BALANCE DE COMPROBACIÓN

CIA EL OASIS S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EN COLONES
DEBE HABER
Bancos 14,650,000.00
Cuentas por Cobrar 5,480,000.00
Alquiler pagado por adelantado 1,450,000.00
Estimación en Cuentas Dudosas 540,000.00
Documento por Cobrar Cliente 8,460,000.00
Equipo Menor 1,300,000.00
Equipo 3,000,000.00
Estante 270,000.00
Maquinaria 5,960,000.00
Vehículo 8,000,000.00
Terreno 10,500,000.00
Edificio 32,500,000.00
Cuentas por pagar 8,000,000.00
Cargas Sociales por pagar 3,350,000.00
Impuesto al valor agregado por pagar 805,000.00
Retenciones empleadas por pagar 1,245,000.00
Ingresos Cobrados por Adelantado 3,500,000.00
Documento por Pagar Banco Uno 11,600,000.00
Hipoteca por pagar 7,130,000.00
Capital 35,500,000.00
Retiro de Capital 2,100,000.00
Ingresos por Servicios 42,600,000.00
Otros Ingresos 8,500,000.00
Gasto de Alquiler 3,200,000.00
Gasto de Flete de Compras 4,500,000.00
Gasto de Flete sobre Ventas 1,850,000.00
Gasto por Interés 3,600,000.00
Gasto Servicio Públicos 650,000.00
Gasto Sueldo Administrativo 6,700,000.00
Gasto Sueldo Ventas 7,800,000.00
Gasto Suministros de oficina 800,000.00
TOTAL 122,770,000.00 122,770,000.00 122,770,000.00 122,770,000.00

ASIENTOS DE CIERRE

Pérdidas y Ganancias ₡29,100,000.00

Gasto de Alquiler ₡3,200,000.00
Gasto de Flete de Compras ₡4,500,000.00
Gasto de Flete sobre Ventas ₡1,850,000.00
Gasto por Interés ₡3,600,000.00
Gasto Servicio Públicos ₡650,000.00
Gasto Sueldo Administrativo ₡6,700,000.00
Gasto Sueldo Ventas ₡7,800,000.00
Gasto Suministros de oficina ₡800,000.00
Asiento de Cierre de Gastos
------------------------------------- / ------------------------------------
Ingresos por Servicios ₡42,600,000.00
Otros Ingresos ₡8,500,000.00
Pérdidas y Ganancias ₡51,100,000.00
Asiento de Cierre de Ingresos
------------------------------------- / ------------------------------------ ₡51,100,000.00
Pérdidas y Ganancias ₡6,820,000.00 ₡29,100,000.00
Impuesto de Renta por Pagar ₡5,500,000.00 ₡22,000,000.00
Dividendos por Pagar ₡1,320,000.00 ₡5,500,000.00 25%
Asiento de constitución del Impuesto y el Dividendos por pagar ₡16,500,000.00
------------------------------------- / ------------------------------------ ₡1,320,000.00 8%
Pérdidas y Ganancias ₡15,180,000.00 ₡15,180,000.00
Utilidad No Distribuida ₡15,180,000.00
Asiento de constitución de la Utilidad del periodo Pérdidas y Ganancias
------------------------------------- / ------------------------------------ ₡29,100,000.00 ₡51,100,000.00
₡22,000,000.00
₡6,820,000.00
₡15,180,000.00 ₡15,180,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
 CIA EL OASIS S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

INGRESOS
Ingresos por Servicios ₡42,600,000.00
TOTAL INGRESOS ₡42,600,000.00
(-)
GASTOS
Gasto de Alquiler ₡3,200,000.00
Gasto de Flete de Compras ₡4,500,000.00
Gasto de Flete sobre Ventas ₡1,850,000.00
Gasto por Interés ₡3,600,000.00
Gasto Servicio Públicos ₡650,000.00
Gasto Sueldo Administrativo ₡6,700,000.00
Gasto Sueldo Ventas ₡7,800,000.00
Gasto Suministros de oficina ₡800,000.00
TOTAL GASTOS ₡29,100,000.00
TOTAL UTILIDAD DE OPERACIÓN ₡13,500,000.00
(+)
Otros Ingresos ₡8,500,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ₡22,000,000.00
(-)
Impuesto de Renta Por Pagar 25% ₡5,500,000.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO ₡16,500,000.00
(-)
Dividendo por Pagar 8% ₡1,320,000.00
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA ₡15,180,000.00

₡0.00

CIA EL OASIS S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES Rodolfo:
Bancos 14,650,000.00 La cuenta de Estim
al Activo Cuenta po
Cuentas por Cobrar 5,480,000.00 aparezca el valor re
Estimaciones en Cuentas Dudosas 540,000.00
Valor en Libros de la Cuentas por Cobrar 4,940,000.00
Documento por Cobrar Cliente 8,460,000.00
Alquiler pagado por adelantado 1,450,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 29,500,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo Menor 1,300,000.00
Equipo 3,000,000.00
Estante 270,000.00
Maquinaria 5,960,000.00
Vehículo 8,000,000.00
Terreno 10,500,000.00
Edificio 32,500,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 61,530,000.00
TOTAL ACTIVOS 91,030,000.00
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS CORTO PLAZO
Cuentas por pagar 8,000,000.00
Cargas Sociales por Pagar 3,350,000.00
Impuesto de Valor Agregado por pagar 805,000.00
Retenciones empleados por pagar 1,245,000.00
Ingresos Cobrados por Adelantado 3,500,000.00
Impuesto de Renta Por Pagar 5,500,000.00
Dividendo por Pagar 1,320,000.00
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO 23,720,000.00
PASIVOS LARGO PLAZO
Documento por Pagar Banco Uno 11,600,000.00
Hipoteca por pagar 7,130,000.00 Rodolfo:
18,730,000.00 Esta cuenta rebaja el Capital
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO 42,450,000.00
CAPITAL SOCIAL
Capital Social 35,500,000.00
(-) Retiro de Capital 2,100,000.00
Valor en Libros del Capital Social 33,400,000.00
Utilidad No Distribuida 15,180,000.00
TOTAL CAPITAL SOCIAL 48,580,000.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 91,030,000.00

-
 Rodolfo:
La cuenta de Estimaciones en Cuentas Dudosas se le resta
al Activo Cuenta por Cobrar para que en el Balance final
aparezca el valor real del Activo

Rodolfo:
Esta cuenta rebaja el Capital Social