Gestión Estratégica

GOLDEN GHEE C.A

1.1) GOLDEN GHEE C.A:
Es una empresa nacional fundada en 2019; que cuenta con un equipo de 12
colaboradores que se entregan con compromiso y pasión para la producción de
nuestra mantequilla clarificada, cuidando la alimentación de la población con
calidad y frescura.
1.2) LA VISION:
Ser la empresa manufacturera de mantequilla clarificada líder en el mercado
nacional e internacional al satisfacer las necesidades alimenticias de la población
ofreciéndoles siempre productos de primera calidad, manteniendo un enfoque en
el apoyo a la sociedad.
1.3) LA MISION:
Fabricar y comercializar nuestra mantequilla clarificada de la más alta calidad que
favorezcan al crecimiento y nutrición de una población saludable.
1.4) LOS VALORES:
En nuestra empresa es muy importante mantener los valores para trabajar en un
ambiente confortable y ofrecerle a nuestra población lo mejor.
 Honestidad: Llevar a cabo sus negocios con honestidad e integridad de
conformidad a las buenas prácticas empresariales.
 Trabajo en equipo: Valoramos y fomentamos el aporte de las personas
para el logro de los objetivos comunes.
 Compromiso: Con nuestros clientes, ofreciéndole un producto de calidad;
con la sociedad, prometiendo estabilidad a las familias de nuestros
colaboradores, y con el medio ambiente, verificando las normas
establecidas para su cuidado.
 Excelencia: En todo momento nos proyectamos desafíos para mejorar
nuestro producto y proceso; esforzándonos por apoyar a nuestros clientes a
cumplir sus metas. Sembramos la diversidad, el trato justo, el respeto y la
confianza.
1.5) Análisis FODA:

DEBILIDADES FORTALEZA
 Poca coordinación en los procesos  Calidad percibida de los productos
 Escasez de financiamiento  Reconocimiento sanitario
 Problema de infraestructura  Crecimiento del sector

AMENAZA OPORTUNIDADES
 Reconocimiento del producto  Crecimiento de la demanda a otros
 Exigencias normativas para acceso a países.
mercado  Escasa competitividad
 Inflación en el mercado  Buenos costos

1.6) Objetivos estratégicos:

Área de gestión Objetivos estratégicos

Comercial Ser la empresa de mantequilla ghee número 1 a nivel nacional
Operativo Tener toda la tecnología adecuada para acelerar los procesos y
entrega
Persona Tener el mejor equipo de colaboradores para la excelencia de
nuestro producto
Legal
Financiero Contar con buen financiamiento para el crecimiento de la misma

Gestión de Marketing
2.1) Estudio de mercado:
Nuestro estudio de mercado se basó en encuestas y entrevistas, donde nos dimos
cuenta que la salud es importante para estas personas.
2.2) Mercado consumidor:
Notamos que varias personas estaban en la búsqueda en supermercados,
conversación con mamas, gimnasio, de esta mantequilla clarificada por su salud y
estética

.
 2.2.1) Segmento de mercado:

№ Segmento Perfil del segmento

1 INDIVIDUAL Personas que sufran de

obesidad
2 INDIVIDUAL Personas que cuiden su
estética
3 INDIVIDUAL Deportistas

4 EMPRESARIAL Supermercados

2.3) Mercado competidor:

En Venezuela no hay como tal una empresa que haga mantequilla clarificada, de
igual manera, hay muchas empresas que cuentan con una mantequilla similar
pero con mucho más grasa, tales como:
 Margarina mavesa
 Mantequilla campestre
 Mantequilla lactuario de maray
 Mantequilla chifon

2.3.1) Análisis
competitivo:

CONCEPTO CAMPESTRE MAVESA CHIFON GOLDEN GHEE

Trafico de clientes 3 5 2 3
Precios 3 4 3 4
Reputación 5 5 3 3
Calidad en la atención 4 4 3 4
Ubicación del local 3 3 3 3
Aspecto del local 4 4 4 4
Comodidad del local 5 5 5 4
Política de venta 4 5 4 5
Garantías 5 5 3 3
Disponibilidad del
producto 5 5 5 5
Imagen 3 5 5 4
Promociones 2 2 2 1
Aplicación TIC* 3 5 3 3
Puntajes 49 57 45 46
         
 2.3.2) Ventaja competitiva:

Nuestra mantequilla es una mantequilla clarificada que no está en el mercado venezolano

Es de mejor absorción para el cuerpo humano, bajando así los índices de grasa saturada de las
mantequillas comunes

Nuestro producto esta hecho con la mayor calidad

Cualquier persona la puede consumir, incluyendo pacientes con sobrepeso, enfermedades de

salud

4
2.4) mercado proveedor:

Nuestros proveedores son empresas finca que nos proporciona materia prima
para someterse al proceso de fabricación de mantequilla clarificada.

2.4.1) Criterio de evaluación:

2.5) Proyecciones de ventas:

2.6) Estrategia del marketing

2.6.1) Estrategia de producto:
№ Producto o servicio Características
1 Mantequilla clarificada Nuestra mantequilla
clarificada tiene un buen
gusto, viene en una
presentación de vidrio para la
duración de la misma, el
nombre Golden ghee es
llamativo y se queda en la
mente de las personas, la
cantidad es la más adecuada y
usada por los consumista.

2.6.2) Estrategia de precios:

Manejamos un precio minorista
2.6.3) Estrategia de distribución:
Contamos con una tienda física donde se fabrica y se vende a los consumidores
final nuestra mantequilla ghee.
2.6.4) Estrategia de comunicación:
Nuestra estrategia de comunicación está basada en las redes sociales donde hoy
en día las personas pasan su día viendo, ya sea por twitter, Instagram o
Facebook, nuestra mayor comunicación es Instagram donde interactuamos con
nuestros consumidores sobre nuestros productos y a su vez realizamos ventas por
dicha red social.
 Gestión Operativa
3.1) Objetivos de producción u operativos:
N Producto Unidad Cantidad al mes
°
1 Golden Ghee 453 gr 57

3.2) Recursos materiales necesarios:

N Recursos materiales Detalles Cantidad Unidad
°
1 Mantequilla Sin sal 41,610 gr 730 gr

Para calcular los recursos necesarios para la fabricación de nuestro producto

Golden Ghee, fue necesario estudiar el rendimiento de mantequilla a mantequilla
clarificada, encontrando que por cada 730 gr de mantequilla obtenemos 453 gr de
mantequilla clarificada.
3.3) capacidad de producción:
3.3.1) Incremento en la producción trimestral (1 año)
Producción 1° trim 2° trim 3° trim 4° trim
(unidad)
730 gr 36.500 gr 75.920 gr 155.490 gr 236.520 gr

3.3.2) Incremento en la producción anual:

Tomando en cuenta que la proyección emitida por la directiva de Golden Ghee,
pronostica un crecimiento en ventas del 23% para el año 2, 20% para el año 3,
26% para el año 4 y 30% para el año 5, se realizó el siguiente pronóstico de
requerimiento de producción:
Producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(unidad)
730 gr 504.430 gr 620.448,9 gr 744.538,68 gr 938.118,73 gr 1.219.544,34 gr

Capacidad de producción Cantidad Unidad

Capacidad de producción máxima hora 9.060 gr 453 gr
Capacidad de producción máxima mes 1.594.560 gr 453 gr
Capacidad de producción máxima año 19.134.720 gr 453 gr
 Una vez estudiada la capacidad de producción, se concluye que por cada hora se
pueden producir 20 envases de Golden Ghee, al mes 3.520 envases y al año
42.240 envases lo cuales contienen 453 gr.
Tecnología a utilizar y características de equipos para lograr los objetivos:
Para alcanzar nuestros objetivos de producción, es necesario adquirir maquinaria
marca Beyond, de bajo consumo eléctrico, modelo BYSYJ, la cual posee control
automático y una capacidad de producir 9.400 gr de mantequilla clarificada por
hora.
3.4 Activos fijos
N Activo fijo Área Características técnicas Cantidad
°
1 InstalacionesProducción/ Permiten llevar acabo las operaciones de la 1
Administració empresa.
n
2 Maquinaria Producción Procesa de mantequilla a mantequilla clarificada. 2
3 Muebles Producción/ Permiten llevar acabo las operaciones de la 20
Administració empresa (sillas, mesas, escritorios, etc.).
n
Equipos Producción/ Utilizadas para el área financiera y el manejo de
informáticos Administració maquinarias. 7
n
Herramientas Producción Para la manufactura del producto comercializado. 40

3.5 Procesos de producción

Procesos Internos Procesos claves
Procesos Operacionales Realizar pedidos de materia prima.
Producción de Golden Ghee.
Envasado.
Etiquetado.
Procesos Administrativos Analizar las solicitudes de los clientes.
Procesar las ventas.
Procesos Comerciales Transporte o distribución del producto.
 3.6) Flujograma de procesos:
Proceso Productivo:

Inicio

Nueva materia
Adquisición de Se utilizará Control de prima de mejor
Materia prima la MP ¿? calidad de MP NO
calidad
Adquisición de
SI
Proceso de
Proceso de clarificación de
envasado mantequilla

Proceso Administrativo:

Inicio

Buscar nuevas
Emitir solicitud Se escogerá Evaluar las cotizaciones de
de cotización de El proveedor cotizaciones de NO
Proveedores
MP ¿? proveedores
SI

Se realiza una
Se realiza el evaluación
proceso de compra de costos

Realizar estudios de Se realiza

costos presupuesto de
venta
Proceso de comercialización

Inicio

Lo Nueva cotización o
Elaborar una Aprueba aplicación de
cotización El cliente NO descuento

Facturación y
solicitud de soporte
de pago

Verificación de pago Entrega de

mercancía

3.7) Distribución de planta:

Se ha realizado un plano explicando la distribución de la planta en diferentes
zonas:
 Zona A: Se encuentra una pequeña sala de espera, acompañada de un
escritorio para el personal encardo de recibir al cliente. Además cuenta con
las señalizaciones para la prevención del COVID-19.
  Zona B: Se encuentran los escritorios para el funcionamiento del área
administrativa, así como también presencia de un baño. Cuenta con un
extintor y teléfono de emergencias.
 Zona C: Con presencia de estantes que se utilizaran para el
almacenamiento tanto de materia prima como para nuestro producto
Golden Ghee, también se encuentra un escritorio para el personal
encargado de dicha área.
 Zona D: Cuenta con las maquinarias necesarias para el funcionamiento de
la empresa, además de los escritorios para el personal y espacio de
almacenamiento, también posee un baño, extintor y salida trasera de
emergencia.

B A

C D

3.8) Localización
Alternativa 1 Tampa.
Alternativa 2 Maitland.
 Alternativa 3 Coral Gables
Alternativa 4 Jacksonville

 Alternativa 1: Tampa se conoce como una ciudad en crecimiento, con

turismo y manufactura importante.
 Alternativa 2: Maitland es un suburbio a 10 millas de Orlando y Nerd Wallet,
es un buen lugar por el nivel de ingreso de los habitantes.
 Alternativa 3: Coral Gables, se encentra entre las ciudades más atractivas
de Florida por los ingresos altos de los habitantes.
 Alternativa 4: Jacksonville, ubicada en el centro del estado. La medicina,
educación, banca y manufactura son las áreas económicas más
importantes.

N Criterios de localización Alternativa Alternativa Alternativa Alternativa

° 1 2 3 4
1 Zona comercial 4 4 4 4
2 Servicios básicos disponibles 4 3 3 3
3 Acceso de todo tiempo 2 4 3 4
4 Impuestos 3 3 2 4
5 Accesibilidad para el personal 4 4 3 3
6 Seguridad 3 3 3 5
7 Estacionamiento para clientes 3 3 2 4
8 Permiso para operar 4 4 3 4
9 Potenciales riesgos sociales 3 3 3 5
10 Potenciales riesgos ambientales 3 3 3 5
Puntaje total 34 34 29 41

3.9) Buenas prácticas laborales:

N Buenas practicas
°
1 Normas de seguridad
2 Normas de higiene
3 Normas ambientales
Descripción
Protección personal para trabajadores.
Señales y avisos de seguridad.
Prevención y protección contra incendios.
Dispositivos de seguridad en maquinarias.
No se debe fumar, beber o comer dentro de la industria.
Se deben realizar de forma regular controles médicos del equipo
laboral.
Si se trabajan con productos químicos, es fundamental que el
equipo laboral cuente con la protección adecuada para los ojos y las
demás partes del cuerpo que queden al descubierto.
Manejar adecuadamente los desechos.
Reducir al máximo los materiales que poseen un alto nivel de
 contaminación.
Uso eficiente de la energía.
4 Normas sociales Prohibido el lenguaje obsceno o procaz.
Respeto por las opiniones distintas a la propia.
Cumplir con el código de vestimenta impuesto por la empresa.

Gestión de Personas
4.1) Estructura Organizativa
a. Junta Directiva: Individuos que se encargan de supervisar la parte
administrativa de la empresa. La intención de la junta directiva es que la empresa
trabaje bajo los lineamientos y parámetros establecidos que lleven a la misma al
logro de los objetivos.
b. Gerencia General: Define políticas, directrices y procesos que deben ser
aplicados a todas las áreas de la empresa para poder lograr la eficacia tanto
administrativa como operacional y financiera.
b.1 Gerencia financiera
b.1.1 Finanzas: Se encarga principalmente de la gestión financiera, también debe
encargarse de la gestión tributaria de la empresa, a este departamento se le
confían todas las tareas relacionadas con la parte financiera.
b.1.2 Contabilidad: Se encarga de la auditoría interna, la planificación de los
presupuestos, la contabilidad de costos y de los demás procedimientos contables.
b.2 Gerencia de Recursos Humanos
b.2.1 Desarrollo Organizacional
 Selección
 Capacitación
 Ambiente organizacional
b.2.2 Administración del personal
 Selección y capacitación del personal nuevo
 Busca la correcta división del trabajo
 Correcta clasificación de los empleados
b.2.3 Relaciones Laborales: Se encarga de facilitar la comunicación entre los
departamentos, control de la disciplina de los empleados.
b.3 Dirección de Calidad
b.3.1 Control de calidad: Realiza controles y verificaciones en momentos
oportunos, sobre la cantidad de materia prima, productos en proceso y productos
ya terminados
b.3.2 Ingeniería de calidad: Se encarga de definir los procedimientos a seguir
para el control de la calidad.
b.4 Dirección de producción

b.4.1 Control de producción: Determina el momento de inicio y fin de la

producción, el momento en el que se encienden las maquinas y el momento en el
que se apagan, asegurarse de que todo se encuentre en condiciones para poder
dar inicio al trabajo, controlar que el trabajo se este realizando bajo los
lineamientos y las normas establecidas.
b.4.2 Mantenimiento: Evitar fallos y corregir los fallos y averías imprevistos.
b.4.3 Fabricación: Encargado de la transformación del producto, para que el
resultado final sea el adecuado para luego proceder al envasado.
b.4.4 Almacenes y compras: Encargado del abastecimiento de la materia prima
necesaria para la producción. Gestión de almacenes de materia prima y productos
terminados.
b.5 Dirección Comercial
b.5.1 Marketing y distribución: Establece las formas optimas para que el
producto pueda llegar a los potenciales clientes, para que luego pueda ser
distribuido y lograr las ventas planificadas.
 Junta Directiva

Gerente General

Gerencia Financiera Recursos Humanos Dirección de la Dirección de la

calidad producción

Finanzas Desarrollo
Organizacional Control de calidad Control de
producción

Administración de Mantenimiento
Contabilidad personal
Ingeniería de la
calidad
Fabricación
Laborales

Almacenes y compra

Dirección Comercial

Marketing y
distribución
 Áreas Cargo Cantida Contratación Remuneración
s d
Permanent Temporal Salarial Comisión Jornal
e
Financiera 2 2 X

Recursos 3 3 X
Humanos
Producció 4 4 X
n
Comercial 1 2 X

Calidad 2 4 X

4.2) Necesidad de personal

4.3) Principales funciones

Gestión Principales Funciones
Administrativa Llevar una correcta gestión, con los números
reales de la empresa, para así poder conocer
nuestras fallas y nuestras fortalezas, y de esta
manera podremos resolver las fallas y mejorar aun
mas en aquello que nos va bien. Al ser una
empresa de manufactura con proyecciones al
exterior es de suma importancia que
mantengamos todo al día para estar preparados
ante cualquier circunstancia.
Comercial Dar a conocer el producto, mediante las distintas
herramientas que se encuentran disponibles
actualmente, dar un uso adecuado a las redes
sociales para que el producto puede llegar a
muchísimas mas personas, esto nos será de
ayuda para lograr una gran demanda, también se
deben encargar de potenciar la distribución para
que nuestro producto se encuentre disponibles es
muchos mas puntos de venta tanto dentro como
fuera del país.
Operativa Desarrollo del producto, buscar la innovación cada
día para mejorar nuestros procesos y así obtener
un producto final con las condiciones adecuadas y
el deseado por nuestros clientes, también es
importante levar una planificación adecuada, para
que la producción sea eficiente, cada día debe
buscarse producir mas con la misma calidad y en
el mismo tiempo.
4.4) Proceso de contratación
Cargo Gerente Financiero
Relevamiento del cargo Debe llevar una correcta gestión de
las finanzas de la empresa.
Perfil Debe mantener una actitud de
compromiso con su cargo, debe ser
responsable y debe velar por la
salud financiera de la empresa
Conocimiento Finanzas, Banca, transacciones
monetarias.

Experiencia 10 años de experiencia en el

departamento de administración o
finanzas
Actitudes Compromiso, Lealtad, Sinceridad.

Funciones Gestión eficiente de los recursos de

la empresa 
Principales Debe contar con una estrategia que
garantice la disponibilidad de
 fuentes de financiamiento
Secundarias Debe llevar un registro de todas las
transacciones efectuadas por la
empresa, así como de todas
aquellas que vinculen a la empresa.
Condiciones de trabajo Dispuesta a cumplir horario de
oficina y a estar sentado en un
escritorio durante su horario de
trabajo.
Propuesta laboral 6 horas al día durante 5 días de la
semana

Días y horarios 2 días de descanso, horario flexible.

Remuneración Salarial

Cargo Director Comercial

Relevamiento del cargo Encargado de las relaciones
comerciales de la empresa,
marketing, ventas y distribución
Perfil Dispuesto a implementar mejoras
continuas que ayuden al
mejoramiento continuo de la
empresa.
Conocimiento Debe tener conocimiento sobre
marketing, branding y ventas.

Experiencia 7 años como mínimo de experiencia

en distribución y ventas. 5 años de
experiencia en marketing
empresarial.
Actitudes Debe buscar siempre la innovación y
debe estar dispuesta a implementar
 nuevas estrategias que sean
efectivas en su posición.
Funciones Realizar marketing adecuado,
buscar nuevos canales de
distribución, potenciar las ventas
Principales Debe buscar ampliar el alcance de
nuestro producto, llevarlo a muchos
más puntos de ventas.
Secundarias Debe potenciar las redes sociales y
ofrecer el producto.

Condiciones de trabajo Ninguna especifica.

Propuesta laboral Laborará en jornadas específicas y

no deberá cumplir un horario de
tiempo completo

Días y horarios Flexible

Remuneración Por Comisión.

Cargo Gerente RRHH

Relevamiento del cargo Mantener un ambiente laboral
adecuado, fomentar el desarrollo
organizacional, compañerismo y
actitud de mejora.
Perfil Debe estar preparado para tomar el
cargo y desempeñar un trabajo
adecuado.
Conocimiento Comportamiento humano, y
relaciones laborales dentro de una
organización.

Experiencia 5 años de experiencia en el

departamento de Recursos
Humanos
Actitudes Compañerismo, positivismo, lealtad.

Funciones Debe cumplir 4 funciones.

Principales Es el responsable de programas de

capacitación, formación, gestión de
talento, y muchos otros dentro de la
organización
Secundarias Es el responsable de un área vital
dentro de la empresa por lo que
debe buscar mantener siempre un
equilibrio entre todas aquellas
personas que constituyen la
organización.
Condiciones de trabajo Estar dispuesto a rondar por la
empresa haciendo sus respectivas
evaluaciones.

Propuesta laboral Sujeto a un salario, 2 días de

descanso y 5 días de trabajo no muy
fuerte.

Días y horarios Lunes a viernes de 6 am a 2 pm

Remuneración Salarial

Cargo Gerente de Calidad

Relevamiento del cargo Garantizar la calidad en el resultado
 final de cada proceso.
Perfil Responsable, debe transmitir
firmeza y responsabilidad para
ayudar al logro de los objetivos
Conocimiento Debe conocer las normas y
regulaciones ISO 9001, y todas las
normas de salubridad y seguridad.

Experiencia Mínimo 8 años de experiencia en un

cargo similar, o en un cargo donde
el fin haya sido fomentar la calidad
de los productos.
Actitudes Compromiso, firmeza, exigencia.

Funciones Principalmente debe cumplir 2

funciones, 1 principal y 1 secundaria
Principales Comprensión de las necesidades y
los requisitos de los clientes para
desarrollar procesos de control
de calidad eficaces. 
Secundarias Establecimiento de requisitos para
las materias primas o los productos
intermedios para proveedores y
supervisar su cumplimiento.
Condiciones de trabajo Dispuesto a laborar horas extras en
caso de ser necesario y debe
demostrar un compromiso total con
la empresa.
Propuesta laboral Se le ofrece un contrato por 5 años,
renovable, con opción de aumento
en caso de que otorgue un ejemplar
y gran desempeño
Días y horarios De lunes a viernes, de 8 am a 4 pm

Remuneración Jornal
Cargo Gerente de Producción
Relevamiento del cargo La relevancia de este cargo es
verificar y velar por la calidad del
producto final.
Perfil Innovador, con experiencia,
dispuesto a llevar los procesos a
otro nivel.
Conocimiento Debe tener conocimiento en lo que
es pasteurización, y transformación
de la mantequilla en ghee.

Experiencia 10 años de experiencia en empresas

lácteas.

Actitudes Positivismo, compañerismo, lealtad,

firmeza y creatividad.

Funciones Principalmente debe cumplir con 2

funciones
Principales Asegurar el correcto funcionamiento
de las líneas de producción,
supervisar el trabajo de producción,
resolver problemas que se presente
en maquinaria y herramientas de
trabajo.
Secundarias Garantizar que se tenga
abastecimiento de materias primas,
encargado de que se cuente con las
normas y políticas de seguridad
adecuados.
Condiciones de trabajo Debe estar dispuesto a aportar todo
su conocimiento para el correcto
funcionamiento del área productiva,
y debe fomentar el trabajo en
equipo.
Propuesta laboral 8 horas diarias durante 5 días a la
semana

Días y horarios De Lunes a Viernes con horario de 8

am a 4 pm

Remuneración Jornal

4.5) Ficha de Evaluación de desempeño

Identificación del evaluado
Nombres y Apellidos: DOMINGO FERNANDO VILORIA FIGUERA

C.I No 19.215.201 Fecha de Ingreso: 19/05/2018

Cargo: Gerente de la Área: Operativa
Calidad

Criterios de 1 2 3 4 5
evaluación
Autogestión

Calidad de Trabajo

Creatividad

Relacionamiento
Trabajo en equipo

Comunicación

Cumplimiento de las
normas
Responsabilidad
sobre los recursos
Actitudes

Capacidad de
Aprendizaje

Evaluador JESUS URDANETA

Cargo GERENTE DE Área: OPERATIVA

PRDUCCION
Periodo de ENERO 2021-MARZO 2021
evaluación
 Gestión legal
5.1) Tipos de empresa
En este caso estaríamos hablando de una empresa constituida como Sociedad de
Responsabilidad Limitada o sus siglas S.R.L, es una empresa donde cada uno de
los accionistas no se ve obligado a responder con su patrimonio personal en el
caso de obtener algún tipo de deuda, sino que únicamente se responderá con el
patrimonio propio de la empresa.
Forma Legal Marca
Individual Unipersonal
Individual Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
Sociedad Sociedad Simple
Sociedad Sociedad en Comandita
Sociedad Sociedad de Responsabilidad Limitada
Sociedad Sociedad Anónima

5.2)
Aspectos Impositivos Obligaciones
IVA Impuesto al Valor Agregado Semestral
IRP Impuesto a la Renta Personal Anual
IRPC Impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente Anual
IRACIS Sociedad en Comandita Anual
IMAGRO Sociedad de Responsabilidad Limitada Anual
Anticipo al Impuesto a la Renta Mensual
Cuatrimestral

Sociedad Ley 125/91 Impuestos

5.3)
 Check  Gestiones  Costos
 1  Aspectos Impositivos  
 2  Contador  
 3  RUC  
 4  Impresión de Facturas  
 5  Aspectos Jurídicos  
 Inscripciones en los
 6 principales ministerios  
 12  Otros ministerios  
 13  Oficinas de Control  
 14    
 15    
 16    
 17    
 18    
 19    
 20    
 21    
 22    
 23    
 24    
 25    
 26    
 27    
 28    
 29    
30    
 31    
 32    
 33    
 34    
 35    

5.4) Consultoría
 Consultas al Contador
 Consultas al Administrador
 Consultas al Departamento de Producción
 Consultas a los Gestores y Certificadores de la Calidad
 Consultas a Distribuidores
 Gestión Financiera.

El objetivo de esta gestión es determinar la viabilidad económica del

emprendimiento, Para ello, se determinará la inversión inicial necesaria, el
financiamiento, los costos y los ingresos. A través de los indicadores económicos
financieros nos ayudarán a tomar la decisión de iniciar el emprendimiento o
replantear las estrategias establecidas originalmente.

1.- Inversión total:

Para poder calcular la inversión total debemos sumar: activos fijos, inversión pre
operativa y el capital de trabajo.

INVERSIONES TOTAL
ACTIVO FIJO  

MAQUINARIA 1.200,00

INSTALACIONES 260,00

MUEBLES 210,00

EQUIPOS INFORMATICOS 300,00

OTROS (HERRAMIENTAS) 100,00

INVERSIONES PRE-
OPERATIVAS  
ELABORACION DEL
PROYECTO 90,00

CONSTITUCION LEGAL 75,00

GASTOS DE
FORMALIZACION 25,00

LICENCIA Y PERMISOS 60,00

REGISTRO DE MARCA 80,00

INVESTIGACION DE
MERCADO 110,00
CAPACITACION DEL
PERSONAL 120,00
CAMPANA DE MARKETING
INICIAL 115,00
CAPITAL DE TRABAJO  

STOCK INICIAL 400,00

CAJA MINIMA 200,00

TOTAL 3.345,00
2.- Depreciación:
Cálculos referentes a la depreciación del activo fijo del que dispone la empresa,
cálculos que irán en los costos fijos mensuales en la contabilidad.
VIDA UTIL DEPRECIACIO
ACTIVO FIJO VALORES (AÑOS) N

MAQUINARIA 1.200,00 15 80,00

MUEBLES 210,00 12 17,50

EQUIPOS INFORMATICOS 300,00 8 37,50

HERRAMIENTAS 100,00 20 5,00

TOTAL DEPRECIACION
ANNUAL     140,00
TOTAL DEPRECIACION
MENSUAL     11,67

3.-Presupuesto de venta:
PROYECCION DE
PRODUCTO VENTAS
FRASCO DE GHEE ANNUA
(1 LBS) MENSUAL L
UNIDADES
VENDIDAS 58 696
PRECIO POR
UNIDAD 8,99 8,99

TOTAL 521,42 6.257,04

 4.-Costo total:
Se debe hacer el cálculo correspondiente tomando como referencia los montos de
mano de obra, materia prima y costos indirectos de fabricación para calcular los
costos variables. Para los costos fijos, todos aquellos desembolsos de dinero que
se mantienen, independientemente de cuanto se produce:

 Costos Variables:
UNIDAD DE COSTO COSTO
CONCEPTO DE COSTEO MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL

MATERIALES DIRECTOS GRAMOS 41.610,00 0,0058 240,84

MANO DE OBRA DIRECTA HORAS 85,00 0,70 59,50

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION HORAS 80,00 0,60 48,00
COSTOS DE
COMERCIALIZACION HORAS 50,00 0,60 30,00
TOTAL DE COSTOS
VARIABLES DEL MES       378,34

COSTOS UNITARIOS       6,52

 Costos Fijos:
MENSUA
CONCEPTO L ANNUAL

SALARIOS FIJOS 62,00 744,00

ALQUILER 11,00 132,00

TELEFONIA 1,00 12,00

CELULARES 0,50 6,00

ELECTRICIDAD 0,80 9,60

AGUA 0,90 10,80

INTERNET 0,70 8,40

SEGURO 3,00 36,00

CABLE 0,10 1,20

MANTENIMIENTO 7,00 84,00

MOVILIZACION ADMN. 2,50 30,00

DEPRECIACION DEL MES 11,67 140,00

PREVISION FRACCIONADA DE
CUENTAS ANUALES 2,00 24,00
AMORTIZACION DE COSTOS PRE
OPERATIVOS 25,00 300,00

OTROS 0,50 6,00

TOTAL 128,67 1.544,00

5.-Costo de personal:
Salarios de los empleados:

TIPO DE COSTO
CARGOS POR AREA DE SALARIO
GESTION MENSUAL CV CF

15,50   X

FINANCIERA 15,50   X
RECURSOS HUMANOS   X
15,50
 15,50   X

15,50   X

14,88 X  

14,88 X  

14,88 X  

PRODUCCION 14,88 X  

15,00 X  

COMERCIAL 15,00 X  

7,20 X  

7,20 X  

7,20 X  

CALIDAD 7,20 X  

TOTAL 195,80    

6.-Estado de resultado:
Para poder calcular el resultado del ejercicio, es decir, márgenes brutos y netos,
calcular la rentabilidad de la empresa, si se incurrirá en ganancia perdida etc.
%
INDICADORE MENSUA ANNUA S/VENTA
S L L S
INGRESOS      

VENTAS 521,42 6.257,04 100%

EGRESOS   -  
COSTOS 72,56%
 VARIABLES 378,34 4.540,06
COSTOS
FIJOS 128,67 1.544,00 24,67%
TOTAL
EGRESOS 507,01 6.084,06 97,23%
UTILIDAD
BRUTA 14,41 172,98 2,76%
IMPUESTOS - -
(6%) 0,86 10,32 0,16%
UTILIDAD
NETA 15,27 183,30 100%

7.-Indicadores de viabilidad:
Cálculos que ayudaran a determinar si es factible implementar el plan de
negocios, es necesario resaltar que estos indicadores de viabilidad no toman en
cuenta incrementos en ventas, asume que serán iguales todos los años:

INDICADORES FORMULA TOTALES

UTILIDAD % UTILIDAD MES*100/VENTAS MES 2,93

RENTABILIDAD UTILIDAD*100/INV TOTAL 5,48

COSTOS FIJOS/(MARGEN DE
PUNTO DE EQUILIBRIO CONTRIBUCION/VENTAS) 5.626,66
TIEMPO DE RETORNO DE LA
INVERSION INVERSION INICIAL/UTILIDADES 18,25

8.-Evaluación de la inversión:
* Flujo de Caja:

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO DE INGRESOS          
INCREMENTO PORCENTUAL
DE VENTAS   23% 20% 26% 30%

VENTAS 6.257,04 7.696,16 9.235,39 11.636,59 15.127,57

FLUJO DE EGRESOS          

INVERSIONES 4.020,00 183,30 583,81 1.142,35 1.761,71

COSTOS VARIABLES 4.540,06 5.584,28 6.701,13 8.443,43 10.976,46

COSTOS FIJOS 1.544,00 1.544,00 1.319,00 1.319,00 1.319,00