YOSELIN YOHANA GONZÁLEZ MORALES 201745812

HISMAR ALIRIO LEPE GONZÁLEZ 201740240

ESTUARDO DANILO LÓPEZ ORTÍZ 201543382
MARÍA JOSÉ SUCUY BARRERA 201646123

FINCA "HACIENDA LAS F

ALZAS Y BAJAS DE GAN

Precio INVENTARIO INICIAL COMPRAS

Descripción
Unitario Unidades Costo Total Unidades Costo Total
GANADO YERSEY
MACHOS
Terneros reproductores 1,600.00 52 83,200.00
Novillos de Semental 3,000.00 77 231,000.00 28 84,000.00
Sementales reproductores 18,000.00 2 36,000.00
HEMBRAS
Terneras Reproductoras 1,500.00 40 60,000.00
Novillas Reproductoras 2,000.00 78 156,000.00 40 80,000.00
Vacas Reproductoras 20,000.00 6 120,000.00
GANADO CRIOLLO
MACHOS
Toros 5,000.00 15 75,000.00
HEMBRAS
Terneras 900.00
Vacas 1,950.00 126 245,700.00
GANADO BROWN SWISS
Terneras Reproductoras 1,300.00
Vacas Reproductoras 10,000.00 6 60,000.00

396 1,006,900.00 74 224,000.00

FINCA "HACIENDA LAS FLORES S.A" PARTIDAS DE

DIARIO del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

Partida No. 1 DEBE HABER

Caja y Bancos 580,000.00
Inventario de Medicina 15,000.00
Inventario de Alimentos 20,000.00
Maquinaria Ordeño 60,000.00
Ganado Vacuno 1,006,900.00
Ganado de Trabajo 40,000.00
Establos y Caballerizas 70,000.00

Cuota Patronal por Pagar 20,000.00

IVA por Pagar 10,000.00
Depreciacion acum. Ganado 12,000.00
Capital Suscrito y Pagado 1,749,900.00
Balance de Saldos al 31 de diciembre de 2018 1,791,900.00 1,791,900.00
Partida No. 2
IVA por Pagar 10,000.00
Cuota Patronal por Pagar 20,000.00
Caja y Bancos 30,000.00
Se cancelaron todas las Cuentas por Pagar al final del Ejercicio 30,000.00 30,000.00
Partida No. 3
Compras
Inventario 224,000.00
Iva por Cobrar 26,880.00
Alzas y Bajas de Ganado
Caja y Bancos 250,880.00
Por la Compra de 6 vacas Brown, 28 novillos y 40 novillas Yersey 250,880.00 250,880.00
Partida No.4
Ganado de Reproducción 110,200.00
Alzas y Bajas de Ganado
Nacimientos 110,200.00
Por el nacimiento de 4 Terneros y 7 Terneras Yersey, 95 Terneras del
hato común y 6 Terneras reproductoras Brown.
110,200.00 110,200.00
Partida No. 5
Alzas y Bajas de Ganado
Defunciones 3,000.00
Ganado de Reproducción 3,000.00
Registro de Defunciones 2 terneras recien nacidas Yersey. 3,000.00 3,000.00
Partida No. 6
Alzas y Bajas de Ganado
Pérdida y Extravío 40,000.00
Inventario
Ganado de Reproducción 40,000.00
Registro de 2 vacas Yersey desaparecidas. 40,000.00 40,000.00
Partida No. 7
Costos de Explotación
Gastos de Mantenimiento de Ganado
Sueldos y Salarios 86,000.00
Bonificación 28,800.00
IGSS Patronal 10,896.20
Gastos de Administración
Sueldos y Salarios 17,200.00
Bonificación 5,760.00
IGSS Patronal 2,179.24
Caja y Bancos 132,775.44
IGSS Por pagar 18,060.00
Registro de los Salarios. 150,835.44 150,835.44
Partida No. 8
Costos de Explotación
Prestaciones Laborales 25,800.00
Gastos de Administración y Ventas
Prestaciones Laborales 5,160.00
Prestaciones Laborales por Pagar 30,960.00
Provisión de Prestaciones Laborales al 30%. 30,960.00 30,960.00
Partida No. 9
Inv. Alimentos y Nutrientes de Ganado 35,000.00
Inv. Medicinas Veterinarias 40,000.00
IVA por Cobrar 9,000.00
Caja y Bancos 84,000.00
Gastos efectuados por la compra de alimentos y medicina para el
ganado. 84,000.00 84,000.00
Partida No. 10
Costos de Explotación
Alimentos y Nutrientes de Ganado 28,000.00
Medicinas Veterinarias 32,000.00
Gastos de Ventas 80,000.00
Honorarios Profesionales 55,000.00
Iva por cobrar 9,600.00
Inv. Alimentos y Nutrientes de Ganado 28,000.00
Inv. Medicinas Veterinarias 32,000.00
Caja y Bancos 144,600.00
Consumos del ganado en un 80% de la compra, y de gastos de
administración y ventas. 204,600.00 204,600.00
Partida No. 11
Caja y Bancos 1,130,136.00
VENTA Ganado de Reproducción 1,009,050.00
IVA por Pagar 121,086.00
Venta de 126 vacas comunes, 80 novillos y 80 novillas yersey, 30
terneras comunes
1,130,136.00 1,130,136.00
Partida No. 12
Costo de Explotación
Depreciaciones 68,143.75
Depreciación Acum. Ganado de Trabajo 8,000.00
Depreciación Acum. Establos y Caballerizas 3,500.00
 Depreciación Acum. Maquinaria Ordeño 12,000.00
Depreciación Acum. Sementales Reproductores Yersey 6,500.00
Depreciación Acum. Vacas reproductoras Yersey 27,075.00
Depreci. Acum. Vacas Reprductoras Brown Swiss 11,068.75
Registro de las Depreciaciones de Ley. 68,143.75 68,143.75
A "HACIENDA LAS FLORES S.A" HOJA DE TRABAJO PARA DETERMINAR
AS Y BAJAS DE GANADO VACUNO del 01 de enero al 31 de diciembre de
2019
NACIMIENTOS RECLASIFICACIONES VENTAS
Fecha Unidades Costo Total Unidades Costo Total Unidades Costo Total

30-Jun 4 6,400.00 -52 (83,200.00)

-25 (75,000.00) 80 240,000.00
77 1,386,000.00

30-Jun 7 10,500.00 -40 (60,000.00)

-38 (76,000.00) 80 160,000.00
78 1,560,000.00

30-Jun 95 85,500.00 30 27,000.00

126 245,700.00

junio 6 7,800.00

112 110,200.00 0 2,651,800.00 316 672,700.00

FINCA "HACIENDA LAS FLORES S.A" ESTADO DE

COSTO DE EXPLOTACIÓN del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2019

Materia Prima
Alimentación de Ganado 28,000.00
Medicinas Veterinarias 32,000.00
Mano de Obra
Sueldos Vaqueros Finca 86,000.00
Prestaciones Laborales 25,800.00
Bonificaciones 28,800.00
IGSS Patronal 10,896.20
Gastos Indirectos
Depreciación Ganado de Trabajo 8,000.00
Depreciación Establos y Caballerizas 3,500.00
Depreciación Maquinaría y Ordeño 12,000.00
Depreciación Sementales Reproductores Yersey 6,500.00
Depreciación Vacas Reproductoras Yersey 27,075.00
Depreciación Vacas Reproductoras Brown Swiss 11,068.75
TOTAL COSTO DE EXPLOTACIÓN

FINCA "HACIENDA LAS FLORES S.A" ESTADO DE

COSTO DE VENTAS del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2019
Venta de Ganado
Inventario Inicial de Ganado 1,006,900.00
(+)Compras 224,000.00
(+)Nacimientos 110,200.00
(+)Reclasificaciones 2,651,800.00
(+) Costo de Explotación 279,639.95
(-)Defunciones 3,000.00
(-)Pérdida o Extravío 40,000.00
Disponibilidad 4,229,539.95
(-)Inventario Final de Ganado 3,277,200.00
TOTAL COSTO DE VENTAS

FINCA "HACIENDA LAS FLORES S.A" ESTADO DE RESULTADOS

del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

Venta de Ganado 1,009,050.00

(-)Costo de Ventas 56,710.05
Margen Bruto en Ventas
(+) Otros Ingresos
Nacimientos 110,200.00
Defunciones 3,000.00
Pérdida o Extravío 40,000.00
 Sub-Total
(-) Gastos de Operación
Gastos de Administración
Sueldos Administrador 17,200.00
Prestaciones Laborales 5,160.00
Bonificaciones 5,760.00
IGSS Patronal 2,179.24
Honorarios Profesionales 55,000.00
Utilidad del Ejercicio

50%más
 DEFUNCIONES PÉRDIDA O EXTRAVÍO INVENTARIO FINAL
Unidades Costo Total Unidades Costo Total Unidades Costo Total

4 6,400.00
0 -
79 1,422,000.00

2 3,000.00 5 7,500.00
0 -
2 40,000.00 82 1,640,000.00

15 75,000.00

65 58,500.00
0 -

6 7,800.00
6 60,000.00

2 3,000.00 2 40,000.00 262 3,277,200.00

FINCA "HACIENDA LAS FLORES S.A" EST

FINANCIERA al 31 de diciembr

ACTIVO
Corriente
 60,000.00 Caja y Bancos
Inventario de Medicina
Inventario de Alimentos
Ganado Vacuno
IVA por Cobrar
151,496.20 No Corriente
Ganado de Trabajo
(-)Dep. Acumulada
Establos y Caballerizas
(-)Dep. Acumulada
Maquinaría Ordeño
(-)Dep. Acumulada
68,143.75 Sementales Yersey
279,639.95 (-)Dep. Acumulada
Vacas Yersey
(-)Dep. Acumulada
Vacas Brown Swiss
(-)Dep. Acumulada
TOTAL ACTIVO
PASIVO
1,009,050.00 Corriente
Cuota IGSS Patronal
Prestaciones por Pagar
IVA por Pagar
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
952,339.95
56,710.05

TADO DE RESULTADOS
mbre de 2019

952,339.95

67,200.00
1,019,539.95

85,299.24
934,240.71
 RECLASIFICACION
INVENTARIO INICIAL 01 de Enero 2019 01 de Enero 2020
Terneras Yersey reproductoras 8 Meses
Novillas Yersey reproductoras 12 Mes
Terneros Yersey Reproductores 8 Meses
Novillos Yersey de Semental 12 Meses
Semental Reproductor 2 Años

ENDA LAS FLORES S.A" ESTADO DE SITUACIÓN

NANCIERA al 31 de diciembre de 2019
 1,067,880.56
23,000.00
20,000.00
1,006,900.00
45,480.00 2,163,260.56

40,000.00
8,000.00 32,000.00
70,000.00
3,500.00 66,500.00
60,000.00
12,000.00 48,000.00
36,000.00
6,500.00 29,500.00
120,000.00
27,075.00 92,925.00
60,000.00
11,068.75 48,931.25 317,856.25
2,481,116.81

18,060.00
30,960.00
121,086.00 170,106.00

1,749,900.00
934,240.71 2,684,140.71
2,854,246.71
01 de Enero 2020
20 Meses
24 Meses
20 Meses
24 Meses