Control Gubernamental

Instrucciones:
1. Lea la Directiva N° 002-2019-CG/NORM aprobada por R.C. N° 115-2019-CG de
28.03.2019 y modificada por R.C. N° 144-2020-CG de 26.05.2020, Resolución de
Contraloría N° 115-2019-CG.

SERVICIO DE CONTROL VISITA DE CONTROL ORIENTACIÓN DE

CONTROL CONCURRENTE OFICIO
SIMULTÁNEO
Finalidad del Regular el servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General
control de la República y de los Órganos del Control Institucional en las entidades
simultáneo sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, que tiene el propósito de
contribuir oportunamente con la correcta, eficiente y transparente utilización
y gestión de los recursos y bienes del Estado.
Objeto del control ESTÁ ORIENTADO A Tiene por objeto elaborar
simultáneo CONTRIBUIR A UNA Plan de Visita de Control
MAYOR EFICACIA Y
CALIDAD DE LA GESTIÓN
GUBERNAMENTAL
¿Qué órganos del
SNC lo ejercen o
ejecutan?

Características ● Oportuno ● oportuno

● Expeditivo ● célere
● Preventivo ● preventivo
● Proactivo
¿En qué Dar cuenta de manera en presenciar actos o Consiste en alertar por
consiste? puntual, abreviada, con hechos relacionados a la escrito y de manera puntual
detalles sucintos de la recepción por parte de la al titular de la entidad sobre
existencia de una o varias entidad de bienes y la presencia de situaciones
que puedan conllevar
situaciones adversas prestación de servicios en errores, omisiones o
identificadas y respecto de general, o los que ejecuta la incumplimientos en el
las cuales la entidad entidad en los que por desarrollo de una o más
adoptará de manera disposición legal requiera la actividades de un proceso.
inmediata las acciones que presencia de los órganos
correspondan. del Sistema o los referidos
al estado y mantenimiento
de la infraestructura
pública, con el propósito de
constatar que estos se
realicen conforme a la
normativa aplicable,
disposiciones internas y
estipulaciones
contractuales.
¿Cuál es el objeto
de control? Definir las modalidades del servicio de control simultáneo y establecer las
(materia de disposiciones que regulan su desarrollo.
control) Establecer las disposiciones para el desarrollo de los operativos de control
simultáneo.
 Control Gubernamental

¿Qué técnicas de Se aplica principalmente, Se aplica

auditoría se las TÉCNICAS DE principalmente, las
utilizan? (físicas, OBTENCIÓN DE TÉCNICAS DE
documentales, EVIDENCIA FÍSICA OBTENCIÓN DE
entre otros) como son la inspección u EVIDENCIA
observación DOCUMENTAL Y LAS
TÉCNICAS DE
OBTENCIÓN DE
EVIDENCIA
ANALÍTICA
Etapas - ETAPA DE ●Etapa de planificación. ●TAPA DE
PLANIFICACIÓN. ●Etapa de ejecución EJECUCIÓN.
●Etapa de elaboración ●ETAPA DE INFORME
- ETAPA DE de informe de visita de DE ORIENTACIÓN
EJECUCIÓN control DE OFICIO

- ETAPA DE
ELABORACIÓN DE
INFORMES

Productos por
etapa

Plazo para el El desarrollo de la visita No está sujeto a plazos

desarrollo 24 días hábiles por cada de control no debe predeterminados.
hito . exceder de siete días
hábiles.