17,700,000.00
@
Anticipo de clientes 17,700,000.00

10. El 30/09/2022 abono, 5,000,000 al préstamo y los intereses y comisiones acumulados a la fecha.
PRESTAMO BANCO RESERVA 5,000,000.00
INTERES+COMISION 4,000,000.00
@
BANCO 9,000,000.00

11. El 15/10/2022 pago energía eléctrica por 3,000,000.

CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto energía Electrica 3,000,000.00
@
Banco 3,000,000.00
12. El 05/11/2022 el sr. Juan López retiro 3,000,000 para su uso personal.
CUENTA DEBITO CREDITO
ADELANTO A DIVIDENDOS 3,000,000.00
@
BANCO 3,000,000.00

13. El 31/12/2022 saldo el itbis acumulado.

CUENTA DEBITO CREDITO
ITBIS EN VENTA 3,600,000.00
@
BANCO 3,600,000.00

Informaciones para los ajustes:

a) Se estimo un 2% de las cuentas por cobrar para crear las reservas de cuentas incobrables.
CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto de cuentas incobrables 472,000.00
@
Reservas cuentas incobrables 472,000.00

b) Los sueldos fueron de 10,000,000 y a la fecha se había pagado un 70%.

CUENTA DEBITO CREDITO
SUELDO 3,000,000.00
@
SUELDOS POR PAGAR 3,000,000.00

c) Calcular y registrar el seguro vencido a la fecha.

CUENTA DEBITO CREDITO
Gasto de seguro 1,875,000.00
@
Gastos pagados por anticipado (seguro) 1,875,000.00

d) Los suministros de oficina consumido son de 2,000,000.

CUENTA DEBITO CREDITO
Suministros de Oficina 2,000,000.00
@
Inventario de Suministros de Oficina 2,000,000.00

e) La depreciación del edificio es de un 5% la maquinaria de un 15% anual.

CUENTA DEBITO CREDITO
Depreciacion edificio 1,000,000.00
Depreciacion maquinaria 1,500,000.00
@
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION 1,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,500,000.00

f) Los servicios pagados por adelantados se realizan en su totalidad.

CUENTA DEBITO CREDITO
Anticipo de clientes 17,700,000.00
@
Ingreso por servicio 17,700,000.00

g) Calcular y registrar los intereses y comisiones acumulados a la fecha.

CUENTA DEBITO CREDITO
INTERES+COMISION 2,250,000.00
@
INTERES+COMISION por pagar 2,250,000.00
ble UAPA, SRL. al 31/12/2022.