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ZAPATILLAS Pas
AÑO 2018
PERIODO IT IIT IIIT
Venta de zapatillas Uni. 15,000 12,000 20,000
Precio de par Zapatillas 50,000 50,000 50,000
Total ingresos (Ventas) 750,000,000 600,000,000 1,000,000,000
PASO UNO
2,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 15,000
Q2 - Q1 800
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 17,000
Pronostico para
2021-Trimestre I
17,800 +
=
Pronostico para
2022- Trimestre I
19,405 +
=
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-
Q2 - Q1 10,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 50,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 60,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------=
Q1 65,000
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2021 y IV tri
Pronostico
para 2021
Trimestre IV
Pronostico
para 2021 70,000 +
Trimestre IV
Pronostico 78,406 +
para 2022-
Trimestre IV
cionalmente comercializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un c
emos como se manejan los conceptos de variable, tendencia, tasa de tendencia y pronostico.
Pasado
2019
IVT IT IIT IIIT IVT
14,000 17,000 13,100 22,100 17,000
60,000 60,000 60,000 60,000 65,000
840,000,000 1,020,000,000 786,000,000 1,326,000,000 1,105,000,000
1,605.49 19,405.49 ok
19405
1,750.30 = 21,155.79 0k
21156
Resultado
20.00%
8.33%
7.69%
36.03%
tasa de
tendencia
12.01% El comportamiento del precio de las
zapatillas en Zafary Corporation es
creciente a una tasa del 12.01% anual
tomados los años 2018 a 2020 en la
Hermosa ciudad de Cali.
9,415.42 = 87,821.40
87821.4
acion usted encontrará un cuadro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos producto
ncia y pronostico.
Presente
2020 2021
IT IIT IIIT IVT IT
17,800 14,000 24,000 18,500 19,405
65,000 65,000 65,000 70,000 $ 70,000.00
1,157,000,000 910,000,000 1,560,000,000 1,295,000,000 $ 1,358,384,314
vación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
1,100
Q2 - Q1
---------------- = ------------------= 9.17% Esta variación es del 45.5555%
Q1 12,000
Q2 - Q1 900
---------------- = ------------------= 6.87% Esta variación es del 33,3333%
Q1 13,100
Tasa de Tendencia
Obtenemos el promedio de las variaciones 8.02%
Pronostico para
14,000 + 1,122.58 =
2021- rimestre II =
Pronostico para
15,123 + 1,212.60 =
2022- Trimestre II =
as de estos dos productos por
PRESUPUESTOS
Futuro
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
15,123 26,292 21,298 21,156 16,335
70,000 70,000 78,406 78,406 78,406
1,058,580,789 1,840,417,195 1,669,915,661 1,658,740,455 1,280,775,773
Calculos para l
PASO DOS
stico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones enc
PASO TRES
El comportamiento de las ventas en unidades de
zapatillas en la Zafary Corporation es creciente en
los Segundos trimestres en un promedio del 8.02%,
tomados los años 2018 a 2020. en Cali
PASO CUATRO
PASO QUINTO
15,122.58
15123
16,335.18
16,335
2022
IIIT IVT
28,802 24,520
78,406 87,821
2,258,262,621 2,153,373,216
ación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
2,100
Q2 - Q1
---------------- = ------------------= 10.50% Esta variación es del
Q1 20,000
Q2 - Q1 1,900
---------------- = ------------------= 8.60% Esta variación es del
Q1 22,100
Calculamos el número de unidades que podemos vender el III Trimestre de 2021 y 2022
Pronostico para
24,000 + 2,291.67 =
2021- rimestre III =
Pronostico para
2022- Trimestre III
26,292 + 2,510.50 =
=
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTER
Q2 - Q1
a variación es del Variación No. 1 : ---------------- =
Q1
Q2 - Q1
a variación es del Variación No. 2 : ---------------- =
Q1
dades de
eciente
edio del
en Cali
Pronostico 21,298
28,802.17 para 2022-
28,802 Trimestre IV =
LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
iones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
3,000
------------------= 21.43%
14,000
1,500
------------------= 8.82%
17,000
+ 2,798.32 = 21,298
21298.31932773
+ 3,221.59 = 24,520
24520
La cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusas de una com
Con la anterior información explicaremos como se manejan los conceptos de variable, la tendencia, la t
BLUSAS Pasado
AÑO 2018
IT IIT IIIT IVT
Venta de blusas en Uni. 4,500 6,000 7,000 8,000
Precio de las blusas 12,000 12,000 13,000 13,000
Total ingresos (Ventas) 54,000,000 72,000,000 91,000,000 104,000,000
PASO UNO
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
500
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 11.11%
Q1 4,500
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 10.00%
Q1 5,000
Tasa de tendencia
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 10.56%
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el I Trimestre de 2015
Pronostico para
2021-
5,500 + 580.56
Trimestre I =
Pronostico para
2022
6,081 + 641.84
Trimestre I =
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO BLUSAS : Observe que el comportamiento del precio
cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos
calculamos. Hemos identificado y sombreado las variaciones en la franja y encontramos tres
PASO DOS
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
Q2 - Q1 1,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 8.33%
Q1 12,000
Q2 - Q1 2,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 15.38%
Q1 13,000
Q2 - Q1 2,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------= 13.33%
Q1 15,000
Q2 - Q1 1,000
Variación No. 4 : ---------------- = ------------------= 5.88%
Q1 17,000
Q2 - Q1 1,500
Variación No. 5 : ---------------- = ------------------= 8.33%
Q1 18,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 51.27%
Tasa tendencia
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 10.3%
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el 1 y 2 trimestre del 2021 y 3 y 4 trimest
Pronostico para
2021- TrimestreS
19,500 + 1,999.41
I y II
Pronostico para
2021- TrimestreS
21,499 + 2,204.42
III y IV
Pronostico para
2022- TrimestreS
23,704 + 2,430.45
I y II
Pronostico para
202 TrimestreS III
26,134 + 2,679.65
y IV
ializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un cuadro que refleja el comportamiento
variable, la tendencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Pasado Presente
2019 2020
IT IIT IIIT IVT IT
5,000 6,400 8,000 9,100 5,500
15,000 15,000 17,000 17,000 18,000
75,000,000 96,000,000 136,000,000 154,700,000 99,000,000
2
3 4
PASO DOS
za el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa se
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ----------------
Q1
El promedio de variaciòn
en los primeros trimestres
de ventas de blusas en
Zafary Corporations entre
de tendencia los años 2018- 2020 fue
creciente en una tasa de PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones
10.56% En Cali.
blusas)
misma celda:
= 21,499.41
= 23,703.83
= 26,134.28
= 28,813.93
adro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos productos por trimestres desde el 2017.
Presente Fut
2020 2021
IIT IIIT IVT IT IIT IIIT
6,800 8,500 10,000 6,081 7,239.2 9,373
18,000 19,500 19,500 21499 21499 23,704
122,400,000 165,750,000 195,000,000 130,728,368 155,637,825 222,170,506
Cedula No. 1
5
las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
400
= ------------------= 6.67%
6,000
400
= ------------------= 6.25%
6,400
El promedio de variaciòn en
los Segundos trimestres de
ventas de blusas en Zafary
Corporations entre los años
enemos el promedio de las variaciones 6.46% 2018- 2020 fue creciente en
una tasa de 6,46% En Cali.
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se uti
1,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = -----------------
Q1 7,000
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = -----------------
Q1 8,000
Pronostico para
2021- Trimestre
8,500 +
III
Pronostico para
2022 -
9,373 +
Trimestre III
ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TR
PASO DOS
as en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones
Resultado
El promedio de variaciòn en
los Terceros trimestres de
ventas de blusas en Zafary
Corporations entre los años
10.27% 2018- 2020 fue creciente en PASO CUATRO
una tasa 10.27%
En Cali.
872.77 = 9,372.77
962.38 = 10,335.15
SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
ación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
1,100
Q2 - Q1
---------------- = ----------------- 13.8%
Q1 8,000
Q2 - Q1 900
---------------- = ----------------- 9.9%
Q1 9,100
Pronostico
para 2021-
10,000 + 1,182.01 = 11,182.01
Trimestre IV
Pronostico
para 2022 -
11,182 + 1,321.72 = 12,503.72
Trimestre IV
La Cia Zafary produce Zapatillas deportivas y Comerciali
Compañía
$ 1.00 Proceso presu
Cedula N
AÑO 2021
PERIODO IT IIT
Venta de zapatillas Uni. 19,405 15,123
Precio de par Zapatillas 70,000 70,000
Venta de blusas (I) Uni. 6,081 7,239
Precio de las blusas 21,499 21,499
Total ingresos (Ventas) 1,489,112,681 1,214,218,614
Ventas al año 6,700,891,026
Ingreso = Q(x)*Precio
Compañía
Proceso presu
Cedula N
UNIDADES A PRODUCIR
EXPLICACION
CEDULA 2
Una vez se calculan los ingresos de la empr
calcula el No. de unidades a producir(Zapatil
inventarios que tenga la empresa, por Ejem
debe ser igual a 27 dias de las ventas del P
IFMCIA(Blusas) = , dividimos por 90 por que
multicaplicar por 27, se obtiene la cantidad p
Es
ta
f
ot
o
d
e
A
ut
or
d
es
c
ta
f
ot
o
d
e
A
ut POLITICA DE INVENTARIOS
or
d EL IFPT = 27 DIAS DE VENTAS DEL PROXIMO
es PERIODO
c
o
n
CEDULA No. 2 UNIDADES A PR
o
ci
d
o IT
es ZAPATILLAS ZAPATILLAS BLUSAS
tá
b UNIDADES A VENDER 19,405 6,081
aj IFPT POLITIC 27 DIAS
o + 4,537 2,172
lic IIPT
e - 5,822 1,824
n
ci = UNIDADES A PRODUCIR / COMPRAR 18,121 6,428
a
C
C
B
Y
IMPORTANTE
NOTA 1: TENGA EN CUENTA QUE, EL IFPT DEL PERIODO UN
NOTA 2: CALCULEMOS ENTONCES A D49 (IIPT) DEBE SER
IIPT = INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
IFPT = INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
90 = EN NUESTRO CASO LOS DIAS DE UN TRIMESTRE
27 = LOS DIAS PARA LOS CUALES, LA EMPRESA BRUCEL
POLÍTICA DE IFPT = BRUCELLAS CORPORATION TIENE INS
IFMCIA = INVENTARIO FINAL D E MERCANCIA SE REFIERE
CANTIDA
EXPLICACION CEDULA 3
ZAPATILLAS Sistema pr
CEDULA No. 3 NECESIDADES D
TRIMESTRES → IT
UNIDADES DE ZAPATILLAS A PRODUCIR 18,120.618
ECU PLANTILLA par 1
ECU GOMA grs 500
ECU LONA cms 15
ECU CORDONES par 1
ECU EMPAQUE kit 1
ECU SUELAS PAR 1
ECU PEGANTE 0.022
IT
NECESIDADES DE PLANTILLA EN UNIDADES 18,121
NECESIDADES DE GOMA EN GRS 9,060,309
NECESIDADES DE LONA EN CMS 271,809
NECESIDADES DE CORDONES PARES 18,121
NECESIDADES DE EMPAQUE UNIDAD 18,121
NECESIDADES DE SUELAS PAR 18,121
NECESIDADES DE PEGANTE EN GALONES 403
Compañía
Proceso presu
Cedula N
Compras de Materiales
En la Cédula 3 se calculó la cantidad de materiales necesarios para poder cumplir con las unidade
saber cuanto se debe comprar por trimestre de esos materiales y que costo tiene, esto es muy impor
empresa.
NOTA 1
NOTA 2
El departamento financiero se preparará con buen tiem
montos podrá
NOTA 3
El departamento de compras es muy importante dado
suminsitro de tal manera que no se p
Compañía
Proceso pres
Cedula N
Consumo de materiales
Compañía
Proceso pres
Cedula No.
Cálculo del número de obreros
NOMINA DE LOS OBRERO
EMPRESA
3. ESTANDAR DE TIEMPO DE FABRICACIÒN POR DE ZAPATILLAS EN ESTE C
CE
Z A P A
ZAPATILLAS IT
UNIDADES A PRODUCIR (ZAPATILLAS) 18,121
*ESTANDAR DE CONSUMO TIEMPO EN MINUTOS 38
(=) NECESIDAD DE TIEMP/MIN 688,583
(/) 60/HORA 11,476
(/) N° HORAS HOMBRE * TRiMESTRE X 387.75
(=) N° OBREROS A CONTRATAR 29.60
TR
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA N° OBREROS
SALARIOS 29.6
AUX.TRANSPORTE 29.6
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 4%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
TRI
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA i
SALARIOS 30.2
AUX.TRANSPORTE 30
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 4%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
TRI
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA N° OBREROS
SALARIOS 40
AUX.TRANSPORTE 40
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 4%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
TRIM
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA N° OBREROS
SALARIOS 34.7179
AUX.TRANSPORTE 34.7179
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 4%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
Compañía
Proceso presu
Cedula No.
Cálculo de los costos ind
Sabemos que los tres elementos del costo de un producto son MD, MOD Y CIF
tratamos los dos primeros y en esta cécula veremos los CIF (Costos indirectos de
de la estructura del escenario de producción como los servicios públicos, la depre
mantenimiento de las mismas, los insumos como los combustibles, los elementos d
como las felpas, los gastos de enlucimiento de la planta, los trabajadores dentro d
u operarios tales como Supervisores, personal del aseo, gerente de la planta, secret
seguridad entre otros.
Sabemos que los tres elementos del costo de un producto son MD, MOD Y CIF
tratamos los dos primeros y en esta cécula veremos los CIF (Costos indirectos de
de la estructura del escenario de producción como los servicios públicos, la depre
mantenimiento de las mismas, los insumos como los combustibles, los elementos d
como las felpas, los gastos de enlucimiento de la planta, los trabajadores dentro d
u operarios tales como Supervisores, personal del aseo, gerente de la planta, secret
seguridad entre otros.
Una buena definición por complemento de un CIF es: es toda actividad o elemento repres
necesaria para un optimo proceso y siendo de la planta no es MOD ni MD
Valor
Maquinaria y Equipo
Muebles y enseres
Vehiculos
CIF PROYECTADOS CE
Z A P A
CIF TRIMESTRALES IT
Mano de obra indirecta (Anexo 1)
Material indirecto
Servicio de aseo
Servicio de seguridad
Depreciaciones
Seguros de cobertuta planta
Mantenimiento
Arrendamiento
servicios públicos
Capacitación
Papeleria
Cafeteria
Otros grastos de planta
Subtotal de cif
Imprevistos 5%
TOTAL CIF
Compañía
Proceso presu
Cedula N
Estado de costos de produccion
El estado de costo de venta deriva del costo de producción formando un solo cuerpo y no
la cantidad de unidades vendidas esta información hace parte esencial del estado de re
utilidad bruta.
El estado de costo de producción y ventas reune los tres elementos del costo d
materiales( C-5), el costo de la mano de obra consumida (C-6) y el valor de los
los Tres elementos del costo de producción.
El estado de costo de producción y ventas reune los tres elementos del costo d
materiales( C-5), el costo de la mano de obra consumida (C-6) y el valor de los
los Tres elementos del costo de producción.
COSTO INDUSTRIAL IT
CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO UNID
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF PROYECTADOS
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE P.P
INVENTARIO FINAL DE P.P
INVENTARIO INICIAL DE P.T
INVENTARIO FINAL DE P.T
8.1 COSTO DE VENTA DE LAS ZAPATILLAS
COSTO COMERCIO
Compañía Zafary
roceso presupuestal
Cedula No. 1
Ingresos
2021 2022
IIIT IVT IT IIT IIIT
26,292 21,298 21,156 16,335 28,802
70,000 78,406 78,406 78,406 78,406
9,373 11,182 6,722 7,707 10,335
23,704 23,704 26,134 26,134 28,814
2,062,587,701 1,934,972,031 1,834,425,317 1,482,184,715 2,556,058,903
8,386,323,583
Compañía Zafary
roceso presupuestal
Cedula No. 2
ES A PRODUCIR O A COMPRAR
gresos de la empresa para el 2021, es necesario iniciar la construccion de la Cédula No. 2 en ella
a producir(Zapatillas) o bien el No. de unidades a Comprar (Blusas), teniendo en cuenta la polític
mpresa, por Ejemplo: la empresa requiere que en cada periodo el Inventario Final de Producto Ter
e las ventas del Proximo periodo (Trimestre). Para el primer trimestre el IFPT (Zapatillas)Unidades
s por 90 por que trabajamos trimestres y estos tienen 90 dias, así obtenemos las ventas de un dí
ene la cantidad para satisfacer la demanda de esos dias aún sin producir en ese tiempo.
d uni
regla de 3 90 15,123
27 ?
2 UNIDADES A PRODUCIR O A COMPRAR
Año 2021
IIT IIIT IVT
ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS
15,123 7,239 26,292 9,373 21,298
7,888 2,812 6,389 3,355 6,347
4,537 2,172 7,888 2,812 6,389
18,473 7,879 24,794 9,916 21,256
L IFPT DEL PERIODO UNO ES IGUAL AL IIPF DEL PERIODO SIGUIENTE, OBSERVE D48 Y E49, O E48 Y F49 Y ASI SUCESIVAMENTE
A D49 (IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT EN IV.TRIMESTRE DEL 2014 QUE SE CALCULÓ ASÍ= 12086/90* 21
DUCTO TERMINADO
ODUCTO TERMINADO
AS DE UN TRIMESTRE
, LA EMPRESA BRUCELLAS CORPORATION REQUIERE TENER PRODUCTOS PARA VENDER SIN PRODUCIR.
RPORATION TIENE INSTAURADA COMO POLITICA TENER UNA EXIXTENCIA FINAL DE O PARA 27 DIAS.
MERCANCIA SE REFIERE EN ESTE EJERCICIO A BLUSAS LAS CUALES COMERCIALIZA LA CIA ZAFARY
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 3
CANTIDAD NECESARIA DE MATERIALES
ular la cantidad de materia prima o materiales que la empresa requiere para fabricar el número de unidades
ara ello debe tenerse calculado el estandar de consumo de materiales por cada unidad (ECU), El estandar se
ocesos hasta que lo normalizamos, tenga cuidado de tener en cuenta en la determinación de un estandar el
Con un Galon de pegante se hacen 45 pares de Zapatillas
Compañía Zafary
roceso presupuestal
Cedula No. 4
de Materiales y/o Mercancia
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
18,473 24,794 21,256 19,710 20,075
7,190 6,164 5,716 5,822 0
5,357 7,190 6,164 5,716 5,822
20,306 23,768 20,807 19,816 14,253
5,250 5,250 5,250 5,250 5,250
106,607,623 124,779,987 109,237,977 104,032,167 74,830,595
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
9,236,655 12,396,834 10,627,780 9,854,803 10,037,639
3,595,082 3,082,056 2,857,893 2,910,915 0
2,678,630 3,595,082 3,082,056 2,857,893 2,910,915
10,153,107 11,883,808 10,403,617 9,907,825 7,126,723
3.1 3.1 3.1 3.1 3.1
31,474,631 36,839,806 32,251,212 30,714,259 22,092,842
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
277,100 371,905 318,833 295,644 301,129
107,852 92,462 85,737 87,327 0
80,359 107,852 92,462 85,737 87,327
304,593 356,514 312,109 297,235 213,802
70.0 70.0 70.0 70.0 70.0
21,321,525 24,955,997 21,847,595 20,806,433 14,966,119
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
18,473 24,794 21,256 19,710 20,075
7,190 6,164 5,716 5,822 0
5,357 7,190 6,164 5,716 5,822
20,306 23,768 20,807 19,816 14,253
200.0 200.0 200.0 200.0 200.0
4,061,243 4,753,523 4,161,447 3,963,130 2,850,689
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
18,473 24,794 21,256 19,710 20,075
7,190 6,164 5,716 5,822 0
5,357 7,190 6,164 5,716 5,822
20,306 23,768 20,807 19,816 14,253
3,500.0 3,500.0 3,500.0 3,500.0 3,500.0
71,071,748 83,186,658 72,825,318 69,354,778 49,887,063
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
18,473 24,794 21,256 19,710 20,075
7,190 6,164 5,716 5,822 0
5,357 7,190 6,164 5,716 5,822
20,306 23,768 20,807 19,816 14,253
6,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0
121,837,283 142,605,700 124,843,402 118,893,905 85,520,680
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
411 551 472 438 446
160 137 127 129 0
119 160 137 127 129
451 528 462 440 317
65,000.0 65,000.0 65,000.0 65,000.0 65,000.0
29,331,198 34,331,002 30,054,893 28,622,607 20,588,312
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
7,879 9,916 9,844 7,018 8,495
15,000.0 15,000.0 15,000.0 15,000.0 15,000.0
118,188,705 148,733,087 147,661,822 105,265,249 127,428,486
e las compras por tipo de materia prima, por mercancia en el caso de las blusas, también de manera trimestral y por
a un abanico de posibilidades 1. Con esta información se nutre de manera anticipada el departamento de compras y ya
dor la compra por mes sinó por trimestre, 2. Podrá negociar bajo la consideración de una gran compra anual y ello le
na POSIBLE mejor negociación 3. Al negociar volumen le permititrá conseguir un muy buen precio.
parará con buen tiempo para estos desembolsos que aunque son graduales, también son muy grandes, y sabiendo estos
montos podrá mejorar la planeación y las posibilidades de negociación.
muy importante dado que es responsable de conseguir los mejores precios del mercado, la mejor calidad y garantizar el
l manera que no se presenten cuellos de botella poR no tener la suficiente materia prima o mercancía.
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 5
o de materiales y/o Materia prima
CEDULA Nº 5
TRIMESTRE I
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE SUELAS
GRS CMS PAR UNID PAR
9,060,309 271,809 18,121 18,121 18,121
3.10 70.00 200.00 3,500.00 6,000.00
28,086,958 19,026,649 3,624,124 63,422,163 108,723,708
TRIMESTRE II
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE SUELAS
GRS CMS PAR UNID PAR
9,236,655 277,100 18,473 18,473 18,473
3.10 70.00 200.00 3,500.00 6,000.00
28,633,631 19,396,976 3,694,662 64,656,586 110,839,861
TRIMESTRE III
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE SUELAS
GRS CMS PAR UNID PAR
12,396,834 371,905 24,794 24,794 24,794
3.10 70.00 200.00 3,500.00 6,000.00
38,430,185 26,033,351 4,958,734 86,777,837 148,762,006
TRIMESTRE IV
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE SUELAS
GRS CMS PAR UNID PAR
10,627,780 318,833 21,256 21,256 21,256
3.10 70.00 200.00 3,500.00 6,000.00
32,946,119 22,318,338 4,251,112 74,394,461 127,533,362
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 6 - MOD
ro de obreros y el valor de esa nomina
NOMINA DE LOS OBREROS DE LA PLANTA
olombia.
CEDULA Nº 6
Z A P A T I L L A S
2021 2022
IIT IIIT IVT IT IIT
18,473 24,794 21,256 19,710 20,075
38 38 38 38 38
701,986 942,159 807,711
11,700 15,703 13,462
387.75 387.75 387.75
30.17 40.50 34.72
TRIMESTRE I
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
1,000,000 3 88,792,196
107,585 3 9,552,734
98,344,930
8,192,133
8,192,133
3,702,635
81,921
10,655,064
2,162,978
3,551,688
134,883,480
TRIMESTRE II
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
1,000,000 3 90,520,411
107,585 3 9,738,664
100,259,075
8,351,581
8,351,581
3,774,701
83,516
10,862,449
2,205,077
3,620,816
137,508,797
TRIMESTRE III
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
1,000,000 3 121,490,571
107,585 3 13,070,598
134,561,168
11,208,945
11,208,945
5,066,157
112,089
14,578,868
2,959,510
4,859,623
184,555,306
TRIMESTRE IV
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
1,000,000 3 104,153,616
107,585 3 11,205,396
115,359,012
9,609,406
9,609,406
4,343,206
96,094
12,498,434
2,537,182
4,166,145
158,218,884
VALOR ANUAL 615,166,468
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 7 - CIF
e los costos indirectos de fábrica
le al año $5´450.000.oo.
anta $ 700.000.oo mes
000.oo
al año $ 1’010.000.oo
e $ 4´550.000.oo.
Administración V= Ventas
Administración V= Ventas
MOI
TRIMESTRE I
VALOR MES TOTAL
Total MOI -
CEDULA Nº 7
Z A P A T I L L A S
2020
IIT IIT IVT
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 8
de produccion y ventas presupuestado
- - -
IVT
24,520
87,821
12,504
28,814
2,513,654,647
año 2022
IVT IT IIT IIIT
BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS
11,182 21,156 6,722 16,335 7,707 28,802
2,017 4,901 2,312 8,641 3,101 7,356
3,355 6,347 2,017 4,901 2,312 8,641
9,844 19,710 7,018 20,075 8,495
2022
La politica de inventario
final
Lade material
politica directo
de inventario
es final
= alde29% de lasdirecto
material
necidades
es = aldel 29%roximo
de las
periodo
necidades del roximo
periodo
2022
2022
2022
2022
2022
2022
2022
PEGANTE
KGR
411
65,000.00
26,683,670
PEGANTE
KGR
551
65,000.00
35,813,076
PEGANTE
KGR
472
65,000.00
30,702,476
47 sem/año
IIIT IVT
BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS
10,335 24,520 26000
- 7,800 -
3,101 7,356 -