Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Trabajo Final Tfit
Trabajo Final Tfit
Caracas-Venezuela
Departamento de Desarrollo de Competencias
Materia: Iniciativa Emprendedora
Profesor: Omar Ferrer
TRABAJO FINAL
TFIT
1.20 Logotipo......................................................................................................................................... 73
CAPÍTULO VII: ESTUDIO DE ECONÓMICO..................................................................................74
ANÁLISIS DE ASPECTOS FINANCIEROS........................................................................................... 74
CAPITULO VIII: AUTOEVALUACIÓN DEL EQUIPO....................................................................94
CAPITULO IX: BIBLIOGRAFÍA.........................................................................................................95
CAPITULO I: MODELO TIMMONS
PROPUESTA
Oportunidades:
Recursos
Comunicación
-Página Web o app
-Pandemia y encierro en
-Entrenadores
Redes Sociales (haciendo
casas.
-Computadoras
énfasis en Instagram) con
-Desempleo en muchas
cámara
partes del mundo.
-Limitaciones horarias
TFIT
TFIT es un Servicio de
entrenamiento
personalizado que se
Competencia realiza de forma online, Fuerzas Exógenas
enfocado para realizarse
desde casa y con un
horario flexible Liderazgo
Creatividad
Desempleo
Incertidumbre
Equipo de trabajo
-Entrenadores
-Motivación
-Capacidad para atender
al cliente
-Programador para la
pagina web
OPORTUNIDAD
1. Señale la situación, Hoy en día existen una gran cantidad de personas que buscan la oportunidad
necesidad o problema a de entrenar y no encuentran, ni el momento, ni el lugar, ni la forma de hacerlo
atender realidad. Así mismo, la situación actual del mundo está gravemente afectada
en todos los ámbitos por la pandemia dada por el COVID-19, por ende, a
muchas personas se les ha dificultado el hecho de volver a sus gimnasios o
instalaciones preferentes para ejercitarse, es por ello que nosotros decidimos
emprender en este proyecto, y así ofrecerles a las personas la oportunidad de
poder ejercitar su cuerpo en la comodidad de sus hogares sin notar la
diferencia de no estar en un gimnasio.
2. Indique las características Este proyecto va dirigido a todas las personas, de cualquier género, con la
del “público objetivo” condición de ser mayores de 18 años, que no dispongan del tiempo necesario
(mercado – segmento) que para entrenar, ni tengan el conocimiento de cómo ejercitarse de una forma
presenta el problema: satisfactoria por sí solas. Independizando al cliente de la rutina de siempre ir a
sitios cerrados como gimnasios o recintos dedicados al deporte los cuales
pueden estar cerrados o son inseguros para la salud debido a la condición
actual que presenta el planeta. Escogiendo la comodidad de sus hogares para
realizar entrenamientos efectivos sin importar el uso de equipos avanzados
como máquinas de peso aplicado, pero siempre llegando a los mismos
resultados saludables para el consumidor.
3. Defina el producto (bien, TFIT, es un servicio que ofrece un sistema completo de entrenamiento
servicio o solución) que personalizado, asemejándose al famoso sitio web llamado “Open English”, el
propone: cual se realiza de manera online, contando con página web y aplicaciones,
donde los clientes podrán disponer diferentes entrenadores alrededor del
mundo con amplios conocimientos en entrenamiento personal.
5. Identifique al menos tres - “Los mexicanos”, @ro54d, sistema de entrenamiento grupal con
competidores directos y/o LIVES gratuitos que han ganado mucho renombre internacional en la
indirectos. pandemia.
- Anita Fit, @soyanitafit, entrenadora de shadowbox, quien inició los
LIVES de entrenamientos en vivo vía instagram.
- TheMuscle Sisters, @muscle_sisters, entrenamientos y LIVES
gratuitos con entrenamientos diarios.
B) RECURSOS
C) EQUIPO
D) ENTORNO
CAPÍTULO II.
MODELO CANVAS
Socios Claves Actividades Propuesta de Relación con los Segmentos de
Claves valor clientes clientes
- Entrenadores con
buena condición física, -Buscar los Servicio de La relación con los Mujeres y hombres
experiencia y entrenadores entrenamiento clientes será activos, mayores de
conocimiento en potenciales para el virtual personalizado específicamente a la 18 años, que no
entrenamiento físico proyecto. para realizarlo con hora que haya dispongan del
-Compañía -Elaborar una tu propio cuerpo en agendado su clase, un tiempo necesario
especialista en plataforma web y la 30 min, entrenador lo atenderá para entrenar, así
plataformas web y App Mobile. promoviendo así la y guiará en su como también
Apps. -Hacer publicidad con vida activa y entrenamiento. dependientes de un
estrategias de saludable. lugar cerrado para
Marketing para entrenar y por la
ofrecer los servicios situación actual no
-Buscar el espacio pueden asistir a
amplio. ellas.
TOTAL: 7.500 $
2.3 Canales:
Inicialmente, la manera más eficiente de dar a conocer nuestro servicio sería
mediante la plataforma web o app mobile donde el cliente podrá conseguir toda la
información acerca de nuestro servicio, así como también la disponibilidad de los
horarios, clases, y entrenadores. Por otro lado, otra forma de darnos a conocer es a
través del uso de redes sociales (Facebook, Instagram, Twitter), debido a que de
esta manera se hará publicidad al servicio y el cliente tendrá diferentes medios
virtuales como canales de comunicación.
Total = 5 + 5 + 5 + 3 = 18
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Fortalezas
- Óptima estructura de costos que permite ofrecer precios competitivos: los
costos de las clases y la flexibilidad de pagos permiten que sean sumamente
económico en comparación a las competencias.
- Confianza de parte de los clientes: será un servicio sumamente confiable
donde tendrán contacto con el entrenador a través de las cámaras de sus
equipos electrónicos inteligentes, lo cual permite la fluidez entre el cliente y
los entrenadores, ideal para el entrenamiento personalizado.
- Alcance al mercado objetivo: contando con la situación actual, las personas
(tanto hombres como mujeres de cualquier rango de edad), buscan entrenar
de manera satisfactoria en la comodidad de sus casas, logrando mantenerse
lejos de la exposición del virus que actualmente asusta a una gran cantidad
de personas en el mundo entero.
- Clases privadas, enfocando la atención del entrenador únicamente con el
cliente: a día de hoy, existen distintas páginas de algunas redes sociales que
exponen a su usuario principal ejercitándose, sin dar mayor explicación o
indicaciones de los ejercicios que realizan en los distintos directos o
publicaciones que realizan, es por ello, que además de entrenadores
“personales” contaremos con personas especializadas en cuidar la salud
corporal de los usuarios del Team TFIT, intentando que los consumidores
fortalezcan su cuerpo sin ningún problema de lesión.
- Nos adaptamos a tus requerimientos: El entrenamiento de 30 min (o más, si
así lo desea) lo enfocamos en lo que el cliente quiera desarrollar, ya sea,
ganar masa muscular, aumentar resistencia, prepararse para alguna
competencia en específico.
Debilidades
Oportunidades
Amenazas
- Nuevas iniciativas como LIVES de instagram y redes sociales: la situación
actual generó nuevas iniciativas gratuitas con entrenamientos en LIVE por
redes sociales el cual son de público abierto.
- Alto índice de desempleo: muchas personas han quedado desempleadas por
la situación actual, por lo que en sus prioridades no se encuentra gastar por
un sistema de entrenamiento antes de comer.
- Desconfianza en los entrenadores: si los clientes no son de gran confianza,
pueden terminar contactando a los clientes por separado para realizar las
clases por su cuenta fuera de la aplicación y el sistema de entrenamiento.
- Poca confianza en la efectividad de realizar los ejercicios en casa: Una gran
mayoría de personas buscan al momento de realizar ejercicios, un resultado
muscular inmediato, sin embargo el método de desarrollo físico realizado
desde casa puede ser más tardado que realizarlo desde un gimnasio ya que
en casa no hay la maquinaria necesaria para que los resultados aparezcan
más rápidos, por eso las personas en ciertos casos buscan realizar sus
entrenamiento en sitios especializados.
DOFA CRUZADA
Tabla N.- 2 DOFA Cruzada
Oportunidades Amenazas
Fortalezas FO FA:
1.1: 2.2
Se desarrolló una estructura de costos para El servicio proporcionará confianza en los clientes y
ofrecerle a las clientes alternativas en pagos un sistema profesional que permitirá sobresalir bajo
de las clases siendo un servicio económico. las demás iniciativas que surgieron por la situación
4.2. de la pandemia.
Un entrenamiento personalizado 3.3
proporcionará un sistema de entrenamiento El servicio proporcionará un sistema de
que no existe aún. entrenamiento personalizado y atractivo para los
3.3. clientes.
Se proporcionará un entrenamiento para 4.4
realizar en casa de forma atractiva y así Se proporcionará un servicio totalmente
ofrecerles la oportunidad de mantener una personalizado adaptado a los requerimientos de
vida activa a pesar del encierro. cada cliente, evitando la poca confianza por parte
del cliente en la realización de los ejercicios.
Puntuación
Factores internos clave Ponderación Calificación ponderada
Fortalezas
1. Óptima estructura de costos que permite ofrecer precios competitivos. 0.1 4 0.4
2.Confianza de parte de los clientes. 0.11 4 0.33
3.Alcance al mercado objetivo. 0.09 3 0.27
4.Clases privadas, enfocando la atención del entrenador únicamente con el cliente. 0.2 4 0.8
PESTEL
Políticos Económicos
Social Tecnológicos
Legislación internacional x
POLÍTICOS
Economía inestable. x
Desigualdad de oportunidades. x
Uso de Internet x
Estrategias:
4.1.1 Macrolocalización
10 Laptops 350$
6 Escritorios 35$
12 Sillas 5$
2 Mesas 45$
1 Impresora 150$
1 Microondas 70$
Mobiliario y equipos
Descripción 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Sillas 5$ - - 3$ 2$
Mesas 45$ 40$ 35$ 30$ 25$
Sillas 5$ 7 años - - - - -
Tabla 4. Utensilios
5 Cuaderno de contabilidad
5$
Tabla 5: Servicios
Servicio eléctrico 2$
Servicio de agua 2$
Línea Telefónica: con el fin de mantener mayores canales de comunicación con los
clientes y como respaldo ante las fallas del servicio de internet.
1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Descripción
Servicio eléctrico 2$ - - 3$ 4$
Servicio de agua 2$ - - 3$ 4$
Un punto importante será el empleado del mes, el cual es una persona que
se destacó por su desempeño durante todo un mes, sobresalió con su amabilidad y
carisma, y será premiado con un bono adicional.
Por último, habrá una persona encargada al servicio al cliente, para atender
todas las dudas e inquietudes de los clientes; así como también una programador y
técnico encargado en el desarrollo y mantenimiento de la página web o aplicación
del servicio para atender cualquier falla que ocurra.
Jerarquización:
- Gerente
- Administrador y Contador
- Abogado
- Community Manager
- Entrenadores
- Antención al cliente
- Desarrollador de página web
1.8 Capacidad instalada y utilizada
En primera instancia, contamos con los recursos necesarios para facilitar
nuestro servicio a aproximadamente 15-20 personas mayores diarias. Esta fase de
adaptación será crucial para el óptimo desarrollo de nuestro emprendimiento, pues
dará la primera impresión acerca del servicio y la idea que queremos llevar a cabo,
por lo que exceder la capacidad de atención en la base de inauguración del centro
de entrenamiento podría jugar en nuestra contra.
1.9 Riesgos
Entre los posibles riesgos operativos, sólo se podrían mencionar el
racionamiento de agua, fallas eléctricas o de internet, los cuales son factores
externos que no dependen del mismo servicio, sino del Estado. El racionamiento o
escasez de agua se puede resolver con el uso de los tanques de agua en la oficina,
de todas maneras, también podría hacerse uso de camiones cisternas que
transporten agua hasta la oficina. Por otro lado, las fallas eléctricas podrían evitarse
al buscar alquilar un espacio que tenga planta eléctrica, o en el caso de que esto no
sea factible, se pueden minimizar las consecuencias de la ausencia de electricidad
al tener una cocina de gas. Con respecto a las fallas de internet, se tendrán
servicios de línea telefónica para prevenir en caso de tener dichas fallas y poder
continuar con las clases establecidas.
Fijación
Artículo 113. Se entenderá que el salario ha sido estipulado por unidad de tiempo,
cuando se toma en cuenta el trabajo que se realiza en un determinado lapso, sin
usar como medida el resultado de éste. Cuando el salario sea estipulado por mes se
entenderá por salario diario la treintava parte de la remuneración mensual. Se
entenderá por salario hora la alícuota resultante de dividir el salario diario por el
número de horas de la jornada diurna, nocturna a mixta, según sea el caso. Cuando
durante la semana varíe el número de horas trabajadas al día, el valor de la hora se
establecerá tomando el promedio de horas diarias trabajadas en los días laborados
durante la semana.
Condiciones de trabajo
Artículo 156. El trabajo se llevará a cabo en condiciones dignas y seguras, que
permitan a los trabajadores y trabajadoras el desarrollo de sus potencialidades,
capacidad creativa y pleno respeto a sus derechos humanos, garantizando:
Artículo 157. Los trabajadores, las trabajadoras, los patronos y las patronas podrán
convenir libremente las condiciones en que deba prestarse el trabajo, sin que
puedan establecerse entre trabajadores o trabajadoras que ejecuten igual labor
diferencias no previstas por la Ley. En ningún caso las convenciones colectivas ni
los contratos individuales podrán establecer condiciones inferiores a las fijadas por
esta Ley.
Artículo 184. Todos los días del año son hábiles para el trabajo con excepción de
los feriados. Son días feriados, a los efectos de esta Ley:
a) Los domingos;
b) El 1º de enero; lunes y martes de carnaval; el Jueves y el Viernes
Santos; el 1º de mayo y el 24, 25 y el 31 de diciembre;
c) Los señalados en la Ley de Fiestas Nacionales; y
d) Los que se hayan declarado o se declaren festivos por el Gobierno
Nacional, por los Estados o por las Municipalidades, hasta un límite total de
tres por año.
Durante los días feriados se suspenderán las labores y permanecerán cerradas para
el público las entidades de trabajo sin que se pueda efectuar en ellos trabajos de
ninguna especie, salvo las excepciones previstas en esta Ley.
En todos estos casos, quienes prestarán servicios durante estos días feriados o de
descanso semanal obligatorio, serán remunerados conforme a las previsiones
establecidas en esta Ley.
Descanso compensatorio
Vacaciones
Vacaciones colectivas
Cuando se trate de entidades de trabajo que, por las características del servicio que
prestan o la naturaleza de sus actividades, deban permanecer abiertas y en
funcionamiento durante todo el año, los trabajadores y las trabajadoras y los
patronos y las patronas podrán convenir un régimen de vacaciones colectivas
escalonadas.
Bono vacacional
Artículo 525. Al patrono o patrona que infrinja las normas relativas a la duración
Artículo 58. El contrato de trabajo se hará preferentemente por escrito, sin perjuicio
de que pueda probarse la existencia de la relación de trabajo en caso de celebrarse
en forma oral. Cuando esté probada la relación de trabajo y no exista contrato
escrito, se presumen ciertas, hasta prueba en contrario, todas las afirmaciones
realizadas por el trabajador o trabajadora sobre su contenido.
Artículo 60. El contrato de trabajo podrá celebrarse por tiempo indeterminado, por
tiempo determinado o para una obra determinada.
Garantía de estabilidad
Procedimiento aplicable
Procedimiento de estabilidad
Artículo 89. Cuando el patrono o patrona despida a uno o más trabajadores o
trabajadoras amparados o amparadas por estabilidad laboral deberá participar al
Juez o la Jueza de Sustanciación, Mediación y Ejecución de su jurisdicción,
indicando las causas que justifiquen el despido, dentro de los cinco días hábiles
siguientes, de no hacerlo se le tendrá por confeso, en el reconocimiento que el
despido lo hizo sin justa causa. Asimismo, el trabajador o trabajadora podrá acudir
ante el Juez o Jueza de Sustanciación, Mediación y Ejecución, cuando no estuviere
de acuerdo con la procedencia de la causa alegada para despedirlo o despedirla, a
fin de que el Juez o Jueza de Juicio la califique y ordene su reenganche y pago de
los salarios caídos, si el despido no se fundamenta en justa causa, de conformidad
con la Ley. Si el trabajador o trabajadora dejare transcurrir el lapso de diez días
hábiles sin solicitar la calificación del despido, perderá el derecho a reenganche,
pero no así los demás que le correspondan en su condición de trabajador o
trabajadora, los cuales podrá demandar ante el Tribunal del Trabajo competente.
Pago de Impuestos
Análisis de Resultados
Gráfico 1: Sexo
Cómo mayoría se obtuvo que con un 28,8% las personas prefieren hacer
ejercicio con su propio cuerpo y un 24% prefiere hacer ejercicios con pesas.
Estos resultados apoyan totalmente nuestra idea de proyecto dirigida a
realizar ejercicio con tu propio cuerpo o con pesas.
Gráfico 13: ¿De cuánto tiempo dispone para realizar ejercicios desde casa?
Para el tiempo que disponen los encuestados para realizar ejercicios desde
casa, el 73%, es decir, una gran mayoría, respondió que disponen del tiempo
suficiente para realizar pocos ejercicios en casa. Esto realmente representa una
ventaja para nuestro emprendimiento ya que se evidencia que las personas si están
dispuestas a invertir un poco de su tiempo para hacer ejercicios desde casa.
Ahora bien, entre ambos estados, que son nuestro primer objetivo, suman un
total de 4.993.687 habitantes. De acuerdo con el mismo censo, el 66,6% de la
población tiene entre 15 y 64 años, por lo que, si aplicamos este porcentaje a la
sumatoria poblacional de ambos estados satélites, por llamarlos de alguna manera,
se podría concluir que el volumen inicial del mercado sería de 3.325.795 personas.
No obstante, deben tenerse en cuenta diversos factores que modifican este número,
como, por ejemplo, la antigüedad de este, las emigraciones de los últimos años, etc.
1.12 % A Penetrar
Se realizaron en total 125 encuestas, cuya muestra estuvo comprendida
entre los 15 y mayor a 60 años. En la cual, el 75,8 % de los encuestados eran
mujeres y el 24,2% hombres. Tal como se muestra en el siguiente gráfico:
1.18.1 Producto
1.18.3 Distribución
GASTOS GENERALES
Líneas telefónicas e
internet 70,00
Electricidad 2,00
Sueldo de Community
Manager 100,00
Sueldo de atencion al
cliente 100,00
Sueldo de desarrollador de
páginas web 100,00
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 1.899,00 22.788,00 31.903,20 44.664,48 62.530,27 87.542,38
Fuente: Elaboración Propia
MANO DE OBRA
Contador y Administrador 2,00 100,00
Community manager 1,00 100,00
Gerente 1,00 500,00
Atencion al cliente 1,00 100,00
Entrenadores 10,00 150,00
Desarrollador de página web 1,00 100,00
TOTAL MANO DE
OBRA ($) 1.050,00
ACTIVOS EN OPERACIÓN
MUEBLES EN GENERAL
INFRAESTRUCTURA
ELABORACIÓN PROPIA
TOTAL DE
RUBROS DE INVERSIÓN INVERSIONES INVERSIONE
INVERSIONES INVERSIONES DESEGRADA PARCIALES $. S $.
Maquinaria y
equipamiento 60,00
Muebles en
general 100,00
INVERSIÓN
TANGIBLE Infraestructura 200,00 360,00
Gastos de
constitución 160,00
Gastos de
capacitación 20,00
Gastos en
MESES operación 264,00
TOTAL IMPLEMENTACIÓN DE INFRAESTRUCTURA 5.826,00
CANTIDA
DETALLE UNIDAD D PRECIO UNIT. $ MONTO TOTAL ($)
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos
directos Mensual 1,00 3.800,00
Mano de obra Mensual 1,00 531,00
Gastos indirectos de
fabricación Mensual 1,00 200,00
COSTO VARIABLE TOTAL 4.531,00
COSTOS FIJOS
Gastos generales Mensual 1,00 32,00 32,00
Gastos administrativos Mensual 1,00 561,00 561,00
Gastos de venta Mensual 1,00 100,00 100,00
COSTO FIJO TOTAL 693,00
COSTO TOTAL 5.224,00
10. Proyección de ventas: TFIT predice que será un negocio residual, con
gran aceptación por parte de los usuarios. Es por ello que para el final del
primer año, pronosticamos alrededor de 1.000 usuarios frecuentes que
utilicen TFIT como su aplicación y programa preferente a la hora de ejercitar
sus cuerpos. Luego de 5 años, tenemos una proyección escalante que
conlleva a elevar nuestras ventas en un 100% con respecto al primer año.
PROYECCIÓN DE
VENTAS
CANTIDAD DE PRODUCCIÓN POR MES 200
VALOR
MONTO VIDA DEPRECIA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN RESIDUA
DESCRIPCIÓN ANUAL ÚTIL CIÓN % ANUAL $ MENSUAL $ L$
Equipos 5160 5,00 20 1.032,00 86,00 1.290,00
Infraestructura 200 10,00 10 20,00 20,00 50,00
TOTAL
DEPRECIACIÓN 5.360 15,00 30,00 1.052,00 106,00 1.340,00
13. Estructura financiera: como empresa, necesitamos una inicial que nos
permita, como su nombre indica, iniciar el negocio y hacerlo funcionar
correctamente, para ello se necesita una inversión de 45.187,02$ que se
verán distribuidos entre entidades bancarias y financiamiento por parte de
cada uno de los socios con una distribución porcentual 40% y 60%
respectivamente.
Tabla 14: Estructura Financiera
ESTRUCTURA FINANCIERA
FINANCIAMIENTO MONTO $ %
Capital socios 27.112,27 60,00%
Bancos 18.074,75 40,00%
Otros
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 45.187,02 100,00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
Punto de
Equilibrio = Total de costos fijos PE = 8.316,00
Precio-
Costo
Variable
unitario 977,40
Unidad /
PE = 8,51 Mes
$/
PE = 42,54 Mensual
14. Resumen de costos: Para tener una idea de lo que la empresa va a ser a
futuro, los costos de producción e ingresos necesarios para llegar a un balance
comercial, se necesita desarrollar un resumen de costos a largo plazo. Como base,
la empresa toma un estimado de costos de producción, gastos de operación y
gastos financieros estimados a 5 años.
AÑOS
AÑO AÑO 2
COSTOS 1($) ($) AÑO 3 ($) AÑO 4($) AÑO 5($)
COSTOS DE
PRODUCCIÓN 4.900,00 9.700,00 14.550,00 19.800,00 23.200,00
Material e insumos directos 3.800,00 7.600,00 11.400,00 15.200,00 19.000,00
Gastos indirectos de
fabricacion 50,00 0,00 0,00 400,00 0,00
Mano de obra directa 1.050,00 2.100,00 3.150,00 4.200,00 4.200,00
GASTOS DE OPERACIÓN 1.899,00 3.798,00 5.697,00 7.596,00 9.495,00
Gastos generales 569,00 1.138,00 1.707,00 2.276,00 2.845,00
Gastos administrativos 1.080,00 2.160,00 3.240,00 4.320,00 5.400,00
Gastos de ventas 250,00 500,00 750,00 1.000,00 1.250,00
GASTOS FINANCIEROS 4.387,67 3.225,91 1.280,29
Intereses del banco 4.387,67 3.225,91 1.280,29 0,00 0,00
11.186,6 16.723,9
TOTAL COSTOS 7 1 21.527,29 27.396,00 32.695,00
15. Estructura de costos: En costos fijos, durante los primeros cinco años
operativos, la depreciación y amortización de la empresa permanecerá con un valor
fijo, mientras que los gastos generales, administrativos y de ventas aumentarán al
pasar los años; con respecto al gasto financiero, este disminuirá hasta llegar al
cuarto año, en el cual su valor llegará a cero. En costos variables, como su nombre
lo indica, tendrá un valor variable en material e insumos, gastos indirectos y mano
de obra directa.
Tabla 17: Estructura de Costos
AÑOS
AÑO 1 AÑO 2
RUBROS ($) ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
COSTOS FIJOS
Depreciación 60,00 846,23 846,23 846,23 846,23
Amortización 48,00 48,00 48,00 48,00 48,00
13.656,0
Gastos generales 6.828,00 0 20.484,00 27.312,00 34.140,00
12.960,0 25.920,0
Gastos administrativos 0 0 38.880,00 51.840,00 64.800,00
Gastos de ventas 3.000,00 6.000,00 9.000,00 12.000,00 15.000,00
Gastos financieros 4.387,67 3.225,91 1.280,29 0,00 0,00
27.283,6 49.696,1
COSTO FIJO TOTAL 7 4 70.538,52 92.046,23 114.834,23
COSTOS VARIABLES
Material e insumos directos 6.828,00 7.600,00 11.400,00 15.200,00 19.000,00
Gastos indirectos de 12.600,0
fabricación 0 0,00 0,00 400,00 0,00
Mano de obra directa 100,00 200,00 300,00 400,00 400,00
19.528,0
COSTO VARIABLE TOTAL 0 7.800,00 11.700,00 16.000,00 19.400,00
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
AÑO 1 AÑO 2
RUBROS ($) ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
Costo fijo total 8.316,00 16.632,0 24.948,00 33.264,00 41.580,00
Costo variable total 22,60 22,60 22,60 22,60 22,60
Costo unitario fijo 693,00 346,50 231,00 173,25 138,60
Precio unitario del producto 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
PUNTO DE EQUILIBRIO
(CANTIDAD) 8,51 17,02 25,52 34,03 42,54
AÑOS
RUBROS AÑO 1 ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
18. Flujo de caja económico: conocido como FCE, es aquel que toma la
información relevante sobre ingresos operativos proyectados y los egresos
necesarios, señala en qué momento se requerirá financiamiento y estima el nivel de
ganancias que se lograra en debido tiempo. Es una herramienta fundamental para
poder calcular la rentabilidad y viabilidad de la empresa.
Tabla 20: Flujo de Caja Ecoómico
AÑOS
AÑO 2
RUBROS AÑO 1 ($) ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($) AÑO 0 ($)
INGRESOS POR
VENTAS
VENTAS DE
PRODUCTOS 12.000,00 14.400,0 14.400,00 16.800,00 19.200,00
TOTAL INGRESOS 12.000,00 14.400,0 14.400,00 16.800,00 19.200,00 0,00
Costo de producción 601,00 1.202,00 1.803,00 2.404,00 3.005,00
Impuestos 168,28 336,56 504,84 673,12 841,40
Gastos operativos 8.316,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Inversion 9.085,28
TOTAL EGRESOS 9.085,28 9.854,56 10.623,84 11.393,12 12.162,40 9.085,28
FLUJO NETO
ECONÓMICO Bs. 2.914,72 4.545,44 3.776,16 5.406,88 7.037,60 -9.085,28
AÑOS
AÑO 0 AÑO 1
RUBROS ($) ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
INGRESOS POR
VENTAS
VENTAS DE
PRODUCTOS 15.200,00 16.400,00 18.490,00 19.200,00 21.000,00
Valor de rescate activo 787,85
Valor de rescate capital
de trabajo 5.247,06
Préstamo
TOTAL INGRESOS 15.200,00 16.400,00 18.490,00 19.200,00 27.034,91
Costo de producción 601,00 1.202,00 1.803,00 2.404,00 3.005,00
Impuestos 168,28 336,56 504,84 673,12 841,40
Gastos operativos 8.316,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Amortizacion de
prestamos 48,00 48,00 48,00 48,00 48,00
Interés 4.387,67 3.225,91 1.280,29 0,00 0,00
Inversión -9.085,00
TOTAL EGRESOS -9.085,00 13.520,95 13.128,47 11.952,13 11.441,12 12.210,40
FLUJO NETO
FINANCIERO Bs. -9.085,00 1.679,05 3.271,53 6.537,87 7.758,88 14.824,51