MANUAL DEL SISTEMA DE GESTION TNMC-ITSM-GSC-001

AMBIENTAL Revisión 1
LINEAMIENTO PARA LA Fecha de emisión:
SELECCIÓN Y EVALUACION 25/12/2020
DE AUDITORES INTERNOS Página: 1

CONTROL DE EMISIÓN

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

José Díaz Echavarría

Firma: Firma: Firma:

Fecha: Fecha: Fecha:

CONTROL DE CAMBIOS

REVISIÓN FECHA DE ACTUALIZACIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO

No.
1
 1. Objetivo
Verificar el Sistema de Gestión de Calidad que mantiene la empresa de manera
eficaz, eficiente y efectiva para satisfacer los requisitos del cliente, y su apego a
los requisitos de las normas ISO 9001:2015

2. Alcance

Determinar el estado del sistema de integrado de gestión en las instalaciones de

la empresa con la consideración que no posee procesos estandarizados, y
examinar desde donde es necesario empezar en el desarrollo del sistema
integrado de gestión.

3. Responsabilidad de los auditores internos

 Velar por el cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos

previamente establecidos por la Gerencia, juntas directivas comunicando
las infracciones cometidas y las recomendaciones pertinentes.
 Examinar las operaciones financieras y contables, verificando el
cumplimiento de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las
disposiciones legales establecidas.
 Verificar que el registro de las operaciones sea oportuno, eficiente y
cronológico si los controles existentes sobre los activos y pasivos son
adecuados con el fin de obtener estados financieros confiables y
razonables.
 Comprobar el funcionamiento del sistema de control interno, asegurarse de
que los riesgos inherentes, de control y detección que ocurran puedan
minimizarse y que los estados financieros están libres de errores e
irregularidades importantes.
 Dar seguimiento al cumplimiento de las acciones tendientes a corregir las
observaciones efectuadas en los informes de auditoría.
4. Responsabilidad del auditor líder

• Desarrollar su labor en todas las áreas de oportunidad de la empresa,

facultándolas para actuar en todos los niveles jerárquicos y en toda clase
de operaciones e ingresar libremente a todas las oficinas e instalaciones
donde se tenga inversión relacionada con el sector a que pertenece.
• El auditor interno está facultado para solicitar todo tipo de información a las
áreas de la empresa y estas están en la obligación de proporcionárselas
con el propósito de facilitar el desarrollo del trabajo de la unidad de
auditoría.
• Deberá existir comunicación con los funcionarios responsables de las
áreas, con la finalidad de obtener las facultades para ingresar libremente y
en cualquier momento a la contabilidad, archivos, documentos de la
empresa, así como a todas las demás fuentes de información de la misma.
• Presentarse directamente en cualquier departamento y tener acceso a toda
la información requerida para efectuar auditorías operativas,
administrativas, y de rutina, arqueos, inventarios, revisión de cheques en
forma selectiva, pruebas de egresos, la evaluación de controles en general.
 5. Control de registros

REQUISIT RESULT
EVIDENCIA / HALLAZGO
#

O DE LA AD
NORMA O
Lo positivo del ≠ Incumplimiento Evidencia /hecho
hallazgo
Se tiene documentación 1.-Existe esquema de No presentan
de los procesos de La metodología, pero no tiene la documentos de respaldo del
empresa y cada uno de documentación en estos proceso de Planta de
ellos conocen de los momentos. tratamiento de agua.
mismos 2. Los análisis de laboratorio
0 si
8.2.2 se los realiza en la empresa, NC
1 n
pero no tiene
embar
documentación. 3.- Existe
go
diagrama de flujo, pero no se
encuentra detallado las
responsabilidades de los
mismos.
Se tiene documentación Control diario de las
de los procesos de La actividades de la planta de Se solicitó la información
0 si
8.2.3. empresa y cada uno de tratamientos de aguas, no de respaldo del proceso de NC
2 n
2 ellos conocen de los tiene documentación. Planta tratamiento de agua.
embar
mismos go

Requisito RESULTA
# OBSERVACIONES / HALLAZGOS
de la Norma DO
POTENCIALES
0 El auditado indica que la información la tienen, pero el momento de la auditoria no presenta de manera
1 8.2.2 impresa ni digital para cumplir con el cronograma de la auditoria, se le indico que tiene 24 horas para
presentar dicha información
 El auditado indica que la información la tienen, pero el momento de la auditoria no presenta de manera
0
8.3.3. impresa ni digital para cumplir con el cronograma de la auditoria, se le indico que tiene 24 horas para
2
2 presentar dicha información

# OPORTUNIDADES DE MEJORA/RECOMENDACIONES PARA LA SIGUIENTE AUDITORIA

INTERNA

0
Para futuras auditorias deben contar con los procesos en español o indicar a los Auditores que es necesario contar con un traductor.
1

0
Tener un archivo documental organizado para la facilidad de ubicación de la misma.
2

FORTALEZAS OBSERVADAS EN LA AUDITORIA Y AUDITADOS: DEBILIDADES OBSERVADAS EN LA AUDITORIA Y EN LOS

Los auditados conocen sus procedimientos en sus actividades diarias, AUDITADOS:
tienen conocimiento del proceso de calidad. Los auditados contaban con el plan poseían la información, pero de
una manera desorganizada el cual produjo demoras en el proceso de
auditoria generando demoras en el tiempo programado.

AUDITOR AUDITOR DE APOYO DUEÑO DE

PROCESO
PRINCIPAL
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