Lo Cula Clase Final

La Cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusa
por trimestres desde el 2018. Con la anterior información explicaremos como se mane
ZAPATILLAS Pasado
AÑO 2018
PERIODO IT IIT IIIT IVT
Venta de zapatillas Uni. 15,000 12,000 20,000 14,000
Precio de par Zapatillas 50,000 50,000 50,000 60,000
Total ingresos (Ventas) 750,000,000 600,000,000 1,000,000,000 840,000,000
PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMAD

SEGUIR LOS SIGUIENTES PASOS :
Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

Por ser uno de los mas utilizados en las estadisticas
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE ZAPATILLAS: Observe que el comportami

comparable por trimestres, ello significa que el trimestre I por ejemplo será comparado con los d
poder pronosticar el número de unidades avender en el trimestre I d
Calculo de venta de unidades para los Primeros Trime

PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-
Resultado
2,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 13.33%
Q1 15,000
Q2 - Q1 3,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.1764705882
Q1 17,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.3098039216
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 15.49%
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el I Trimestre de 2021 y
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
Pronostico para
2020- rimestre I
20,000 + 3,098.04
=
Pronostico para
2021- Trimestre I
23,098 + 3,577.93
=
Calculo de los precios para los años 2021 y 2022

PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie

incrementa solo en el cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da un
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie
incrementa solo en el cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da un
Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de Zapatillas)
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-
Resultado
Q2 - Q1 10,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 0.20
Q1 50,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.0833333333
Q1 60,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------= 0.0769230769
Q1 65,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.360
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 0.12008547009
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2020 y IV trimestre d e
Pronostico para
2020- Trimestre
70,000 + 8,405.98
IV
Pronostico para
2020- Trimestre
IV
Pronostico para 78,406 + 9,415.42

2021- Trimestre
IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a
nte comercializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un cuadro qu
emos como se manejan los conceptos de variable, tendencia, tasa de tendencia y pronostico.
Pasado Presen
2019 2020
IT IIT IIIT IVT IT
17,000 14,000 22,100 17,000 20,000
60,000 60,000 60,000 65,000 65,000
1,020,000,000 840,000,000 1,326,000,000 1,105,000,000 1,300,000,000
DULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

NTES PASOS :
erve que el comportamiento de la venta de zapatillas es solo

erá comparado con los demás trimestres I de cada año, para
ender en el trimestre I del 2021.
Primeros Trimestre Calculos para los trimestres numero II
PASO DOS
a el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en e
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ----------------
Q1
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontrad
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variacio
er el I Trimestre de 2021 y 2022 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades qu
El siguiente calculo esta explicado en com

Pronostico
23,098.04 Pronostico para

23098 2021- Trimestre II
= 26,675.97
Pronostico para
2022 - Trimestre
26676 II
os 2021 y 2022
rve que el comportamiento del precio de las zapatillas se

significa que se da una variacion cada cuatro .
a el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Esta variación es del 20%
Esta variación es del 33,3333%
del 2020 y IV trimestre d e de 2021
= 78,405.98
78,406.0
= 87,821.40
87821.4
o cedula presupuestal a
encontrará un cuadro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos productos
ia y pronostico.
Presente
2020 2021
IIT IIIT IVT IT IIT
15,500 24,000 18,500 23,098 17,622
65,000 65,000 70,000 70,000 70,000
1,007,500,000 1,560,000,000 1,295,000,000 1,616,862,745 1,233,541,667
mestres numero II
las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
2,000
= ------------------= 0.166666666667 Esta variación es del 45.5555%

12,000
1,500
= ------------------= 0.107142857143 Esta variación es del 33,3333%
14,000
oria de las variaciones encontradas 0.27380952381
mos el promedio de las variaciones 13.7%
mos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2015 Y 2016.
ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
15,500 + 2,122.02 = 17,622.02

17622
17,622 + 2,412.54 = 20,034.56

20,035
estos dos productos
Futuro
2021 2022
IIIT IVT IT IIT IIIT
26,292 21,298 26,676 20,035 28,802
70,000 78,406 78,406 78,406 78,406
1,840,440,000 1,669,890,624 2,091,555,709 1,570,829,587 2,258,249,120
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES
Calculos para los Timestre No.III
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa se
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ----------------
Q1
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que p
El siguiente calculo esta explicado en comen
Pronostico para
2015- Trimestre III
Pronostico para
2016 - Trimestre
III
IVT
24,520
87,821
2,153,372,879
ENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
os Timestre No.III
as variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del

= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del
oria de las variaciones encontradas #DIV/0!
Esta es la tasa de crecimiento de

las ventas de cada TERCER
TRIMESTRE año a año desde el
2012 hasta el 2014 , por tanto
mos el promedio de las variaciones #DIV/0! esperamos en condiciones estables
que siga creciendo a esa tasa
del ????
mos el número de unidades que podemos vender el III Trimestre de 2015 y 2016
ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
+ = -
#DIV/0!
- + #DIV/0! = #DIV/0!
#DIV/0!
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPL
Calculos para los Timestre No.IV
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cua
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- =
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ---------------- =
Q1
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la mism
Pronostico 18,500
para 2015-
Trimestre IV
Pronostico 18,500
para 2016 -
Trimestre IV
LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
iones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
------------------= #DIV/0! Esta variación es del 14.28571

------------------= #DIV/0! Esta variación es del 5%
s variaciones encontradas #DIV/0!
Esta es la tasa de crecimiento

de las ventas de cada CUARTO
TRIMESTRE año a año desde el
2012 hasta el 2014 , por tanto
romedio de las variaciones #DIV/0! esperamos en condiciones
estables que siga creciendo a
esa tasa del 9.642857%
úmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016
ulo esta explicado en comentario en la misma celda:
+ = 18,500
#DIV/0!
+ = 18,500
#DIV/0!
La cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusas de una com
Con la anterior información explicaremos como se manejan los conceptos de variable, la tendencia, la t
BLUSAS Pasado
AÑO 2018
IT IIT IIIT IVT
Venta de blusas en Uni. 4,500 6,000 7,000 8,000
Precio de las blusas 12,000 12,000 13,000 13,000
Total ingresos (Ventas) 54,000,000 72,000,000 91,000,000 104,000,000
PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMADA

SEGUIR LOS SIGUIENTES PASOS :
Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

Por ser uno de los mas utilizados en las estadisticas de orden económico, para verificación tome alguna d e las revista
corte gerencial.
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE BLUSAS : Observe que el comportamiento de la

trimestres, ello significa que el trimestre I por ejemplo será comparado con los demás trimestres I de cada año, para p
avender en el trimestre I del 2020.
Calculos para los trimestres Primer Trimestre unidades
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
500
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 11.11%
Q1 4,500
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 10.00%
Q1 5,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 21.11%
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el I Trimestre de 2015
Pronostico para
2020-
5,500 + 580.56
Trimestre I =
Pronostico para
2021
6,081 + 641.84
Trimestre I =
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO BLUSAS : Observe que el comportamiento del precio
cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos
calculamos. Hemos identificado y sombreado las variaciones en la franja y encontramos tres
PASO DOS
Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de blusas)
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
Q2 - Q1 1,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 8.33%
Q1 12,000
Q2 - Q1 7,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 53.85%
Q1 13,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------= 25.00%
Q1 20,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 4 : ---------------- = ------------------= 20.00%
Q1 25,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 5 : ---------------- = ------------------= 16.67%
Q1 30,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 123.85%
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2015 y IV trimestre d e
Pronostico para
2020- TrimestreS
35,000 + 8,669.23
I y II
Pronostico para
2020- TrimestreS
43,669 + 10,816.53
III y IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a Q
Pronostico para
2021- TrimestreS
54,486 + 13,495.70
I y II
Pronostico para
2020- TrimestreS
67,981 + 16,838.49
III y IV
ializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un cuadro que refleja el comportamiento
variable, la tendencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Presente
2019 2020
IT IIT IIIT IVT IT
5,000 6,400 8,000 9,100 5,500
20,000 20,000 25,000 25,000 30,000
100,000,000 128,000,000 200,000,000 227,500,000 165,000,000
ULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

IENTES PASOS :
ón tome alguna d e las revistas de
que el comportamiento de la venta de blusas es solo comparable por

mestres I de cada año, para poder pronosticar el número de unidades
l 2020.
Calculos para los trimestres numero II
PASO DOS
za el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa se
Q2 - Q1
Esta variación es del Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Esta variación es del ??? Variación No. 2 : ----------------
Q1
der el I Trimestre de 2015 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que
misma celda: El siguiente calculo esta explicado en come
= 6,080.56 Pronostico para

2020-
Trimestre II
= 6,722.39 Pronostico para

2016 -
Trimestre II
o o cedula presupuestal a PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de c

el comportamiento del precio de las Blusas se incrementa solo en el
estres, por tanto detectamos las variaciones que ocurren y luego las
n la franja y encontramos tres variaciones .
blusas)
za el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Esta variación es del 8%

del 2015 y IV trimestre d e de 2016
misma celda:
= 43,669.23
= 54,485.76
o o cedula presupuestal a Q11 y T11
= 67,981.47
= 84,819.95
adro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos productos por trimestres desde el 2017.
Presente Fut
2020 2021
IIT IIIT IVT IT IIT IIIT
6,800 8,500 10,000 6,081 7,239.2 9,373
30,000 35,000 35,000 43669 43669 54,486
204,000,000 297,500,000 350,000,000 265,533,184 316,128,840 510,682,411
Cedula No. 1
para los trimestres numero II unidades
las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
400
= ------------------= 0.066666667 Esta variación es del ?????

6,000
400
= ------------------= 0.0625 Esta variación es del ?????
6,400
atoria de las variaciones encontradas 0.129166667
enemos el promedio de las variaciones 6.46%
ulamos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2020 Y 2021.
guiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
6,800 + 439.17 = 7,239.17
7,239 + 467.53 = 7,706.70

7706.7
adamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal

Futuro
2022
IVT IT IIT IIIT IIIT
11,182 6,722 7,707 10,335 12,504
54,486 67,981 67,981 84,820 84,820
609,260,105 456,998,073 523,912,518 876,626,975 1,060,565,358
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMEN
Calculos para los Timestre No.III unidades
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se uti
1,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = -----------------
Q1 7,000
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = -----------------
Q1 8,000
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el III
Pronostico para
2015- Trimestre
8,500 +
II
Pronostico para
2016 -
9,373 +
Trimestre II
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico

NTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TR
unidades Calculos para los Timestre No.IV
PASO DOS
en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones
Resultado
0.1428571 Esta variación es del Variación No. 1 :

0.0625 Esta variación es del Variación No. 2 :
0.2053571 PASO TRES
10.27% PASO CUATRO
que podemos vender el III Trimestre de 2015 2016 PASO QUINTO
comentario en la misma celda:
872.77 = 9,372.77
962.38 = 10,335.15
os a la tabla de control numérico o cedula presupuestal O10 y P10 PASO SEXTO

SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
alculos para los Timestre No.IV unidades
ación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
1,100
Q2 - Q1
---------------- = ----------------- 0.1375 Esta variación es del
Q1 8,000
Q2 - Q1 900
---------------- = ----------------- 0.0989011 Esta variación es del
Q1 9,100
Sumatoria de las variaciones encontra 0.2364011
Obtenemos el promedio de las variacio 0.11820055
Calculamos el número de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016
Pronostico
para 2020-
10,000 + 1,182.01 = 11,182.01
Trimestre Iv
Pronostico
para 2021 -
11,182 + 1,321.72 = 12,503.72
Trimestre Iv
Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal O10 y P10
La Cia Zafary produce Zapatillas deportivas y Comercializa Blusas
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
AÑO 2021
PERIODO IT IIT
Venta de zapatillas Uni. 23,098 17,622
Precio de par Zapatillas 70,000 70,000
Venta de blusas (I) Uni. 6,081 7,239
Precio de las blusas 43,669 43,669
Total ingresos (Ventas) 1,882,395,929 1,549,670,506
Ventas anuales 8,062,535,885
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
UNIDADES A PRODUCIR O
EXPLICACION
CEDULA 2
Una vez se calculan los ingresos de la empresa para el 202
producir(Zapatillas) o bien el No. de unidades a Comprar (Bl
requiere que en cada periodo el Inventario Final de Producto
trimestre el IFPT (Zapatillas)Unidades El IFMCIA(Blusas) = , d
día y al multicaplicar por 28, se obtiene la cantidad para satis
POLITICA DE INVENTARIOS
EL IFPT = 28 DIAS DE VENTAS DEL
PROXIMO PERIODO
EL IFPT = 28 DIAS DE VENTAS DEL
PROXIMO PERIODO
Esta foto de Autor CEDULA No. 2 UNIDADES A PRODUC

desconocido está bajo
licencia CC BY-NC-ND
IT
ZAPATILLAS ZAPATILLAS BLUSAS
UNIDADES A VENDER 23,098 6,081
+ IFPT 28 DIAS
5,482 2,252
- IIPT 7,186 1,892
= UNIDADES A PRODUCIR / COMPRAR 21,394 6,441
IMPORTANTE
NOTA 1: TENGA EN CUENTA QUE, EL IFPT DEL PERIODO UNO ES IGU
NOTA 2: CALCULEMOS ENTONCES (IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT
IIPT = INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
IFPT = INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
90 = EN NUESTRO CASO LOS DIAS DE UN TRIMESTRE
28 = LOS DIAS PARA LOS CUALES, LA EMPRESA BRUCELLAS COR
POLÍTICA DE IFPT = ZAFARY CORPORATIONS TIENE INSTAURADA C
IFMCIA = INVENTARIO FINAL D E MERCANCIA SE REFIERE EN ESTE
POLITICA DE INVENTARIO FINAL DEL GERENTE
18,5% DE LAS VENTAS DEL PROXIMO PERIODO
Esta foto de Autor
desconocido está bajo
licencia CC BY-NC-ND
Proce
CANTIDAD N
EXPLICACION CEDULA 3
DATOS PARA ELABORAR LA CELULA No. 3

TABLAS DE CONSUMO POR UNIDAD
NOMRE DEL MATERIAL E.C.U
PLANTILLA 1 Par
GOMA 350 Grs
LONA 15 Cms
CORDONES 1 Par
EMPAQUE 1 Unidad
SUELAS 1 Par
PEGANTE 0.0222
ZAPATILLAS Sistema presupu

CEDULA No. 3 NECESIDADES DE MATE
TRIMESTRES → IT
UNIDADES DE ZAPATILLAS A PRODUCIR 21,394
ECU PLANTILLA 1
ECU GOMA 350
ECU LONA 15
ECU CORDONES 1
ECU EMPAQUE 1
ECU SUELAS 1
ECU PEGANTE 0.0222
C NECESIDADES DE PLANTILLA EN UNIDADES 21,394

O NECESIDADES DE GOMA EN GRS 7,488,036
N NECESIDADES DE LONA EN CMS 320,916
S NECESIDADES DE CORDONES PARES 21,394
U NECESIDADES DE EMPAQUE UNIDAD 21,394
M NECESIDADES DE SUELAS PAR 21,394
O NECESIDADES DE PEGANTE EN GALONES 475.43
NOTA 1: ESTA CÉDULA SOLO SE ELABORA PARA ZAPATILLAS.

NOTA 2: LA NECESIDAD DE CADA MATERIAL PARA LA PRODUCCION DE LAS ZAPATILLAS DEL PERIODO, SERÁ EL P
DEPARTAMENTO DE COMPRAS PARA PROCEDER A NEGOCIAR.
ECU: ESTANDAR DE CONSUMO POR UNIDAD
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
Compras de Materiales y/o
INFORMACIÓN Y EXCPLICACION PARA LA CONSTRUCCION DEL PLAN PRESU

CEDULA 4
En la Cédula 3 se calculó la cantidad de materiales necesarios para poder cumplir con las unidades
saber cuanto se debe comprar por trimestre de esos materiales y que costo tiene, esto es muy importan
empresa.
Política de inventarios de materiales o materia prima de la Empresa Zafary, esta empresa considera
ser igual al 23,5% de las necesidades de material del proximo periodo, esta política tiene como fin
escases de materiales, por paros, por negociación con el sindicato en fin, en todo caso es una polpí
continuidad dell proceso de producción.
DATOS PARA ELABORAR LA CELULA No. 4

De esta manera se Compra
PRECIO UNIDAD DE
NOMRE DEL MATERIAL UNIDAD DE COMPRA
COMPRA
PLANTILLA Par $ 5,250.00
GOMA Kg $ 3,100.00
LONA Metro $ 7,000.00
CORDONES Par $ 200.00
EMPAQUE Unidad $ 3,500.00
SUELAS Par $ 6,000.00
PEGANTE Galon $ 65,000.00
BLUSAS IMPORTADAS Unidad $ 15,000.00
20
4.1 COMPRA DE PLANTILLAS IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 21,394
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 4,775
(-) IIMD 5,028
(=)CANTIDAD A COMPRAR 21,142
(*) PRECIO POR PAR 5,250
(=) VALOR DE LA COMPRA 110,994,216
473,438,742
20
4.2 COMPRA DE GOMAS IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 7,488,036
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 1,671,267
(-) IIMD 1,759,689
(=)CANTIDAD A COMPRAR 7,399,614
(*) PRECIO POR Gramo 3.1
97,844,007
20
4.3 COMPRA DE LONA IT
(-) IIMD 75,415
(*) PRECIO POR CM 70
94,687,748
20
4.4 COMPRA DE CORDONES IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR PAR 200
COMPRA DEL AÑO 18,035,762
20
4.5 COMPRA DE EMPAQUE IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR UNIDAD 3,500
20
4.6 COMPRA DE SUELA IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR PAR 6,000
20
4.7 COMPRA DE PEGANTE IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 475.43
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 106
(-) IIMD 112
(=)CANTIDAD A COMPRAR 470
(*) PRECIO POR GALON 65,000
20
4.8 BLUSAS IT
CANTIDADES DE BLUSAS A COMPRAR 6,441
(*) PRECIO POR UNIDAD 15,000
COMPRA TOTAL POR TRIMESTRE 488,360,170
COMPRAS TOTAL POR EL AÑO 2021 2,182,075,884
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
Consumo de materiales y/o M
En el proceso presupuestal la cédula No. 5 tiene la tarea de mostrar cual e

producción y cual es el valor de los mismos.
Este valor es importante para calcular el costo de Produccion y de lo V
de resultados
CEDUL
MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES PLANTILLA
PAR
NECESIDADES DE MD 21,394
PRECIO POR UNIDAD 5,250.00
V/R CONSUMO * INSUMO $ 112,320,547.39
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE $ 396,426,160.52
MATERIA PRIMA PLANTILLA

UNID
V/R CONSUMO * INSUMO 106,676,586
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE 376,506,262

UNID

UNID
VALOR DEL CONSUMO AÑO 1,656,962,166
Compañía Zafar
Proceso presupue
Cedula No. 6 - M
Cálculo del número de obreros y el
NOMINA DE LOS OBREROS DE LA
INFORMACIÓN Y EXCPLICACION PARA LA CONSTRUCCION DEL PLAN PRESUP

CEDULA 6
La cédulaNo. 6 tiene como objetivo calcular el No. de obreros a contratar para el proceso
trimestral de esa nómina, para conseguirlo debemos conocer 3 Aspectos de la organización:
1. SALARIOS
LA EMPRESA
3. ESTANDAR DE TIEMPO DE FABRICACIÒN POR DE ZAPATILLAS EN ESTE C
1. El Salario de los obreros esta en $ 980.000.oo mas todo lo de ley en Colombia.
2. La empresa labora en la siguiente forma:

. 6,2 H/D tiempo real en las maquinas o en el proceso.
. 5.5 D/Sem
. 47 Semanas al año (52 - 2 de vacaciones, 2 de festivos, 1 ausencia)
3. La empresa cuenta con 2 departamentos:

. Diseño y Corte tiempo 17´ minutos por par de zapatillas
. Ensamble y terminado tiempo promedio 21´ minutos por par de zapatillas
CEDUL
Z A P A T
20
ZAPATILLAS IT
UNIDADES A PRODUCIR (ZAPATILLAS) 21,394
*ESTANDAR DE CONSUMO TIEMPO EN MINUTOS 38
(=) NECESIDAD DE TIEMP/MIN 812,987
(/) 60/HORA 13,550
(/) N° HORAS HOMBRE * TRiMESTRE 400.68
(=) N° OBREROS A CONTRATAR 33.82
TRIME
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA N° OBREROS
SALARIOS 33.82
AUX.TRANSPORTE 33.82
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 4%
dotacion 5%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
C TRIMES
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA i
SALARIOS 32.12
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
PENSION 12%
ARL 2.436%
dotacion 5%
C TRIMES
SALARIOS 39.10
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
PENSION 12%
ARL 2.436%
dotacion 5%
C TRIMES
SALARIOS 36.31
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
PENSION 12%
ARL 2.436%
dotacion 5%
Compañía Zaf
Proceso presupue
Cedula No. 7 -
Cálculo de los costos indirec
Sabemos que los tres elementos del costo de un producto son MD, MOD Y CIF ,
tratamos los dos primeros y en esta cécula veremos los CIF (Costos indirectos de fa
costos de la estructura del escenario de producción como los servicios públicos, la d
mantenimiento de las mismas, los insumos como los combustibles, los elementos de
como las felpas, los gastos de enlucimiento de la planta, los trabajadores dentro de
u operarios tales como Supervisores, personal del aseo, gerente de la planta, secretar
seguridad entre otros.
Una buena definición por complemento de un CIF es: es toda actividad o elemento represen
necesaria para un optimo proceso y siendo de la planta no es MOD ni MD
INFORMACION PARA EL CALCULO DE LO

Zafary
INFORMACION PARA Corporatión
EL CALCULO DE LO
Zafary Corporatión
1. La empresa cuenta con los servicios de un supervisor quien gana al m
más lo de ley, un agente de seguridad que cana al mes al me
1. más
La empresa cuenta
lo de ley, unacon los servicios
Señora para losdeservicios
un supervisor
variosquien
quegana al m
cobra $
más lo de ley, un agente
mensual más lo de ley. de seguridad que cana al mes al me
más lo de ley, una Señora para los servicios varios que cobra $
INFORMACION Zafary
PARA Corporatión
EL CALCULO DE LO
1.
Zafary Corporatión
La empresa cuenta con los servicios de un supervisor quien gana al m
más lo de ley, un agente de seguridad que cana al mes al me
1. más
La empresa cuenta
lo de ley, unacon los servicios
Señora para losdeservicios
un supervisor
variosquien
queganacobra al m
$
más lo de ley,
mensual más lo de ley.un agente de seguridad que cana al mes al me
-másEllo de ley, unadelSeñora
movimiento material para los servicios
indirecto varios TRIMESTRE
en el PRIMER que cobraDE $
mensual más$ lo
S. Inicial de ley.
6´210.000.oo, Compras en el periodo $10´200.000.o
- Devoluciones
El movimientoen delcompras
material indirecto
fueron $en el PRIMER TRIMESTRE
858.000.oo, el I. Final de DE
S. Inicial $ 6´210.000.oo,
4´120.000.oo. (De aquí se Compras
obtendrá el enestándar
el periodo $10´200.000.o
de consumo básic
Devoluciones en compras fueron
indirecto por unidad para los demás trimestres $ 858.000.oo, el I. Final de
- La 4´120.000.oo.
planta dispone (De de
aquí se obtendrá
maquinaria conelunestándar de consumo
valor histórico por básic
$380
indirecto por unidad para los
- Los muebles y enseres de la empresa suman demás trimestres
- La planta dispone
$ 94´200. de maquinaria
000.oo distribuidos así:con un valor
(P 42%, histórico
A 35% y V 23%) por $380
-- LaLosflota
muebles
y equipoy enseres de la vale
de transporte empresa suman
$ 110´00.000.oo uso: (P 20%
$ 94´200. 000.oo distribuidos así: (P 42%,
- Equipo de cómputo tiene un valor histórico en libros contablA 35% y V 23%)
- 59´210.000.oo
La flota y equipo usode(Ptransporte
25%, A 60% valey V$ 15%).
110´00.000.oo uso: (P 20%
-- ElEquipo
seguro de para
cómputo tieneesun
la planta devalor histórico enanual.
$ 9´000.000.oo libros contabl
59´210.000.oo
- Papelería uso (P
mensual 25%, A 60% y V 15%).
$ 90.000.oo
-- Cafetería
El seguro valor
para la planta es
mensual de $ 9´000.000.oo anual.
$ 700.000.oo
-- ElPapelería mensual de
mantenimiento $ 90.000.oo
la planta es indescifrable trimestralmen
- suma
Cafetería valor mensual
$ 3´512.000.oo. $ 700.000.oo
-- LaEl mantenimiento de la planta
capacitación a personal es indescifrable
de planta vale al año trimestralmen
$5´450.000.
suma $ 3´512.000.oo.
- Enlucimiento, demarcación de zonas en planta $ 700.000.oo mes
-- Servicios
La capacitación
públicosa personal
valen al de mesplanta vale al año $5´450.000.
$ 1´500.000.oo
-- Suscripciones
Enlucimiento, demarcación de zonas en
a revistas científicas planta
vale al año$ 700.000.oo
$ 1’010.000.oo mes
-- Arrendamiento
Servicios públicos valen
planta al mes $ 1´500.000.oo
$ 4´500.000.oo
-- Otros
Suscripciones
gastos de a planta
revistassuman científicas vale al$ año
al trimestre $ 1’010.000.oo
4´550.000.oo.
- Otros gastos de planta suman al trimestre $ 4´550.000.oo.
Nota: P= Planta A= Administración V= Ventas
Nota: P= Planta A= Administración V= Ventas
Anexo No. 1 de los CIF. Nómina de mano de

obra indirecta
Supervisor TRIME
N° EMPLEADOS
SALARIOS
AUX.TRANSPORTE
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4%
DOTACION 5%
Nota: Se considera la misma nómina para los otros tres trimestres
Anexo No.2 de los CIF. Depreciaciones de la

planta
Valor
Maquinaria y Equipo 380,000,000
Muebles y enseres 39,564,000
Equipo de computo y comunicación 14,802,500
Vehiculos 22,000,000
Total depreciaciones por trimestre
Anexo No.3 de los CIF. CONSUMO DE

MATERIALES
Control INDIRECTOS
del consumo de material indirecto
Juego de inventarios
Inventario Inicial $ 6,210,000.00

+ Compras 10,200,000
- Devoluciones rebajas y descuentos (858,000)
= Disponible 15,552,000
- Inventario Final (4,120,000)
= CONSUMO DE MATERIAL INDIRECTO 11,432,000
Consumo de MI Unitario en $ $ 534.35 Calculamos un estandar de consu
CIF PROYECTADOS CEDUL

Z A P A T
20
CIF TRIMESTRALES IT
Mano de obra indirecta (Anexo No 1) 19,526,755
Material indirecto (Anexo No 3) 11,432,000
Depreciaciones (Anexo No.2) 12,822,642
Seguros de cobertuta planta 2,250,000
Mantenimiento 878,000
Arrendamiento 13,500,000
servicios públicos 4,500,000
Capacitación 1,362,500
Papeleria 270,000
Cafeteria 2,100,000
Suscripciones 252,500
Enlucimiento 2,100,000
Otros grastos de planta 4,550,000
Subtotal de cif 75,544,397
Imprevistos 5% 3,777,220
TOTAL CIF 79,321,617
Compañía Zafa
Proceso presupues
Cedula No.
Estado de costos de produccion y
El estado de costos de producción nos mostrará el costo de producción del periodo en este
posibilidad e saber cual es el costo por unidad producida información necesaria para saber
y sei se ajusta a los requerimientos de la gerencia y asi podemos continuar con la
El estado de costo de venta deriva del costo de producción formando un solo cuerpo y
empresa la cantidad de unidades vendidas esta información hace parte esencial del estado d
la utilidad bruta.
El estado de costo de producción y ventas reune los tres elementos del costo de
materiales( C-5), el costo de la mano de obra consumida (C-6) y el valor de los C
los Tres elementos del costo de producción.
MD POR ZAPATILLA 18529.4444444444
MOD POR PAR DE ZAPAT 7612.30271182966
CIF 3707.5895454736
COSTO DE PRODUCCION Y VENTA CEDUL
Z A P A T
20
COSTO INDUSTRIAL IT
CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO (C5) 396,426,161
MANO DE OBRA DIRECTA (C6) 162,860,573
CIF PROYECTADOS (C7) 79,321,617
= COSTO DE PRODUCCION 638,608,350
MATIVA 29,849
+ INVENTARIO INICIAL DE P.P -

- INVENTARIO FINAL DE P.P -
+ INVENTARIO INICIAL DE P.T - 7186 214,499,024
- INVENTARIO FINAL DE P.T - 5486 163,646,225
= 8.1 COSTO DE VENTA DE LAS ZAPATILLAS 689,461,150
BLU
20
COSTO DE VENTA COMERCIO IT
No. Unidades de blusas vendidas 6,081

* Valor de compra por unidad 15,000
8.2 COSTO TOTAL DE VENTA DE BLUSAS 91,208,333
8. COSTO TOTAL DE VENTA POR TRIMESTRE 780,669,483
ANALISIS DE CLASE DE COSTO DE PN Y COSTO D
1. EL COSTO DE PRODUCCION REPRESENTA LOS RECURSOS QUE LA EMPRESA EMPLEO PARA FA

DE UNIDADES CONTIENE (MD, MOD y CIF)
2. EL COSTOS DE VENTA REPRESENTA EL COSTO QUE TIENEN LAS UNIDADES QUE SE VENDIERON
3. DE ACUERDO A LO ANTERIOR PODEMOS AFIRMAR QUE:
A. EL COSTO DE PRODUCCION PUEDE SER IGUAL A EL COSTO DE VENTA?

A.1: CUANDO LOS INVENTARIOS INICIALES SON IGUALES A LOS FINALES OCURRE LO ANTERIOR
A.2: CUANDO LOS INVENTARIOS SON CERO OCURRE
A.3: CUANDO VENDEMOS TODO LO PRODUCIDO Y CLARO QUE NO HABIAN INVENTARIOS
B. EL COSTO DE PRODUCION ES MAS ALTO QUE EL COSTO DE VENTA ? SI

B.1 NO SE VENDEN LAS UNIDADES UNIDADES O BIEN HABIA UN INVENTARIO ANTERIOR O QU
C. EL COSTO DE PRODUCION PUEDE SER MENOR AL COSTO DE VENTA
D. EL COSTO DE VENTA PUEDE SER CERO SI

D. SI NO VENDEMOS EL COSTO SERA CERO
D. EL COSTO DE VENTA PUEDE SER CERO SI
D. SI NO VENDEMOS EL COSTO SERA CERO
Cia Zafary
Proceso presupuestal 2021
Cédula No. 9
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
2021
ESTADO DE RESULTADOS
I II
INGRESOS 1,882,395,929 1,549,670,506
- COSTO DE VENTA TOTAL POR TIRMESTRE 780,669,483 636,614,152
= UTILIDAD BRUTA 1,101,726,446 913,056,354
GASTOS DE OPERACIÓN
- DE ADMINISTRACIÓN (anexo 1) 60,364,171 60,364,171
- DE VENTAS (anexo 1) 74,763,396 67,776,162
- GASTOS FINANCIEROS: INTERESES 3,342,792 3,056,267
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 963,256,087 781,859,755
- PROVISIÓN DE IMPUESTOS 31% 298,609,387 242,376,524
= UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS (NETA) 664,646,700 539,483,231
- RESERVA LEGAL 10% 66,464,670 53,948,323
= UTILIDAD A DISTRIBUIR 598,182,030 485,534,908
ANEXO 1 C -9
GASTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIEROS TRIMESTRE No 1
Detalle Administración Ventas
NÓMINA (Anexo) $ 33,329,088 $ 17,860,973
HONORARIOS CONTADOR $ 7,500,000 $ -
CAFETERÍA 1,494,000 $ 1,194,000
PAPELERÍA $ 540,000 $ 750,000
IMPUESTOS $ 768,000 $ 768,000
SUSCRIPCIONES $ 690,000 $ 990,000
PROVISIÓN INVENTARIOS $ 960,000 $ -
REPRESENTACIÓN $ 1,050,000 $ 750,000
AMORTIZACIÓN PREOPERATIVOS $ 750,000 $ 450,000
CUALIFICACIÓN PERSONAL $ 900,000 $ 1,200,000
DOTACIÓN PERSONAL $ 1,140,000 $ 1,740,000
ARRENDAMIENTO $ 3,400,000 $ 3,700,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 3,600,000 $ 1,500,000
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES $ 824,250 $ 541,650
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO $ 2,960,500 $ 740,125
DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQ TRANSPORTE $ 458,333 $ 1,008,333
COMISIONES $ - $ 39,530,315
VIÁTICOS $ - $ 2,040,000
INTERÉS $ - $ -
TOTALES $ 60,364,171 $ 74,763,396
ANEXO 1 DE ANEXO 1 DE C-9

Nómina Administración Ventas
SALARIOS $ 23,400,000 $ 12,540,000
AUXILIO $ - $ -
SUBTOTAL $ 23,400,000 $ 12,540,000
8.33% PRIMA $ 1,949,220 $ 1,044,582
8.33% CESANTIA $ 1,949,220 $ 1,044,582
4.17% VACACIONES $ 975,008 $ 522,504
1% I/C 19,492 10,446
12% PENSION $ 2,808,000 $ 1,504,800
0.522% ARL $ 122,148 $ 65,459
4% CAJA DE COMPENSACIÓN $ 936,000 $ 501,600
5% DOTACION 1,170,000 627,000
TOTAL $ 33,329,088 $ 17,860,973
ANEXO: COMISIONES
I II III
$ 39,530,315 $ 32,543,081 $ 49,373,571
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA

MONTO 146,000,000
INTERES MES 1.20%
SEGURO DEUDA MES 0.11%
AMORTIZACION 60 MESES CUOTA UNIFORME
SALDO INICIAL INTERES SEGURO

1 146,000,000 1,752,000 158,167
2 143,566,667 1,722,800 155,531
3 141,133,333 1,693,600 152,894
4 138,700,000 1,664,400 150,258
5 136,266,667 1,635,200 147,622
6 133,833,333 1,606,000 144,986
7 131,400,000 1,576,800 142,350
8 128,966,667 1,547,600 139,714
9 126,533,333 1,518,400 137,078
10 124,100,000 1,489,200 134,442
11 121,666,667 1,460,000 131,806
12 119,233,333 1,430,800 129,169
13 116,800,000 1,401,600 126,533
14 114,366,667 1,372,400 123,897
15 111,933,333 1,343,200 121,261
16 109,500,000 1,314,000 118,625
17 107,066,667 1,284,800 115,989
18 104,633,333 1,255,600 113,353
19 102,200,000 1,226,400 110,717
20 99,766,667 1,197,200 108,081
21 97,333,333 1,168,000 105,444
22 94,900,000 1,138,800 102,808
23 92,466,667 1,109,600 100,172
24 90,033,333 1,080,400 97,536
25 87,600,000 1,051,200 94,900
26 85,166,667 1,022,000 92,264
27 82,733,333 992,800 89,628
28 80,300,000 963,600 86,992
29 77,866,667 934,400 84,356
30 75,433,333 905,200 81,719
31 73,000,000 876,000 79,083
32 70,566,667 846,800 76,447
33 68,133,333 817,600 73,811
34 65,700,000 788,400 71,175
35 63,266,667 759,200 68,539
36 60,833,333 730,000 65,903
37 58,400,000 700,800 63,267
38 55,966,667 671,600 60,631
39 53,533,333 642,400 57,994
40 51,100,000 613,200 55,358
41 48,666,667 584,000 52,722
42 46,233,333 554,800 50,086
43 43,800,000 525,600 47,450
44 41,366,667 496,400 44,814
45 38,933,333 467,200 42,178
46 36,500,000 438,000 39,542
47 34,066,667 408,800 36,906
48 31,633,333 379,600 34,269
49 29,200,000 350,400 31,633
50 26,766,667 321,200 28,997
51 24,333,333 292,000 26,361
52 21,900,000 262,800 23,725
53 19,466,667 233,600 21,089
54 17,033,333 204,400 18,453
55 14,600,000 175,200 15,817
56 12,166,667 146,000 13,181
57 9,733,333 116,800 10,544
58 7,300,000 87,600 7,908
59 4,866,667 58,400 5,272
60 2,433,333 29,200 2,636
53,436,000 4,824,083
Cia Zafary
Proceso presupuestal 2021
Cedula No. 10
Flujo de efectivo mensual proyectado
ç
El flujo de efetivo proyectado es la cédula no. 10, nos muestra cronológicamente el m

del saldo inicial aumentando los ingresos y restando los egresos de esta manera por ú
herramienta suprema de planeación ya que el efectivo es el responsable de soportar
por ello debe ser bien presupuestado, de otra forma la empresa tendrá cuellos de bote
sostenibilidad
INFORMACIÓN PARA EL FLUJO DE CAJA CÍA. ZAFARY (EFE
- El saldo final de efectivo en diciembre 31 de 2020 fue $37’180.000.
o Las ventas son uniformes mensualmente (trimestre / 3), Cada mes el 40% se ven
- Las ventas (cédula 1 – ingresos) del cuarto trimestre de 2020 – (ir a información de año
- Las compras se efectúan una vez al mes (cédula 4 – material directo) son el 71% al cont
- El material indirecto se paga de contado y las compras son uniformes mensuales
- Las compras del periodo anterior fueron $ 698´000. 000.oo (Cuarto trimestre del 2020
- Asuma que seguridad social (pensión, salud, ARL) se paga mensualmente.

- Las compras se efectúan una vez al mes (cédula 4 – material directo) son el 71% al cont
- El material indirecto se paga de contado y las compras son uniformes mensuales
- Las compras del periodo anterior fueron $ 698´000. 000.oo (Cuarto trimestre del 2020
- Asuma que seguridad social (pensión, salud, ARL) se paga mensualmente.
- Las prestaciones sociales (cesantías, prima, vacaciones, interés sobre las c
en Colombia.
o Los contratos laborales son anuales, Es decir, en diciembre se liquida.
o Las primas se pagan en junio y diciembre.
- Se planea comprar máquina en Marzo 31 de 2021 por $388’000.000, cuota inicial
trimestralmente.
- La caja de compensación se paga al contado mensual.
- Las comisiones de los vendedores y el gerente se pagan así:
o 60% al momento de la venta.
o 40% al momento recaudo (pago).
- El saldo mínimo de caja es $10’000.000, de otra forma, los socios prestan para cubrir a
inmediato en el próximo periodo si hay saldo.
CEDULA Nº 10
Flujo de caja trimestral proye
2020
MES 1
SALDO INICIAL
INGRESOS:
Ventas de contado en el trimestre
Recaudo de Cuentas por cobrar - periodos anteriores
TOTAL INGRESOS
DISPONIBLE
EGRESOS
Planta
1 Mano de Obra Directa
Mano de obra directa MOD (Cedula no. 6)
Prestaciones sociales (No se pagan en este trimestre)
Pago de prestaciones acorde a la ley Colombiana
2. Fijos de planta (CIF)
Total Cif (Cedula NO. 7)
Prestaciones sociales (No se pagan en este periodo)
Pago de prestaciones segú la ley
Seguridad Social y Caja de compensación
Pago Seguridad Social y Caja de comp. Mes anterior
Compra de material indirecto
Depreciaciones del Mes
Imprevistos de (995.997,999)
Otros pagos de CIF
3. Compra de materiales (MD + M.I)
Desembolso por compras de Material Directo contado
Abono a cuentas por pagar de material directo
Desembolso por compra de Material indirecto
Abono a cuentas por pagar de materiales Indirectos
4. Pago de impuestos
Pago impuesto sobre la renta
Otros pagos de impuestos
5. Gastos de Administración
Total Gastos de Admon
Prestaciones sociales del mes
Depreciaciones del mes
Otros pagos admon
6. Gastos de ventas y mercadeo
Total Gastos de Ventas
Prestaciones sociales del mes
Depreciaciones del periodo
Otros pagos venta sy mercadeo
7. Otros egresos
Compra de activos fijos
Otros pagos
8. (=) Total egresos
9. Saldo de operación
10. Saldo acomuldo sin financiacion
11 Financiación
. Aporte a socios
. Prestamos bancarios
12. Subtotal caja (3-4+9)
(-) Abono a capital (Banco)
(-) Pago de interés (Banco)
13 (=)Saldo final de Caja -
Terminado el flujo de caja quedan algunas precisiónes sobre el mismo: 1. Es la billetera de la empresa
reales de efectivo 3. solo se registra en el periodo que ocurre 4. En el se planea absolutamente todas las a
Depreciación ya que es una cuenta de causación. 6. Las prestaciones solo se pagarán cuando la ley indiq
disponible, de otra manera la empresa tendrá riesgo de operación. 8. en este ejercicio asuminremos que Pensio
al fin y al cabo estos valores se pagan en los diez dias del mes siguiente.
SANTIAGO DE CALI,
2021
CLASE No.____
PRESUPUESTOS
E.M
GASTOS ADMON
MENSUAL:
1. GERENTE
GENERAL GANA
PRESUPUESTOS
E.M
GASTOS ADMON
MENSUAL:
1. GERENTE
GENERAL GANA
$ 5´000.000.oo
+ LEY
2. ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
$ 2´800.000.oo
+ LEY
3. CONTADOR POR
HONORARIOS
$ 2´500.000.oo
4. PAPELERIA
$ 180.000.oo
5. CAFETERIA
$ 498.000.oo
6. IMPUESTOS
MES
$ 256.000.oo
7. SUSCRIPCIONES
$ 230.000.oo
8. PROVISIONES
(INVENTARIOS)
$ 320.000.oo
9. GASTOS
REPRESENTACION
GEREN $
350.000.oo
10. AMORTIZACION
PREOPERATIVOS
$ 250.000.oo
eportivas y Comercializa Blusas
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 1
Ingresos
2021 2022
IIIT IVT IT IIT
26,292 21,298 26,676 20,035
70,000 78,406 78,406 78,406
9,373 11,182 6,722 7,707
54,486 54,486 67,981 67,981
2,351,122,411 2,279,150,729 2,548,553,782 2,094,742,105
Compañía Zafary
Cedula No. 2
DES A PRODUCIR O A COMPRAR
s de la empresa para el 2020, es necesario iniciar la construccion de la Cédula No. 2 en ella se calcula el No. de u
. de unidades a Comprar (Blusas), teniendo en cuenta la política de inventarios que tenga la empresa, por Ejemp
l Inventario Final de Producto Terminado debe ser igual a 28 dias de las ventas del Proximo periodo (Trimestre). P
ades El IFMCIA(Blusas) = , dividimos por 90 por que trabajamos trimestres y estos tienen 90 dias, así obtenemos la
btiene la cantidad para satisfacer la demanda de esos dias aún sin producir en ese tiempo.
DIAS
90
28
No. 2 UNIDADES A PRODUCIR O A COMPRAR
año 2021
IIT IIIT
ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS
17,622 7,239 26,292 9,373
8,180 2,916 6,626 3,479
5,482 2,252 8,180 2,916
20,319 7,903 24,738 9,936
L IFPT DEL PERIODO UNO ES IGUAL AL IIPF DEL PERIODO SIGUIENTE,

(IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT EN IV.TRIMESTRE DEL 2020
DUCTO TERMINADO
ODUCTO TERMINADO
AS DE UN TRIMESTRE
, LA EMPRESA BRUCELLAS CORPORATION REQUIERE TENER PRODUCTOS PARA VENDER SIN PRODUCIR.
RATIONS TIENE INSTAURADA COMO POLITICA TENER UNA EXIXTENCIA FINAL DE O PARA 21 DIAS.
MERCANCIA SE REFIERE EN ESTE EJERCICIO A BLUSAS LAS CUALES COMERCIALIZA LA CIA ZAFARY
Compañía Zafary
Cedula No. 3
CANTIDAD NECESARIA DE MATERIALES
Con un Galon de pegante se hacen 45 pares de Zapatillas = ( 1/45)
Sistema presupuestal para 2020 Sistema presupuestal para 20

. 3 NECESIDADES DE MATERIALES O DE MATERIA PRIMA
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
1 1 1 1
350 350 350 350
15 15 15 15
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
0.0222 0.0222 0.0222 0.0222
20,319 24,738 22,971 24,610

7,111,772 8,658,409 8,039,901 8,613,414
304,790 371,075 344,567 369,146
20,319 24,738 22,971 24,610
20,319 24,738 22,971 24,610
20,319 24,738 22,971 24,610
451.54 549.74 510.47 546.88
ATILLAS DEL PERIODO, SERÁ EL PUNTO DE PARTIDA DEL
Compañía Zafary
Cedula No. 4
as de Materiales y/o Mercancia
CCION DEL PLAN PRESUPUESTAL DE DE COMPRAS -

ULA 4
der cumplir con las unidades a producir de Zapatillas, ahora se requiere

o tiene, esto es muy importante para el alistamiento financiero de la
afary, esta empresa considera que el IFMD o MATERIALES debe

o, esta política tiene como fin evitar posibles cuellos de botellas por
n, en todo caso es una polpítica gerencial para garantizar la
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
5,250 5,250 5,250 5,250
112,128,480 127,695,894 122,620,152 126,921,805
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
7,111,772 8,658,409 8,039,901 8,613,414
2,034,726 1,889,377 2,024,152 1,872,192
1,671,267 2,034,726 1,889,377 2,024,152
7,475,232 8,513,060 8,174,677 8,461,454
3.1 3.1 3.1 3.1
23,173,219 26,390,485 25,341,498 26,230,506
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
304,790 371,075 344,567 369,146
87,203 80,973 86,749 80,237
71,626 87,203 80,973 86,749
320,367 364,845 350,343 362,634
70 70 70 70
22,425,696 25,539,179 24,524,030 25,384,361
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
200 200 200 200
4,271,561 4,864,605 4,671,244 4,835,116
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
3,500 3,500 3,500 3,500
74,752,320 85,130,596 81,746,768 84,614,537
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
6,000 6,000 6,000 6,000
128,146,834 145,938,165 140,137,317 145,053,491
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
451.54 549.74 510.47 546.88
129 120 129 119
106 129 120 129
475 541 519 537
65,000 65,000 65,000 65,000
30,850,164 35,133,262 33,736,761 34,920,285
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
7,903 9,936 9,795 -
15,000 15,000 15,000 15,000
118,544,306 149,034,627 146,918,553 -
514,292,579 599,726,812 579,696,324
Compañía Zafary
Cedula No. 5
mo de materiales y/o Materia prima
5 tiene la tarea de mostrar cual es la cantidad de materiales consumida en el proceso de

mos.
r el costo de Produccion y de lo Vendido, y estos valores deterniman la cuantía del estado
CEDULA Nº 5
TRIMESTRE I
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE
GRS CMS PAR UNID / JUEGO
7,488,036 320,916 21,394 21,394
3.10 70.00 200.00 3,500.00
23,212,913 22,464,109 4,278,878 74,880,365
TRIMESTRE II
GRS CMS PAR UNID
7,111,772 304,790 20,319 20,319
3.10 70.00 200.00 3,500.00
22,046,494 21,335,317 4,063,870 71,117,724
TRIMESTRE III
GRS CMS PAR UNID
8,658,409 371,075 24,738 24,738
3.10 70.00 200.00 3,500.00
26,841,068 25,975,227 4,947,662 86,584,089
TRIMESTRE IV
GRS CMS PAR UNID
8,039,901 344,567 22,971 22,971
3.10 70.00 200.00 3,500.00
24,923,694 24,119,704 4,594,229 80,399,013
Compañía Zafary
Cedula No. 6 - MOD
mero de obreros y el valor de esa nomina
NOMINA DE LOS OBREROS DE LA PLANTA
CION DEL PLAN PRESUPUESTANOMINA DE OBREROS -

ULA 6
contratar para el proceso y por supuesto el costo en este caso
pectos de la organización:
ALARIOS
2. JORNADA LABORAL DE
E ZAPATILLAS EN ESTE CASO
n Colombia.
QUEREMOS SABER CUANTAS HORAS TRABAJA EN PRO
usencia) 6,2 H / D
HORAS / AÑO
HORAS / TRIMESTRE
DPTO 1
zapatillas
DPTO 2
TIEMPO PARA ELABORAR
ZAPATILLAS
CEDULA Nº 6
Z A P A T I L L A S
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
38 38 38 22
772,135 940,056 872,904 24,632
12,869 15,668 14,548
401 401 401
32.12 39.10 36.31
TRIMESTRE I
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
1,025,080 3 103,996,572
107,585 3 10,914,759
114,911,330
9,572,114
9,572,114
4,336,657
95,721
12,479,589
2,533,356
4,159,863
5,199,829
162,860,573
TRIMESTRE II
1,025,080 3 98,770,880
107,585 3 10,366,306
109,137,186
9,091,128
9,091,128
4,118,746
90,911
11,852,506
2,406,059
3,950,835
4,938,544
154,677,041
TRIMESTRE III
1,025,080 3 120,251,129
107,585 3 12,620,724
132,871,853
11,068,225
11,068,225
5,014,472
110,682
14,430,135
2,929,318
4,810,045
6,012,556
188,315,513
TRIMESTRE IV
1,025,080 3 111,661,070
107,585 3 11,719,171
123,380,241
10,277,574
10,277,574
4,656,267
102,776
13,399,328
2,720,064
4,466,443
5,583,054
174,863,321
VALOR ANUAL 680,716,447
Compañía Zafary
Cedula No. 7 - CIF
de los costos indirectos de fábrica
son MD, MOD Y CIF , en las dos cédulas anteriores

F (Costos indirectos de fabricación), que son aquellos
os servicios públicos, la depreciacion de las maquinas, el
ustibles, los elementos de aseo, los elementos de brillo
s trabajadores dentro de la planta diferentes a los obreros
ente de la planta, secretaria de planta y personal de
tividad o elemento representa algún valor y pór supuesto es

ni MD
A EL CALCULO DE LOS CIF

Corporatión
RA EL CALCULO DE LOS CIF
Corporatión
n supervisor quien gana al mes $ 2´100.000.oo
d que cana al mes al mes $ 1´300.000.oo
n supervisor
rvicios variosquien
quegana al mes
cobra $ 2´100.000.oo
$ 894.000.oo
rvicios varios que cobra $ 894.000.oo
Corporatión
RA EL CALCULO DE LOS CIF
Corporatión
n supervisor quien gana al mes $ 2´100.000.oo
n supervisor
rvicios variosquien
quegana al mes
cobra $ 2´100.000.oo
$ 894.000.oo
rvicios varios TRIMESTRE
en el PRIMER que cobraDE$ 894.000.oo
2021 del es así:
en el periodo $10´200.000.oo, las
$en el PRIMER TRIMESTRE
858.000.oo, el I. Final deDEM.
2021 del esfue
Indirecto así:$
enestándar
el el periodo $10´200.000.oo,
de consumo lasmaterial
básico de
$trimestres
858.000.oo, el I. Final de M. Indirecto fue $
elun
estándar de consumo
valor histórico básico de material
por $380´000.000.oo
trimestres
esa suman
un valor
42%, histórico
A 35% y V 23%) por $380´000.000.oo
$esa suman
110´00.000.oo uso: (P 20%; A 25% y V 55%)
42%, A 35% y V 23%)
histórico en libros contables de $
$ 15%).
110´00.000.oo uso: (P 20%; A 25% y V 55%)
histórico enanual.
000.000.oo libros contables de $
V 15%).
000.000.oo anual.
0.oo
indescifrable trimestralmente, pero al año
0.oo
indescifrable
ta vale al añotrimestralmente,
$5´450.000.oo. pero al año
en planta $ 700.000.oo mes
ta vale al año $5´450.000.oo.
1´500.000.oo
en planta
vale $ 700.000.oo
al año mes
$ 1’010.000.oo
1´500.000.oo
oo
vale al$ año
mestre $ 1’010.000.oo
4´550.000.oo.
mestre $ 4´550.000.oo.
A= Administración V= Ventas
A= Administración V= Ventas
MOI
TRIMESTRE I
VALOR MES TOTAL
4,335,124 3 13,005,372
215,171 3 645,512
13,650,884
1,137,119
1,137,119
542,324
11,371
1,560,645
316,811
520,215
650,269
Total MOI 19,526,755
Vida util en Valor depreciacion Vida util

trimestres trimestral
40 9,500,000 10 años
40 989,100 10 años
12 1,233,542 36 meses
20 1,100,000 5 años
stre $ 12,822,642
$ unidades
11,432,000 21,394
X 20,319
X = 10,857,557
Calculamos un estandar de consumo en $
CEDULA Nº 7
Z A P A T I L L A S
2020
IIT IIIT IVT
19,526,755 19,526,755 19,526,755
10,857,557 13,218,810 12,274,533
12,822,642 12,822,642 12,822,642
2,250,000 2,250,000 2,250,000
878,000 878,000 878,000
13,500,000 13,500,000 13,500,000
4,500,000 4,500,000 4,500,000
1,362,500 1,362,500 1,362,500
270,000 270,000 270,000
2,100,000 2,100,000 2,100,000
252,500 252,500 252,500
2,100,000 2,100,000 2,100,000
4,550,000 4,550,000 4,550,000
74,969,954 77,331,207 76,386,930
3,748,498 3,866,560 3,819,346
78,718,451 81,197,767 80,206,276
Compañía Zafary
Cedula No. 8
s de produccion y ventas presupuestado
ducción del periodo en este caso Trimestre y por tanto nos da la

ción necesaria para saber cual es el margen por unidad vendida
podemos continuar con la elaboracion del presupuesto
ormando un solo cuerpo y nos informa cuanto le cuesta a la

parte esencial del estado de resultados pues nos permite calcular
d bruta.
elementos del costo de producción que son el costo de

(C-6) y el valor de los CIF (C-7), los cuales son llamados
costo de producción.
18529.4444444444
7612.30271182965
3874.06350929 3,282
CEDULA Nº 8
Z A P A T I L L A S
2021
IIT IIIT IVT
376,506,262 458,387,161 425,642,582
154,677,041 188,315,513 174,863,321
78,718,451 81,197,767 80,206,276
609,901,755 727,900,441 680,712,179
30,016 29,424 29,633
163,646,225 245,521,327 194,964,832

245,521,327 194,964,832 245,932,885
528,026,652 778,456,936 629,744,126
BLUSAS
2021
IIT IIIT IVT
7,239 9,373 11,182

15,000 15,000 15,000
108,587,500 140,591,518 167,730,082
636,614,152 919,048,454 797,474,208
STO DE PN Y COSTO DE VENTA
E LA EMPRESA EMPLEO PARA FABRICAR O PRODUCIR UN NUMERO X
S UNIDADES QUE SE VENDIERON
DE VENTA?
INALES OCURRE LO ANTERIOR
ANALISIS DERIVADO
E NO HABIAN INVENTARIOS
ENTA ? SI CPN > CVTA

UN INVENTARIO ANTERIOR O QUEDO MUCHO INVENTARIO FINAL. B
CPN
VENTA
INVE IN
INV FIN
CVTA
CPN MENOR CVTA

B
CPN
INVE IN
INV FIN
CVTA
CVTA = 0
B
fary CPN
al 2021 INVE IN
No. 9 INV FIN
ROYECTADO CVTA
la utilidad bruta es la primera

2021 la utilidad de la planta o del pr
indica la calidad o la bondad e
III IV En este caso significa que por c
2,351,122,411 2,279,150,729 vendidos en la empresa en el tr
quedan $ 58.5, esto para cubri
919,048,454 797,474,208 ventas y la utilidad.
1,432,073,957 1,481,676,520 58.5%
60,364,171 60,364,171
84,606,652 83,095,246
2,769,742 2,483,217
1,284,333,392 1,335,733,886
398,143,352 414,077,505
886,190,041 921,656,381
88,619,004 92,165,638
797,571,037 829,490,743
ANEXO 1 C -9
TRIMESTRE No 1 GASTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIER
Financieros Detalle
NÓMINA
HONORARIOS CONTADOR
CAFETERÍA
PAPELERÍA
IMPUESTOS
SUSCRIPCIONES
PROVISIÓN INVENTARIOS
REPRESENTACIÓN
AMORTIZACIÓN PREOPERATIVOS
CUALIFICACIÓN PERSONAL
DOTACIÓN PERSONAL
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQ TRANSPORTE
COMISIONES
VIÁTICOS
INTERÉS
TOTALES
IV
$ 47,862,165
ABONO MES VALOR CUOTA A SALDO FINAL

CAPITAL PAGAR
2,433,333 4,343,500 143,566,667 Jan-19
2,433,333 4,311,664 141,133,333 Feb-19
2,433,333 4,279,828 138,700,000 Mar-19
2,433,333 4,247,992 136,266,667 Apr-19
2,433,333 4,216,156 133,833,333 May-19
2,433,333 4,184,319 131,400,000 Jun-19
2,433,333 4,152,483 128,966,667 Jul-19
2,433,333 4,120,647 126,533,333 Aug-19
2,433,333 4,088,811 124,100,000 Sep-19
2,433,333 4,056,975 121,666,667 Oct-19
2,433,333 4,025,139 119,233,333 Nov-19
2,433,333 3,993,303 116,800,000 Dec-19
2,433,333 3,961,467 114,366,667 Jan-20
2,433,333 3,929,631 111,933,333 Feb-20
2,433,333 3,897,794 109,500,000 Mar-20
2,433,333 3,865,958 107,066,667 Apr-20
2,433,333 3,834,122 104,633,333 May-20
2,433,333 3,802,286 102,200,000 Jun-20
2,433,333 3,770,450 99,766,667 Jul-20
2,433,333 3,738,614 97,333,333 Aug-20
2,433,333 3,706,778 94,900,000 Sep-20
2,433,333 3,674,942 92,466,667 Oct-20
2,433,333 3,643,106 90,033,333 Nov-20
2,433,333 3,611,269 87,600,000 Dec-20
2,433,333 3,579,433 85,166,667 Jan-21
2,433,333 3,547,597 82,733,333 Feb-21
2,433,333 3,515,761 80,300,000 Mar-21
2,433,333 3,483,925 77,866,667 Apr-21
2,433,333 3,452,089 75,433,333 May-21
2,433,333 3,420,253 73,000,000 Jun-21
2,433,333 3,388,417 70,566,667 Jul-21
2,433,333 3,356,581 68,133,333 Aug-21
2,433,333 3,324,744 65,700,000 Sep-21
2,433,333 3,292,908 63,266,667 Oct-21
2,433,333 3,261,072 60,833,333 Nov-21
2,433,333 3,229,236 58,400,000 Dec-21
2,433,333 3,197,400 55,966,667 Jan-22
2,433,333 3,165,564 53,533,333 Feb-22
2,433,333 3,133,728 51,100,000 Mar-22
2,433,333 3,101,892 48,666,667 Apr-22
2,433,333 3,070,056 46,233,333 May-22
2,433,333 3,038,219 43,800,000 Jun-22
2,433,333 3,006,383 41,366,667 Jul-22
2,433,333 2,974,547 38,933,333 Aug-22
2,433,333 2,942,711 36,500,000 Sep-22
2,433,333 2,910,875 34,066,667 Oct-22
2,433,333 2,879,039 31,633,333 Nov-22
2,433,333 2,847,203 29,200,000 Dec-22
2,433,333 2,815,367 26,766,667 Jan-23
2,433,333 2,783,531 24,333,333 Feb-23
2,433,333 2,751,694 21,900,000 Mar-23
2,433,333 2,719,858 19,466,667 Apr-23
2,433,333 2,688,022 17,033,333 May-23
2,433,333 2,656,186 14,600,000 Jun-23
2,433,333 2,624,350 12,166,667 Jul-23
2,433,333 2,592,514 9,733,333 Aug-23
2,433,333 2,560,678 7,300,000 Sep-23
2,433,333 2,528,842 4,866,667 Oct-23
2,433,333 2,497,006 2,433,333 Nov-23
2,433,333 2,465,169 0 Dec-23
146,000,000 204,260,083
fary
stal 2021
No. 10
l proyectado
ra cronológicamente el movimiento del efectivo partiendo

esos de esta manera por último se genera el saldo, esta es la
responsable de soportar las operaciónes de las empresas y
sa tendrá cuellos de botella que pueden poner en riesgo la
bilidad
O DE CAJA CÍA. ZAFARY (EFECTIVO)
80.000.
/ 3), Cada mes el 40% se vende al contado, el 60% a 45 días.
20 – (ir a información de año anterior)
al directo) son el 71% al contado y el 29% se paga 30 días.
uniformes mensuales
oo (Cuarto trimestre del 2020)
mensualmente.
al directo) son el 71% al contado y el 29% se paga 30 días.
uniformes mensuales
oo (Cuarto trimestre del 2020)
mensualmente.
nes, interés sobre las cesantías) se paga acorde a la ley
iembre se liquida.
$388’000.000, cuota inicial $ 100’000.000 y pagos de $ 80’000.000
s socios prestan para cubrir a la misma tasa del banco, pero con pago
EDULA Nº 10
ja trimestral proyectado
2020
MES 2 MES 3 MES 4
- - -
- - -
. Es la billetera de la empresa 2. Solo registra Entradas reales y salidas

planea absolutamente todas las actividades de la empresa 5. Nunca se paga
se pagarán cuando la ley indique. 7. Siempre tiene que haber efectivo
ejercicio asuminremos que Pension, Salud, Arl, Dotación se pagan mensualmente
2022
IIIT IVT
28,802 24,520
78,406 87,821
10,335 12,504
84,820 84,820
3,134,876,094 3,213,938,236
POLITICAS DE INVENTARIO
1 DIAS DE VENTA DEL PROX PERIODO
2 PORCENTAJE DE UNIDADES A VENDER EN PROXIMO PERIODO
3 EN UNIDADES
ula No. 2 en ella se calcula el No. de unidades a

rios que tenga la empresa, por Ejemplo: la empresa
ntas del Proximo periodo (Trimestre). Para el primer
y estos tienen 90 dias, así obtenemos las ventas de un
n ese tiempo.
UNIDADES
17,622 5,482
?
año 2022
IVT IT IIT IIIT
ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS
21,298 11,182 26,676 6,722 20,035 7,707 28,802
8,299 2,091 6,233 2,398 8,961 3,215 7,628
6,626 3,479 8,299 2,091 6,233 2,398 8,961
22,971 9,795 24,610 7,029 22,762 8,524 27,470
DER SIN PRODUCIR.

PARA 21 DIAS.
CIA ZAFARY
Sistema presupuestal para 2021
IIT
22,762
1
350
15
1
1
1
0.0222
22,762
7,966,773
341,433
22,762
22,762
22,762
505.83
2022
IIT La politica de inventario
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
necidades del roximo
17,413 periodo
5,250
91,418,726
2022
7,966,773 final
Lade material
politica directo
de inventario
es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
periodo
periodo
La politica de inventario
final
Lade material
politica directo
de inventario
es final
= alde23,5% de las
material directo
0 necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
1,872,192 periodo
6,094,582 periodo
3.1
18,893,203
2022
341,433 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
80,237 periodo
261,196 periodo
70
18,283,745
2022
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
17,413 periodo
200
3,482,618
2022
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
17,413 periodo
3,500
60,945,817
2022
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5%
materiallas
de directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
periodo
La politica de inventario
final
Lade material
politica directo
de inventario
es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
periodo
17,413 periodo
6,000
104,478,544
2022
505.83 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
119 periodo
387 periodo
65,000
25,152,242
2022
- final
Lade material
politica directo
de inventario
15,000 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
- periodo
periodo
SUELAS PEGANTE
PAR GLN
21,394 475
6,000.00 65,000.00
128,366,340 30,903,008
SUELAS PEGANTE
PAR GNS
20,319 452
6,000.00 65,000.00
121,916,098 29,350,172
SUELAS PEGANTE
PAR KGR
24,738 550
6,000.00 65,000.00
148,429,867 35,733,116
SUELAS PEGANTE
PAR KGR
22,971 510
6,000.00 65,000.00
137,826,879 33,180,545
OS SABER CUANTAS HORAS TRABAJA EN PROMEDIO UN OBRERO AL TRIMESTRE
5,5 D / SEM 47 SEM / AÑO
1602.7
400.68
17
21
38`
2022
IIT
22,762
22
500,769
7. EL COSTO DE PRODUCCION DEL TRIMESTRE No. 4 ES ?
8. QUE OCURRIO CON EL COSTO POR UNIDAD ?
DERIVADO
$
1000
0
79
921
$
1000
150
10
1140
1000
150
1150
0
la utilidad bruta es la primera utilidad y es llamada

la utilidad de la planta o del proceso, esta utilidad nos
indica la calidad o la bondad económica del negocio,
En este caso significa que por cada $ 100.oo
vendidos en la empresa en el trimestre No 1 le
quedan $ 58.5, esto para cubrir los gastos de admon y
ventas y la utilidad.
XO 1 C -9
OPERACIÓN Y FINANCIEROS tri 2
Administración Ventas Financieros
3,342,792 1 TR
3,056,267 2º TRI
2,769,742 3º TRI
2,483,217 IV TRIM
N PROXIMO PERIODO
IIIT IVT
BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS
10,335 24,520
-
7,628

Lo Cula Clase Final

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La Cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusa

PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMAD

Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE ZAPATILLAS: Observe que el comportami

Calculo de venta de unidades para los Primeros Trime

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.3098039216

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 15.49%

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Calculo de los precios para los años 2021 y 2022

ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie

Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de Zapatillas)

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.360

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 0.12008547009

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Pronostico para 78,406 + 9,415.42

DULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

erve que el comportamiento de la venta de zapatillas es solo

Primeros Trimestre Calculos para los trimestres numero II

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontrad

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variacio

er el I Trimestre de 2021 y 2022 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades qu

El siguiente calculo esta explicado en com

23,098.04 Pronostico para

rve que el comportamiento del precio de las zapatillas se

Esta variación es del 20%

Esta variación es del 33,3333%

Esta variación es del 33,3333%

del 2020 y IV trimestre d e de 2021

= ------------------= 0.166666666667 Esta variación es del 45.5555%

oria de las variaciones encontradas 0.27380952381

mos el promedio de las variaciones 13.7%

mos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2015 Y 2016.

ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

15,500 + 2,122.02 = 17,622.02

17,622 + 2,412.54 = 20,034.56

TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES

Calculos para los Timestre No.III

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones

PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que p

El siguiente calculo esta explicado en comen

ENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS

= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del

oria de las variaciones encontradas #DIV/0!

Esta es la tasa de crecimiento de

ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Calculos para los Timestre No.IV

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones

PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la mism

------------------= #DIV/0! Esta variación es del 14.28571

s variaciones encontradas #DIV/0!

Esta es la tasa de crecimiento

úmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016

ulo esta explicado en comentario en la misma celda:

PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMADA

Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE BLUSAS : Observe que el comportamiento de la

Calculos para los trimestres Primer Trimestre unidades

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 21.11%

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 10.56%