FINCA LA PONDEROSA, S.A.

LIBRO DIARIO
ENERO 2021
P#1
Almacigos 28,284.68
Mano de obra Almacigos 9,000.00
Mano de obra Desmontar y Excavar 6,500.00
Bonificacion almacigos 2,250.00
Bonificacion desmontar y excavar 1,500.00
Cuotas patronales almacigos 1,140.30
Cuotas patronales desmontar y excavar 823.55
Prestaciones laborales almacigos 2,625.00
Prestaciones laborales desmontar y excavar 1,895.83
Semillas 1,500.00
Bolsas de poliestileno 1,050.00
IVA Credito 306.00
Caja y Bancos
Cuota IGSS por pagar
Cuota patronales por pagar
Provision para prestaciones lab.
Registro de los gastos de manon obra, semillas, 28,590.68
bolsas y prestaciones
P#2
Plantaciones 38,817.33
Mano de obra de traslado 4,500.00
Bonificacion traslado 750.00
cuota patronal 570.15
Prestacioles laborales 1,312.50
Fertilizantes 2,400.00
Abono 1,000.00
IVA Credito 408.00
Caja y Bancos
Almacigos
Cuota patronales por pagar
Provision para prestaciones lab.
Cuota IGSS ppr pagar
Valor del pago de jornales y traslado de cta almacigos y compra de
fertilizantes 39,225.33
P#3
Gastos de Cosecha 15,628.57
Canastos y cajas platicas 2,150.00
Mano de obra de cosecha 7,000.00
Otros gastos 1,800.00
Bonificaciones gastos de cosecha 1,750.00
Cuotas patronales 886.90
Prestaciones laborales 2,041.67
Iva credito 258.00
Caja y bancos

Valor pago de jornales y compra de canastas y cajas

15,886.57
P#4
Caja y Bancos 280,000.00
Ventas
IVA debito
Valor de las ventas de produccion 280,000.00
P#5
costo de ventas 38,817.33
Plantaciones
Valor del costo de venta de la cosecha 38,817.33
21,357.35
748.65
1,963.85
4,520.83
28,590.74

8,840.65
28,284.68
570.15
1,312.50
217.35

39,225.33
 15,886.57

15,886.57

250,000.00
30,000.00
280,000.00

38,817.33
38,817.33
 FINCA LA PONDEROSA, S.A.
LIBRO MAYOR
ENERO 2021

1.00 Almacigos
P1 28,284.68 28,284.68 P2

2.00 IVA credito

P1 306.00
P2 408.00
P3 258.00
972.00

3.00 Caja y Bancos

P4 280,000.00 21,357.35 P1
8,840.65 P2
15,886.57 P3
280,000.00 46,084.57
233,915.43
280,000.00 280,000.00

4.00 cuota IGSS por pagar

748.65 P1
217.35 P2
966.00

5.00 Cuota patronal por pagar

1,963.85 P1
570.15 P2
2,534.00

6.00 provisiones para prestaciones laborales

4,520.83 P1
1,312.50 P2
5,833.33

7.00 Plantaciones
P2 38,817.33 38,817.33 P5

8.00 Gastos de cosecha

P2 15,628.57 P3

9.00 ventas
250,000.00 P4
10.00 Iva debito
30,000.00 P4

11.00 Costo de ventas

P5 38,817.33
 FINCA LA PONDEROSA, S.A.
COSTO DE PRODUCCION
ENERO 2021
INSUMOS Q 5,950.00
Semillas Q 1,500.00
Bolsas de poliestireno Q 1,050.00
Fertizantes Q 2,400.00
Abono Q 1,000.00
MANO DE OBRA Q 32,867.33
MO Almacigos Q 9,000.00
MO desmontar y excavar Q 6,500.00
MO Traslado Q 4,500.00
Bonoficacion Almacigos Q 2,250.00
Bonificacion desmontar y excavar Q 1,500.00
Bonificacion Traslado Q 750.00
Cuota patronal Almacigos Q 1,140.30
Cuota patronal desmontar y excavar Q 823.55
Cuota patronal Traslado Q 570.15
Prestaciones Almacigos Q 2,625.00
Prestaciones desmontar y excavar Q 1,895.83
Preataciones Traslado Q 1,312.50
GASTOS AGRICOLAS

Costo Total Q 38,817.33

FINCA LA PONDEROSA, S.A.

ESTADO DE RESJLTADOS
ENERO 2021
VENTAS Q 250,000.00
(-) Costo de Ventas Q 38,817.33
Margen Bruto Q 211,182.67
GASTOS DE OPERACION(ADMON)
Gastos de Cultivos Q 15,628.57
GANACIA ANTES DEL ISR Q 195,554.10
ISR Q 48,888.53
GANANCIA NETA Q 146,665.58