BALANCE DE APERTURA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA 500,000
BANCO 600,000
BIENES DE USO
EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000
MUEBLES Y ENSERES 25,000

INTANGIBLES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20,000 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 1,225,000

A

PASIVO
OBLIGACIONES COMERCIALES
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000
LETRAS POR PAGAR 35,000
OTRAS OBLIGACIONES
SEGUROS POR PAGAR 60,000

TOTAL PASIVO 245,000

PATRIMONIO
CAPITAL 980,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONO 1,225,000

 BALANCE DE APERTURA EMPRESA ESTRELLA SRL
10/2/2020 ´---1----
CAJA 500,000
BANCO 600,000
MUEBLES Y ENCERES 25,000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20,000
EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000
LETRAS POR PAGAR 35,000
SEGUROS POR PAGAR 60,000
CAPITAL 980,000 1,225,000 1,225,000
Para el registro del balance de
apertura de la empresa ESTRELL SRL
para el inicio de sus actividades
10/10/2020 ´----2---
COMPRAS 174,000
CF - IVA 26,000
CAJA 70,000
BANCO
CAJA 90,000
LETRA POR PAGAR 40,000 200,000 200,000
Para el registro de la apertura de
cuentas bancarias , poagadas en
efectivo
10/15/2020 ´---3---
CAJA 190,000 BANCO
COMISIONES BANCARIAS 10,000
PRESTAMOS
CAJA POR PAGAR 200,000
Por el registro del prestamo banvcario
otorgado a la empresa con el
descuento del 5% de comision
bancaria
10/20/2020 ´---4---
CAJA 360,000
BANCO 90,000
VENTAS 391,500
DF - IVA 58,500
Por el registro de la venta de
mercaderia en su totalidad
´---5---
IT 13,500
Para elITregistro
POR PAGAR
del pago de 13,500
obligaciones tributarias
10/25/2020 ´---6---
LETRAS POR PAGAR 40,000
INTERESES PAGADOS 1,067 3200
BANCO 41,067
 Por el registro del pago de la deuda
percivida pagando el 8% de interes
10/31/2020 ´---6---
SUELDOS Y SALARIOS 15,500
GASTOS GENERALES 16,095
FLETE DE VENTAS 21,750 21750
CF- IVA 5,655 5655
CAJA
DEBITO FISCAL -IVA 15,500
BANCO 43,500
Para el registro de pago de las
obligaciones de la empresa

2,188,567 2,188,567

3287000 3287000
 MAYORES EN T
EMPRESA ESTRELLA SRL

CAJA BANCO MUEBLES Y ENSERES

500,000 70,000 600,000 90,000 25,000
190,000 15,500 90,000 43,500
360,000 41,067
1,050,000 85,500
690,000 174,567
964,500
515,433

DEPOSITOS EN CUSTODIA LETRAS POR PAGAR SEGUROS POR PAGAR

150,000 40,000 35,000
40,000
40,000 75,000
35,000

CREDITO FISCAL - IVA COMISIONES BANCARIAS PRESTAMOS POR PAGAR

26,000 10,000
5,655

31,655

IT IT POR PAGAR INTERESES PAGADOS

13,500 13,500 1,067
FLETE DE VENTAS
21,750
YORES EN T
A ESTRELLA SRL

MUEBLES Y ENSERES G. DE ORGANIZACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACION

20,000 80,000

SEGUROS POR PAGAR CAPITAL COMPRAS

60,000 980,000 174,000

RESTAMOS POR PAGAR VENTAS DF - IVA

200,000 391,500 58,500

INTERESES PAGADOS SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES

15,500 16,095
 EMPRESA: ESTRELLA SRL
BALANCE DE COMPROVACION DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO:
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
CAJA 1,050,000 85,500 964,500
BANCO 690,000 174,567 515,433
MUEBLES Y ENCERES 25,000 25,000
GASTOS DE ORGANOZACION 20,000 20,000
EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000 80,000
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000
LETRAS POR PAGAR 40,000 75,000
SEGUROS POR PAGAR 60,000
CAPITAL 980,000
COMPRAS 174,000 174,000
CREDITO FISCAL - IVA 31,655 31,655
COMISIONES BANCARIAS 10,000 10,000
PRESTAMOS POR PAGAR 200,000
VENTAS 391,500
DEBITO FISCAL -IVA 58,500
IT 13,500 13,500
IT POR PAGAR 13,500
INTERESES PAGADOS 1,067 1,067
SUELDOS Y SALARIOS 15,500 15,500
GASTOS GENERALES 16,095 16,095
FLETES EN COMPRAS 21,750 21,750
2,188,567 2,188,567 1,888,500
OS

SALDOS
ACREEDOR

150,000
35,000
60,000
980,000

200,000
391,500
58,500

13,500
1,888,500
 HOJA DE TRABAJO EMPRESA ESTRELLA SRL
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 1,050,000 85,500 964,500
BANCO 690,000 174,567 515,433
MUEBLES Y ENCERES 25,000 25,000
GASTOS DE ORGANOZACION 20,000 20,000
EQUIPOS DE COMPUTACION 80,000 80,000
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000 150,000
LETRAS POR PAGAR 40,000 75,000 35,000
SEGUROS POR PAGAR 60,000 60,000
CAPITAL 980,000 980,000
COMPRAS 174,000 174,000
CREDITO FISCAL - IVA 31,655 31,655
COMISIONES BANCARIAS 10,000 10,000
PRESTAMOS POR PAGAR 200,000 200,000
VENTAS 391,500 391,500
DEBITO FISCAL -IVA 58,500 58,500
IT 13,500 13,500
IT POR PAGAR 13,500 13,500
INTERESES PAGADOS 1,067 1,067
SUELDOS Y SALARIOS 15,500 15,500
GASTOS GENERALES 16,095 16,095
FLETES EN COMPRAS 21,750 21,750
IT POR PAGAR

2,188,567 2,188,567 1,888,500 1,888,500

UTILIDAD

UTILIDAD
SA ESTRELLA SRL
EST. DE GANANC. Y
PERDI. BALANCE GENERAL
GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
964,500
515,433
25,000
20,000
80,000
150,000
35,000
60,000
980,000
174,000
31,655
10,000
200,000
391,500
58,500
13,500
13,500
1,067
15,500
16,095
21,750

251,912 391,500 1,636,588 1,497,000

139,588 139,588
391,500 391,500 1,636,588 1,636,588

233,710 - 94,122
 ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

INGRESOS
INGRESOS ORDINARIOS

VENTAS 391,500
menos
COSTOS DE MERCADERIA VENDIDA
COMPRAS 174,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 217,500
menos
GASTOS DE OPERACIÓN
DE ADMINISTRACION

GASTOS GENERALES 16,095

SUELDOS Y SALARIOS 15,500 31,595
DE VENTA
IT 13,500
FLETES DE VENTAS 21,750 35,250
FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS 1,067
COMISIONES BANCARIAS 10,000 77,912
139,588
UTILIDAD EN VENTAS

mas

OTROS INGRESOS
139,588
UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO
menos IMPUESTOS POR UTILIDADES POR PAGAR (25%) 34,897
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 104,691

menos RECERVA LEGAL (5%) 5,235

RECERVA CONSTITUITARIA (3%) 3,141 8,375

96,316
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO
 CIERRE DE REGISTROS CONTABLES

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

DISPONIBILIDADES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CAJA 964,500 DF- IVA
BANCO 515,433 IT POR PAGAR
IUE POR PAGAR
BIENES DE USO
OBLIGACIONES COMERCIALES
MUEBLES Y ENSERES 25,000 DEPOSITOS EN CUSTODIA
EQUIP. COMPUTACION 80,000 LETRAS POR PAGAR

OTRAS OBLIGACIONES
SEGUROS POR PAGAR

OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

INTANGIBLES PRESTAMOS POR PAGAR
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20,000 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PAGOS ANTICIPADOS CAPITAL
CF -IVA 31,655 UTILIDAD LIQUIDA GESTION
RECERVA LEGAL
RECERVA CONSTITUITARIA
TOTAL ACTIVO 1,636,588

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

-
S TRIBUTARIAS
58,500
13,500
34,897

S COMERCIALES
150,000
35,000

60,000

S A LARGO PLAZO
200,000
551,897

980,000
IDA GESTION 96,316
5,235
STITUITARIA 3,140
8,375 1,084,691

VO Y PATRIMONIO 1,636,588
 CIERRE VERTICAL O APERTURA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 964,500
BANCO 515,433
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20,000

CF-IVA 31,655

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,531,588

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 25,000
EQUIP. COMPUTACION 80,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 105,000

TOTAL ACTIVOS 1,636,588

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DFC-IVA 58,500
IT POR PAGAR 13,500
IUE POR PAGAR 34,897
DEPOSITOS EN CUSTODIA 150,000
LETRAS POR PAGAR 35,000
SEGUROS POR PAGAR 60,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR 200,000

TOTAL PASIVO 551,897

PATRIMONIO CAPITAL 980,000

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 96,316
RECERVA LEGAL 5,235
RECERVA CONSTITUITARIA 3,140

TOTAL PATRIMONIO 1,084,691

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,636,588