PLOMERITO SRL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Banco
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de Materiales de Plomerias
114 Renta pagada por adelantado
115 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Herramientas
11808 Depreciacion Acumulada Herramientas
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos de Alquiler
619 Gastos varios
 PLOMERITO SRL Hoja No.__________
ENTRADA DE DIARIO
FECHA NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

3/1/2019 111 banco 800,000.00

311 capital social 800,000.00

para registrar aporte de capial de socios
3/5/2019 618 gasto por renta 10,000.00

111 bancos 10,000.00

para registrar pago de renta local de marzo

3/8/2019 115 publicidad 28,900.00

111 banco 28,900.00

11-Mar-19 111 banco 12,500.00

ingresos por servicios 12,500.00

para registrar servicio de plemeria

12-Mar-19 111 banco 38,000.00

11803 equipos de oficinas 57,000.00

cuenta por pagar a proveedores FERRETERIA

211 AMERICANA 95,000.00

13-Mar-19 111 banco 10,000.00

411 ingresos por servicios 10,000.00

para registrar diversos servicios prestados

15-Mar-19 617 gasto de honorario profesionales 60,000.00

111 banco 60,000.00

para registrar pago de empleados

23-Mar-19 11803 equipos de oficina 5,000.00

211 cuentas por pagar 5,000.00

para registrar compra de suminitro de oficina

TOTALES 1,021,400.00 1,021,400.00

 PLOMERITO SRL
MAYOR GENERAL
BANCOS CAPITAL SOCIAL GASTO POR RENTA
800,000.00 800,000.00 10,000.00
10,000.00
28,900.00
12,500.00
38,000.00
10,000.00
60,000.00
860,500.00 98,900.00

761,600.00

PUBLICIDAD INGRESOS POR SERVICIOS EQUIPO DE OFICINA

28,900.00 12,500.00 57,000.00
10,000.00 5,000.00
22,500.00 62,000.00

CUENTAS POR PAGAR GASTO DE HORARIO

95,000.00 60,000.00
5,000.00
100,000.00
 PLOMERITO SRL
Balanza de Comprobacion
AL 31 DE Marzo DEL 2019
(Valores en RD$)
Cuenta No. Nombre Cuenta Debito Credito

bancos 761,600.00

equipo de oficina 62,000.00

gasto por renta del local 10,000.00

publicidad 28,900.00

gasto de honorario profesionales 60,000.00

800,000.00

capital social
22,500.00

servicos prestados
100,000.00

cuentas por pagar

TOTALES 922,500.00 922,500.00

BASICO DE CONTABILIDAD
ACTIVIDADES
Modulo No.4
Actividad no. 2 Modulo IV, TRANSACCIONES COMERCIALES
AUXILIAR EN CONTABILIDAD
Plomerito SRL, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de plomería, electricidad

a)     El 1 de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo.
b)     El dinero recibido el 1ro de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.
c)     El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. El importe pagado correspo
d) En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se encargara de dar publicidad
e) El día 11, Se realizó el servicios de plomeria por valor de $12,500.00 de contado.
f) El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos El proveedor es Ferretería Americana por valor de $95,000.00 de los
g) El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $10,000.00, todos se cobraron de contado.
h) El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la primera quincena.
i) El día 23,se compraron suministros de oficinas a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora comercial .

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Realizar los pases al Mayor Auxiliar de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
4.      Elaborar la Balanza de Comprobación.

Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Plantilla Actividad No.2 Modulo 4”. Dicho archivo Excel ten
a.      El catálogo de cuentas para codificar las transacciones.
b.      Formulario del Diario General.
c.       Formulario del Mayor General en Cuenta T y los mayores auxiliares de Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar.

Puntos a tomar en cuenta a la hora de realizar la práctica.

1. Si un préstamo es tomado para pagar en menos de un año, se considera un Préstamo por Pagar a corto plazo. Por lo co
2. Si se firma un documento (pagares) para adquirir un activo, se debe utilizar la cuenta Documentos por pagar a corto o a
tico de plomería, electricidad, albañilería y carpintería, inició sus operaciones en marzo 2019. A continuación, se presenta lo ocurrido d

El importe pagado corresponde a la renta de un mes.

encargara de dar publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio.

r valor de $95,000.00 de los cuales se pago un 40 % y el resto a 60 dias .

se cobraron de contado.
primera quincena.
dora comercial .

o 4”. Dicho archivo Excel tendrán las siguientes hojas:

y Cuentas por Cobrar.

agar a corto plazo. Por lo contrario, si es un préstamo tomado a más de un año, se considera un Préstamo Por Pagar a Largo Plazo.
mentos por pagar a corto o a largo plazo, según el tiempo explicado en el punto anterior.
ón, se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades.

Por Pagar a Largo Plazo.