UNIVERSIDAD CASTRO CARAZO

DIRIGIDA I
CONTABILIDAD FINANCIERA

COMPAÑÍA LAGO AZUL

BALANCE DE PRUEBA
30 DE SETIEMBRE 2019

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $90 627,00

CUENTAS A COBRAR 135 986,00
PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS $15 328,00
INVENTARIO INICIAL 35 725,00
GASTOS ANTICIPADOS POR ADELANTADO 12 000,00
EQUIPO DE FABRICA 145 000,00
DEPREC. ACUM EQUIPO DE FABRICA 36 400,00
EQUIPO DE VENTAS 95 000,00
DEPREC. ACUM EQUIPO DE VENTAS 23 700,00
PATENTES 10 000,00
CUENTA POR PAGAR
CUENTAS VARIAS POR PAGAR 22 550,00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 18 000,00
CAPITAL SOCIAL 80 000,00
CAPITAL PAGADO EN EXCESO 15 000,00
UTILIDADES RETENIDAS 51 000,00
DIVIDENDOS 13 000,00
VENTAS 673 610,00
DEVOLUCION Y DESCUENTOS S/ VENTAS 18 950,00
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 85 000,00
DEVOLUCION Y DESCUENTOS S/ COMPRAS 4 150,00
FLETES SOBRE COMPRAS 13 900,00
GASTO DEPRECIACION 19 000,00
GASTOS DE VENTA 176 800,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 88 750,00

$939 738,00 $939 738,00

Los inventarios al 30 de Setiembre 2019:

INVENTARIO FINAL $21 878,00

IM´PUESTO SOBRE LA RENTA 30%

Prepare los siguientes Estados Externos para el periodo.

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE PATRIMONIO
 COMPAÑÍA LAGO AZUL
ESTADO DE RESULTADOS
30 DE SETIEMBRE 2019
VENTAS 673 610,00
DEV Y DESC EN VENTAS 18 950,00
VENTAS NETAS 654 660,00
COSTO MERC VENDIDA
INVENTARIO INICIAL 35 725,00
COMPRAS 85 000,00
DEV Y DESC EN COMPRAS 4 150,00
COMPRAS NETAS 80 850,00
FLETES S/ COMPRAS 13 900,00 94 750,00
COSTO MERC DISP PARA LA VENTA 130 475,00
INVENTARIO FINAL 21 878,00
COSTO MERC VENDIDA 108 597,00
UTILIDAD BRUTA 546 063,00
GASTO DE VENTAS 176 800,00
GASTO ADMINISTRATIVO 88 750,00
GASTO DEPRECIACIÓN 19 000,00
TOTAL DE GASTOS 284 550,00
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP 261 513,00
IMP SOBRE LA RENTA 78 453,90
UTILIDAD NETA 183 059,10
 COMPAÑÍA LAGO AZUL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
30 DE SETIEMBRE 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 90 627,00
CUENTAS A COBRAR 135 986,00
PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 15 328,00 120 658,00
INVENTARIO 21 878,00
GASTOS ANTICIPADOS POR ADELANTADO 12 000,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 245 163,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE FABRICA 145 000,00
DEPREC. ACUM EQUIPO DE FABRICA 36 400,00 108 600,00
EQUIPO DE VENTAS 95 000,00
DEPREC. ACUM EQUIPO DE VENTAS 23 700,00 71 300,00
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 179 900,00
OTROS ACTIVOS
PATENTES 10 000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 10 000,00
TOTAL DE ACTIVOS 435 063,00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS VARIAS POR PAGAR 22 550,00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 96 453,90
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 119 003,90
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80 000,00
CAPITAL PAGADO EN EXCESO 15 000,00
UTILIDADES RETENIDAS 51 000,00
UTILIDAD NETA 183 059,10
DIVIDENDOS 13 000,00 170 059,10
TOTAL PATRIMONIO 316 059,10
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 435 063,00
 CAPITAL
CAPITAL PAGADO EN UTILIDAD UTILIDAD DEL
. SOCIAL EXCESO DIVIDENDOS ACUMULADA PERÍODO TOTAL
Saldo al 30/09/2018 80 000,00 15 000,00 51 000,00 146 000,00
Dividendos 13 000,00 13 000,00
Capital Social 0,00
Aporte No Capitalizado 0,00
Reservas Patrimoniales 0,00
Utilidad Acumulada 0,00
Utilidad del Período 183 059,10 183 059,10
Saldo al 30/09/2019 80 000,00 15 000,00 13 000,00 51 000,00 183 059,10 316 059,10