Cedula 5 Lo Cual

La Cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusa
por trimestres desde el 2018. Con la anterior información explicaremos como se mane
ZAPATILLAS Pasado
AÑO 2018
PERIODO IT IIT IIIT IVT
Venta de zapatillas Uni. 15,000 12,000 20,000 14,000
Precio de par Zapatillas 50,000 50,000 50,000 60,000
Total ingresos (Ventas) 750,000,000 600,000,000 1,000,000,000 840,000,000
PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMAD

SEGUIR LOS SIGUIENTES PASOS :
Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

Por ser uno de los mas utilizados en las estadisticas
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE ZAPATILLAS: Observe que el comportami

comparable por trimestres, ello significa que el trimestre I por ejemplo será comparado con los d
poder pronosticar el número de unidades avender en el trimestre I d
Calculo de venta de unidades para los Primeros Trime

PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-
Resultado
2,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 13.33%
Q1 15,000
Q2 - Q1 3,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.1764705882
Q1 17,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.3098039216
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 15.49%
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el I Trimestre de 2021 y
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
Pronostico para
2020- rimestre I
20,000 + 3,098.04
=
Pronostico para
2021- Trimestre I
23,098 + 3,577.93
=
Calculo de los precios para los años 2021 y 2022

PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie

incrementa solo en el cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da un
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie
incrementa solo en el cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da un
Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de Zapatillas)
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-
Resultado
Q2 - Q1 10,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 0.20
Q1 50,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.0833333333
Q1 60,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------= 0.0769230769
Q1 65,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.360
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 0.12008547009
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2020 y IV trimestre d e
Pronostico para
2020- Trimestre
70,000 + 8,405.98
IV
Pronostico para
2020- Trimestre
IV
Pronostico para 78,406 + 9,415.42

2021- Trimestre
IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a
nte comercializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un cuadro qu
emos como se manejan los conceptos de variable, tendencia, tasa de tendencia y pronostico.
Pasado Presen
2019 2020
IT IIT IIIT IVT IT
17,000 14,000 22,100 17,000 20,000
60,000 60,000 60,000 65,000 65,000
1,020,000,000 840,000,000 1,326,000,000 1,105,000,000 1,300,000,000
DULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

NTES PASOS :
erve que el comportamiento de la venta de zapatillas es solo

erá comparado con los demás trimestres I de cada año, para
ender en el trimestre I del 2021.
Primeros Trimestre Calculos para los trimestres numero II
PASO DOS
a el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en e
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ----------------
Q1
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontrad
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variacio
er el I Trimestre de 2021 y 2022 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades qu
El siguiente calculo esta explicado en com

Pronostico
23,098.04 Pronostico para

23098 2021- Trimestre II
= 26,675.97
Pronostico para
2022 - Trimestre
26676 II
os 2021 y 2022
rve que el comportamiento del precio de las zapatillas se

significa que se da una variacion cada cuatro .
a el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Esta variación es del 20%
Esta variación es del 33,3333%
del 2020 y IV trimestre d e de 2021
= 78,405.98
78,406.0
= 87,821.40
87821.4
o cedula presupuestal a
encontrará un cuadro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos productos
ia y pronostico.
Presente
2020 2021
IIT IIIT IVT IT IIT
15,500 24,000 18,500 23,098 17,622
65,000 65,000 70,000 70,000 70,000
1,007,500,000 1,560,000,000 1,295,000,000 1,616,862,745 1,233,541,667
mestres numero II
las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
2,000
= ------------------= 0.166666666667 Esta variación es del 45.5555%

12,000
1,500
= ------------------= 0.107142857143 Esta variación es del 33,3333%
14,000
oria de las variaciones encontradas 0.27380952381
mos el promedio de las variaciones 13.7%
mos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2015 Y 2016.
ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
15,500 + 2,122.02 = 17,622.02

17622
17,622 + 2,412.54 = 20,034.56

20,035
estos dos productos
Futuro
2021 2022
IIIT IVT IT IIT IIIT
26,292 21,298 26,676 20,035 28,802
70,000 78,406 78,406 78,406 78,406
1,840,440,000 1,669,890,624 2,091,555,709 1,570,829,587 2,258,249,120
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES
Calculos para los Timestre No.III
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa se
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ----------------
Q1
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que p
El siguiente calculo esta explicado en comen
Pronostico para
2015- Trimestre III
Pronostico para
2016 - Trimestre
III
IVT
24,520
87,821
2,153,372,879
ENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
os Timestre No.III
as variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del

= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del
oria de las variaciones encontradas #DIV/0!
Esta es la tasa de crecimiento de

las ventas de cada TERCER
TRIMESTRE año a año desde el
2012 hasta el 2014 , por tanto
mos el promedio de las variaciones #DIV/0! esperamos en condiciones estables
que siga creciendo a esa tasa
del ????
mos el número de unidades que podemos vender el III Trimestre de 2015 y 2016
ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
+ = -
#DIV/0!
- + #DIV/0! = #DIV/0!
#DIV/0!
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPL
Calculos para los Timestre No.IV
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cua
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- =
Q1
Q2 - Q1
Variación No. 2 : ---------------- =
Q1
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la mism
Pronostico 18,500
para 2015-
Trimestre IV
Pronostico 18,500
para 2016 -
Trimestre IV
LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
iones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
------------------= #DIV/0! Esta variación es del 14.28571

------------------= #DIV/0! Esta variación es del 5%
s variaciones encontradas #DIV/0!
Esta es la tasa de crecimiento

de las ventas de cada CUARTO
TRIMESTRE año a año desde el
2012 hasta el 2014 , por tanto
romedio de las variaciones #DIV/0! esperamos en condiciones
estables que siga creciendo a
esa tasa del 9.642857%
úmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016
ulo esta explicado en comentario en la misma celda:
+ = 18,500
#DIV/0!
+ = 18,500
#DIV/0!
La cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusas de una com
Con la anterior información explicaremos como se manejan los conceptos de variable, la tendencia, la t
BLUSAS Pasado
AÑO 2018
IT IIT IIIT IVT
Venta de blusas en Uni. 4,500 6,000 7,000 8,000
Precio de las blusas 12,000 12,000 13,000 13,000
Total ingresos (Ventas) 54,000,000 72,000,000 91,000,000 104,000,000
PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMADA

SEGUIR LOS SIGUIENTES PASOS :
Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

Por ser uno de los mas utilizados en las estadisticas de orden económico, para verificación tome alguna d e las revista
corte gerencial.
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE BLUSAS : Observe que el comportamiento de la

trimestres, ello significa que el trimestre I por ejemplo será comparado con los demás trimestres I de cada año, para p
avender en el trimestre I del 2020.
Calculos para los trimestres Primer Trimestre unidades
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
500
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 11.11%
Q1 4,500
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 10.00%
Q1 5,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 21.11%
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el I Trimestre de 2015
Pronostico para
2020-
5,500 + 580.56
Trimestre I =
Pronostico para
2021
6,081 + 641.84
Trimestre I =
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO BLUSAS : Observe que el comportamiento del precio
cuarto(IV) trimestres de cada año, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos
calculamos. Hemos identificado y sombreado las variaciones en la franja y encontramos tres
PASO DOS
Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de blusas)
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2
Resultado
Q2 - Q1 1,000
Variación No. 1 : ---------------- = ------------------= 8.33%
Q1 12,000
Q2 - Q1 7,000
Variación No. 2 : ---------------- = ------------------= 53.85%
Q1 13,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 3 : ---------------- = ------------------= 25.00%
Q1 20,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 4 : ---------------- = ------------------= 20.00%
Q1 25,000
Q2 - Q1 5,000
Variación No. 5 : ---------------- = ------------------= 16.67%
Q1 30,000
PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 123.85%
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2015 y IV trimestre d e
Pronostico para
2020- TrimestreS
35,000 + 8,669.23
I y II
Pronostico para
2020- TrimestreS
43,669 + 10,816.53
III y IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal a Q
Pronostico para
2021- TrimestreS
54,486 + 13,495.70
I y II
Pronostico para
2020- TrimestreS
67,981 + 16,838.49
III y IV
ializa blusas de una compañía de Manizalez, a continuacion usted encontrará un cuadro que refleja el comportamiento
variable, la tendencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Presente
2019 2020
IT IIT IIIT IVT IT
5,000 6,400 8,000 9,100 5,500
20,000 20,000 25,000 25,000 30,000
100,000,000 128,000,000 200,000,000 227,500,000 165,000,000
ULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

IENTES PASOS :
ón tome alguna d e las revistas de
que el comportamiento de la venta de blusas es solo comparable por

mestres I de cada año, para poder pronosticar el número de unidades
l 2020.
Calculos para los trimestres numero II
PASO DOS
za el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa se
Q2 - Q1
Esta variación es del Variación No. 1 : ----------------
Q1
Q2 - Q1
Esta variación es del ??? Variación No. 2 : ----------------
Q1
der el I Trimestre de 2015 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que
misma celda: El siguiente calculo esta explicado en come
= 6,080.56 Pronostico para

2020-
Trimestre II
= 6,722.39 Pronostico para

2016 -
Trimestre II
o o cedula presupuestal a PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de c

el comportamiento del precio de las Blusas se incrementa solo en el
estres, por tanto detectamos las variaciones que ocurren y luego las
n la franja y encontramos tres variaciones .
blusas)
za el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Esta variación es del 8%

del 2015 y IV trimestre d e de 2016
misma celda:
= 43,669.23
= 54,485.76
o o cedula presupuestal a Q11 y T11
= 67,981.47
= 84,819.95
adro que refleja el comportamiento de las ventas de estos dos productos por trimestres desde el 2017.
Presente Fut
2020 2021
IIT IIIT IVT IT IIT IIIT
6,800 8,500 10,000 6,081 7,239.2 9,373
30,000 35,000 35,000 43669 43669 54,486
204,000,000 297,500,000 350,000,000 265,533,184 316,128,840 510,682,411
Cedula No. 1
para los trimestres numero II unidades
las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
400
= ------------------= 0.066666667 Esta variación es del ?????

6,000
400
= ------------------= 0.0625 Esta variación es del ?????
6,400
atoria de las variaciones encontradas 0.129166667
enemos el promedio de las variaciones 6.46%
ulamos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2020 Y 2021.
guiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
6,800 + 439.17 = 7,239.17
7,239 + 467.53 = 7,706.70

7706.7
adamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal

Futuro
2022
IVT IT IIT IIIT IIIT
11,182 6,722 7,707 10,335 12,504
54,486 67,981 67,981 84,820 84,820
609,260,105 456,998,073 523,912,518 876,626,975 1,060,565,358
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMEN
Calculos para los Timestre No.III unidades
PASO DOS
Observación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se uti
1,000
Q2 - Q1
Variación No. 1 : ---------------- = -----------------
Q1 7,000
Q2 - Q1 500
Variación No. 2 : ---------------- = -----------------
Q1 8,000
PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender el III
Pronostico para
2015- Trimestre
8,500 +
II
Pronostico para
2016 -
9,373 +
Trimestre II
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico

NTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TR
unidades Calculos para los Timestre No.IV
PASO DOS
en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observación y Cálculo de las variaciones
Resultado
0.1428571 Esta variación es del Variación No. 1 :

0.0625 Esta variación es del Variación No. 2 :
0.2053571 PASO TRES
10.27% PASO CUATRO
que podemos vender el III Trimestre de 2015 2016 PASO QUINTO
comentario en la misma celda:
872.77 = 9,372.77
962.38 = 10,335.15
os a la tabla de control numérico o cedula presupuestal O10 y P10 PASO SEXTO

SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
alculos para los Timestre No.IV unidades
ación y Cálculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
1,100
Q2 - Q1
---------------- = ----------------- 0.1375 Esta variación es del
Q1 8,000
Q2 - Q1 900
---------------- = ----------------- 0.0989011 Esta variación es del
Q1 9,100
Sumatoria de las variaciones encontra 0.2364011
Obtenemos el promedio de las variacio 0.11820055
Calculamos el número de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016
Pronostico
para 2020-
10,000 + 1,182.01 = 11,182.01
Trimestre Iv
Pronostico
para 2021 -
11,182 + 1,321.72 = 12,503.72
Trimestre Iv
Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numérico o cedula presupuestal O10 y P10
La Cia Zafary produce Zapatillas deportivas y Comercializa Blusa
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
AÑO 2021
PERIODO IT IIT
Venta de zapatillas Uni. 23,098 17,622
Precio de par Zapatillas 70,000 70,000
Venta de blusas (I) Uni. 6,081 7,239
Precio de las blusas 43,669 43,669
Total ingresos (Ventas) 1,882,395,929 1,549,670,506
Ventas anuales 8,062,535,885
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
UNIDADES A PRODUCIR O
EXPLICACION
CEDULA 2
Una vez se calculan los ingresos de la empresa para el 20
producir(Zapatillas) o bien el No. de unidades a Comprar (B
requiere que en cada periodo el Inventario Final de Product
trimestre el IFPT (Zapatillas)Unidades El IFMCIA(Blusas) = , d
día y al multicaplicar por 28, se obtiene la cantidad para sati
POLITICA DE INVENTARIOS
EL IFPT = 28 DIAS DE VENTAS DEL
PROXIMO PERIODO
EL IFPT = 28 DIAS DE VENTAS DEL
PROXIMO PERIODO
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CEDULA No. 2 UNIDADES A PRODU
desconocido está bajo
licencia CC BY-NC-ND
IT
ZAPATILLAS ZAPATILLAS BLUSAS
UNIDADES A VENDER 23,098 6,081
+ IFPT 28 DIAS
5,482 2,252
- IIPT 7,186 1,892
= UNIDADES A PRODUCIR / COMPRAR 21,394 6,441
IMPORTANTE
NOTA 1: TENGA EN CUENTA QUE, EL IFPT DEL PERIODO UNO ES IG
NOTA 2: CALCULEMOS ENTONCES (IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT
IIPT = INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
IFPT = INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
90 = EN NUESTRO CASO LOS DIAS DE UN TRIMESTRE
28 = LOS DIAS PARA LOS CUALES, LA EMPRESA BRUCELLAS CO
POLÍTICA DE IFPT = ZAFARY CORPORATIONS TIENE INSTAURADA
IFMCIA = INVENTARIO FINAL D E MERCANCIA SE REFIERE EN EST
POLITICA DE INVENTARIO FINAL DEL GERENTE
18,5% DE LAS VENTAS DEL PROXIMO PERIODO
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desconocido está bajo
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Proc
CANTIDAD N
EXPLICACION CEDULA 3
DATOS PARA ELABORAR LA CELULA No. 3

TABLAS DE CONSUMO POR UNIDAD
NOMRE DEL MATERIAL E.C.U
PLANTILLA 1 Par
GOMA 350 Grs
LONA 15 Cms
CORDONES 1 Par
EMPAQUE 1 Unidad
SUELAS 1 Par
PEGANTE 0.0222
ZAPATILLAS Sistema presup

CEDULA No. 3 NECESIDADES DE MAT
TRIMESTRES → IT
UNIDADES DE ZAPATILLAS A PRODUCIR 21,394
ECU PLANTILLA 1
ECU GOMA 350
ECU LONA 15
ECU CORDONES 1
ECU EMPAQUE 1
ECU SUELAS 1
ECU PEGANTE 0.0222
NECESIDADES DE PLANTILLA EN UNIDADES 21,394

NECESIDADES DE GOMA EN GRS 7,488,036
NECESIDADES DE LONA EN CMS 320,916
NECESIDADES DE CORDONES PARES 21,394
NECESIDADES DE EMPAQUE UNIDAD 21,394
NECESIDADES DE SUELAS PAR 21,394
NECESIDADES DE PEGANTE EN GALONES 475.43
NOTA 1: ESTA CÉDULA SOLO SE ELABORA PARA ZAPATILLAS.

NOTA 2: LA NECESIDAD DE CADA MATERIAL PARA LA PRODUCCION DE LAS ZAPATILLAS DEL PERIODO, SERÁ EL
DEPARTAMENTO DE COMPRAS PARA PROCEDER A NEGOCIAR.
ECU: ESTANDAR DE CONSUMO POR UNIDAD
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
Compras de Materiales y
INFORMACIÓN Y EXCPLICACION PARA LA CONSTRUCCION DEL PLAN PRESUPU

4
En la Cédula 3 se calculó la cantidad de materiales necesarios para poder cumplir con las unidades
saber cuanto se debe comprar por trimestre de esos materiales y que costo tiene, esto es muy importa
empresa.
Política de inventarios de materiales o materia prima de la Empresa Zafary, esta empresa consider
igual al 23,5% de las necesidades de material del proximo periodo, esta política tiene como fin ev
de materiales, por paros, por negociación con el sindicato en fin, en todo caso es una polpítica g
proceso de producción.
DATOS PARA ELABORAR LA CELULA No. 4

De esta manera se Compra
PRECIO UNIDAD DE
NOMRE DEL MATERIAL UNIDAD DE COMPRA
COMPRA
PLANTILLA Par $ 5,250.00
GOMA Kg $ 3,100.00
LONA Metro $ 7,000.00
CORDONES Par $ 200.00
EMPAQUE Unidad $ 3,500.00
SUELAS Par $ 6,000.00
PEGANTE Galon $ 65,000.00
BLUSAS IMPORTADAS Unidad $ 15,000.00
ZAPATILLAS Sistema presu

TRIMESTRES → CEDULA No. 4 COMPRA DE MAT
2
4.1 COMPRA DE PLANTILLAS IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 21,394
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 4,775
(-) IIMD 5,028
(=)CANTIDAD A COMPRAR 21,142
(*) PRECIO POR PAR 5,250
(=) VALOR DE LA COMPRA 110,994,216
2
4.2 COMPRA DE GOMAS IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 7,488,036
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 1,671,267
(-) IIMD 1,759,689
(=)CANTIDAD A COMPRAR 7,399,614
(*) PRECIO POR Gramo 3.1

2
4.3 COMPRA DE LONA IT
(-) IIMD 75,415
(*) PRECIO POR CM 70

2
4.4 COMPRA DE CORDONES IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR PAR 200

2
4.5 COMPRA DE EMPAQUE IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR UNIDAD 3,500

2
4.6 COMPRA DE SUELA IT
(-) IIMD 5,028
(*) PRECIO POR PAR 6,000

2
4.1 COMPRA DE PEGANTE IT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 475.43
(+) IFMD 23,5% de las necesidades del proximo periodo 106
(-) IIMD 112
(=)CANTIDAD A COMPRAR 470
(*) PRECIO POR GALON 65,000

2
4.1 COMPRA DE PEGANTE IT
NECESIDADES A COMPRAR 6,441
(*) PRECIO POR GALON 15,000
COMPRAS POR TRIMESTRE

COMPRAS AÑO
2
4.1 COMPRA DE BLUSAS IT
NECESIDADES A COMPRAR 6,441
(*) PRECIO POR UNIDAD 15,000
COMPRAS POR TRIMESTRE 488,360,170

COMPRA DEL AÑO 2,182,075,884
Compañía Zafa
Proceso presupu
Cedula No.
Consumo de materiales y/o
En el proceso presupuestal la cédula No. 5 tiene la tarea de mostrar cua

producción y cual es el valor de los mismos.
Este valor es importante para calcular el costo de Produccion y de lo Ve
resultados
En el proceso presupuestal la cédula No. 5 tiene la tarea de mostrar cua
producción y cual es el valor de los mismos.
Este valor es importante para calcular el costo de Produccion y de lo Ve
resultados
CEDU
MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES PLANTILLA

UNID
NECESIDADES DE MD 21,394
PRECIO POR UNIDAD 5,250.00
V/R CONSUMO * INSUMO $ 112,320,547.39
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE 396,426,161
MATERIA PRIMA PLANTILLA

UNID
V/R CONSUMO * INSUMO 106,676,586

UNID

UNID
VALOR DEL CONSUMO AÑO 1,656,962,166

Compañía Zafar
Proceso presupue
Cedula No. 6 - M
Cálculo del número de obreros y e
NOMINA DE LOS OBREROS DE LA
INFORMACIÓN Y EXCPLICACION PARA LA CONSTRUCCION DEL PLAN PRESU

CEDULA 6
La cédulaNo. 6 tiene como objetivo calcular el No. de obreros a contratar para el proces
trimestral de esa nómina, para conseguirlo debemos conocer 3 Aspectos de la organización:
1. SALARIOS
EMPRESA
3. ESTANDAR DE TIEMPO DE FABRICACIÒN POR DE ZAPATILLAS EN ESTE C
1. El Salario de los obreros esta en $ 980.000 mas todo lo de ley en Colombia.
2. La empresa labora en la siguiente forma:

. 6 H/D tiempo real en las maquinas o en el proceso.
. 5.5 D/Sem
. 47 Semanas al año (52 - 2 de vacaciones, 2 de festivos, 1 ausencia)
3. La empresa cuenta con 2 departamentos:

. Diseño y Corte tiempo 17´ minutos por par de zapatillas
. Ensamble y terminado tiempo promedio 21´ minutos por para de zapatillas
CEDU
Z A P A T
2
ZAPATILLAS IT
UNIDADES A PRODUCIR (ZAPATILLAS) -
*ESTANDAR DE CONSUMO TIEMPO EN MINUTOS 38
(=) NECESIDAD DE TIEMP/MIN 0
(/) 60/HORA 0
(/) N° HORAS HOMBRE * TRiMESTRE 387.75
(=) N° OBREROS A CONTRATAR 0.00
TRIM
CALCULO DEL VALOR DE LA NÓMINA N° OBREROS
SALARIOS 12
AUX.TRANSPORTE 12
SUB TOTAL
CESANTIA 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INTERESES SOBRE LA CESANTIAS 1%
PENSION 12%
ARL 2.436%
Caja de compensacion familiar 5%
VALOR DE LA NÓMINA DE MOD EN ZAFARY
eportivas y Comercializa Blusas
Compañía Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 1
Ingresos
2021 2022
IIIT IVT IT IIT
26,292 21,298 26,676 20,035
70,000 78,406 78,406 78,406
9,373 11,182 6,722 7,707
54,486 54,486 67,981 67,981
2,351,122,411 2,279,150,729 2,548,553,782 2,094,742,105
Compañía Zafary
Cedula No. 2
ADES A PRODUCIR O A COMPRAR
s de la empresa para el 2020, es necesario iniciar la construccion de la Cédula No. 2 en ella se calcula el No. de u
. de unidades a Comprar (Blusas), teniendo en cuenta la política de inventarios que tenga la empresa, por Ejemp
l Inventario Final de Producto Terminado debe ser igual a 28 dias de las ventas del Proximo periodo (Trimestre). P
ades El IFMCIA(Blusas) = , dividimos por 90 por que trabajamos trimestres y estos tienen 90 dias, así obtenemos la
btiene la cantidad para satisfacer la demanda de esos dias aún sin producir en ese tiempo.
DIAS
90
28
No. 2 UNIDADES A PRODUCIR O A COMPRAR
año 2021
IIT IIIT
ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS
17,622 7,239 26,292 9,373
8,180 2,916 6,626 3,479
5,482 2,252 8,180 2,916
20,319 7,903 24,738 9,936
L IFPT DEL PERIODO UNO ES IGUAL AL IIPF DEL PERIODO SIGUIENTE,

(IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT EN IV.TRIMESTRE DEL 2020
DUCTO TERMINADO
ODUCTO TERMINADO
AS DE UN TRIMESTRE
, LA EMPRESA BRUCELLAS CORPORATION REQUIERE TENER PRODUCTOS PARA VENDER SIN PRODUCIR.
RATIONS TIENE INSTAURADA COMO POLITICA TENER UNA EXIXTENCIA FINAL DE O PARA 21 DIAS.
MERCANCIA SE REFIERE EN ESTE EJERCICIO A BLUSAS LAS CUALES COMERCIALIZA LA CIA ZAFARY
Compañía Zafary
Cedula No. 3
CANTIDAD NECESARIA DE MATERIALES
Con un Galon de pegante se hacen 45 pares de Zapatillas = ( 1/45)
Sistema presupuestal para 2020 Sistema presupuestal para 20

. 3 NECESIDADES DE MATERIALES O DE MATERIA PRIMA
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
1 1 1 1
350 350 350 350
15 15 15 15
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
0.0222 0.0222 0.0222 0.0222
20,319 24,738 22,971 24,610

7,111,772 8,658,409 8,039,901 8,613,414
304,790 371,075 344,567 369,146
20,319 24,738 22,971 24,610
20,319 24,738 22,971 24,610
20,319 24,738 22,971 24,610
451.54 549.74 510.47 546.88
ATILLAS DEL PERIODO, SERÁ EL PUNTO DE PARTIDA DEL
Compañía Zafary
Cedula No. 4
ras de Materiales y/o Mercancia
ON DEL PLAN PRESUPUESTAL DE DE COMPRAS - CEDULA

4
der cumplir con las unidades a producir de Zapatillas, ahora se requiere

o tiene, esto es muy importante para el alistamiento financiero de la
afary, esta empresa considera que el IFMD o MATERIALES debe ser

ta política tiene como fin evitar posibles cuellos de botellas por escases
odo caso es una polpítica gerencial para garantizar la continuidad dell
Sistema presupuestal para 2021 Sistema presupuestal para

No. 4 COMPRA DE MATERIA PRIMA y/o MERCANCÍA
2021 2021
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
5,250 5,250 5,250 5,250
112,128,480 127,695,894 122,620,152 126,921,805
2021 2021
IIT IIIT IVT IT
7,111,772 8,658,409 8,039,901 8,613,414
2,034,726 1,889,377 2,024,152 1,872,192
1,671,267 2,034,726 1,889,377 2,024,152
7,475,232 8,513,060 8,174,677 8,461,454
3.1 3.1 3.1 3.1
23,173,219 26,390,485 25,341,498 26,230,506

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
304,790 371,075 344,567 369,146
87,203 80,973 86,749 80,237
71,626 87,203 80,973 86,749
320,367 364,845 350,343 362,634
70 70 70 70
22,425,696 25,539,179 24,524,030 25,384,361

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
200 200 200 200
4,271,561 4,864,605 4,671,244 4,835,116

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
3,500 3,500 3,500 3,500
74,752,320 85,130,596 81,746,768 84,614,537

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
20,319 24,738 22,971 24,610
5,814 5,398 5,783 5,349
4,775 5,814 5,398 5,783
21,358 24,323 23,356 24,176
6,000 6,000 6,000 6,000
128,146,834 145,938,165 140,137,317 145,053,491

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
451.54 549.74 510.47 546.88
129 120 129 119
106 129 120 129
475 541 519 537
65,000 65,000 65,000 65,000
30,850,164 35,133,262 33,736,761 34,920,285

2021 2021
IIT IIIT IVT IT
7,903 9,936 9,795 -
15,000 15,000 15,000 15,000
118,544,306 149,034,627 146,918,553 -
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
7,903 9,936 9,795 7,028.62
15,000 15,000 15,000 15,000
118,544,306 149,034,627 146,918,553 105,429,299
514,292,579 599,726,812 579,696,324 447,960,101
Compañía Zafary
Cedula No. 5
mo de materiales y/o Materia prima
5 tiene la tarea de mostrar cual es la cantidad de materiales consumida en el proceso de

mos.
el costo de Produccion y de lo Vendido, y estos valores deterniman la cuantía del estado de
5 tiene la tarea de mostrar cual es la cantidad de materiales consumida en el proceso de
mos.
el costo de Produccion y de lo Vendido, y estos valores deterniman la cuantía del estado de
CEDULA Nº 5
TRIMESTRE I
GOMA LONA CORDONES EMPAQUE
GRS CMS PAR UNID
7,488,036 320,916 21,394 21,394
3.10 70.00 200.00 3,500.00
23,212,913 22,464,109 4,278,878 74,880,365
TRIMESTRE II
GRS CMS PAR UNID
7,111,772 304,790 20,319 20,319
3.10 70.00 200.00 3,500.00
22,046,494 21,335,317 4,063,870 71,117,724
TRIMESTRE III
GRS CMS PAR UNID
8,658,409 371,075 24,738 24,738
3.10 70.00 200.00 3,500.00
26,841,068 25,975,227 4,947,662 86,584,089
TRIMESTRE IV
GRS CMS PAR UNID
8,039,901 344,567 22,971 22,971
3.10 70.00 200.00 3,500.00
24,923,694 24,119,704 4,594,229 80,399,013
Compañía Zafary
Cedula No. 6 - MOD
mero de obreros y el valor de esa nomina
NOMINA DE LOS OBREROS DE LA PLANTA
CCION DEL PLAN PRESUPUESTANOMINA DE OBREROS -

ULA 6
a contratar para el proceso y por supuesto el costo en este caso
pectos de la organización:
ALARIOS
2. JORNADA LABORAL DE LA
ZAPATILLAS EN ESTE CASO
Colombia.
6 h/d
usencia)
Horas al Año
Horas al trimestre
e zapatillas
CEDULA Nº 6
Z A P A T I L L A S
2021 2022
IIT IIIT IVT IT
- - - -
22 22 22 22
0 0 0
0 0 0
420 420 420
0.00 0.00 0.00
TRIMESTRE I
VALOR MENSUAL MES VALOR TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
0
2022
IIIT IVT
28,802 24,520
78,406 87,821
10,335 12,504
84,820 84,820
3,134,876,094 3,213,938,236
POLITICAS DE INVENTARIO
1 DIAS DE VENTA DEL PROX PERIODO
2 PORCENTAJE DE UNIDADES A VENDER EN PROXIMO PERIODO
3 EN UNIDADES
ula No. 2 en ella se calcula el No. de unidades a

rios que tenga la empresa, por Ejemplo: la empresa
tas del Proximo periodo (Trimestre). Para el primer
y estos tienen 90 dias, así obtenemos las ventas de un
n ese tiempo.
UNIDADES
17,622 5,482
?
año 2022
IVT IT IIT IIIT
ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS ZAPATILLAS
21,298 11,182 26,676 6,722 20,035 7,707 28,802
8,299 2,091 6,233 2,398 8,961 3,215 7,628
6,626 3,479 8,299 2,091 6,233 2,398 8,961
22,971 9,795 24,610 7,029 22,762 8,524 27,470
DER SIN PRODUCIR.

PARA 21 DIAS.
CIA ZAFARY
Sistema presupuestal para 2021
IIT
22,762
1
350
15
1
1
1
0.0222
22,762
7,966,773
341,433
22,762
22,762
22,762
505.83
2021
IIT
La politica de inventario
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
necidades del roximo
17,413 periodo
5,250
91,418,726
2021
IIT
7,966,773 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
1,872,192 periodo
6,094,582 periodo
3.1
18,893,203
2021
IIT
341,433 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
80,237 periodo
261,196 periodo
70
18,283,745
2021
IIT
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
17,413 periodo
200
3,482,618

2021
IIT
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
17,413 periodo
3,500
60,945,817
2021
IIT
22,762 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
5,349 periodo
17,413 periodo
6,000
104,478,544
2021
IIT
505.83 final
Lade material
politica directo
de inventario
0 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
119 periodo
387 periodo
65,000
25,152,242
2021
IIT
- final
Lade material
politica directo
de inventario
15,000 es final
= alde23,5%
materiallas
de directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
periodo
periodo
final
Lade material
politica directo
de inventario
es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
- periodo
periodo
2022
IIT
8,524.44 final
Lade material
politica directo
de inventario
15,000 es final
= alde23,5% de las
material directo
necidades
es = aldel roximo
23,5% de las
127,866,562 periodo
periodo
322,654,895
SUELAS PEGANTE
PAR GLN
21,394 475
6,000.00 65,000.00
128,366,340 30,903,008
SUELAS PEGANTE
PAR KGR
20,319 452
6,000.00 65,000.00
121,916,098 29,350,172
SUELAS PEGANTE
PAR KGR
24,738 550
6,000.00 65,000.00
148,429,867 35,733,116
SUELAS PEGANTE
PAR KGR
22,971 510
6,000.00 65,000.00
137,826,879 33,180,545
5.5 d/s 47 sem/año
1551
387.75
2022
IIT
-
22
N PROXIMO PERIODO
IIIT IVT
BLUSAS ZAPATILLAS BLUSAS
10,335 24,520
-
7,628

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La Cia Zafari produce y comercializa zapatillas en Cali y adicionalmente comercializa blusa

PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMAD

Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE ZAPATILLAS: Observe que el comportami

Calculo de venta de unidades para los Primeros Trime

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.3098039216

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 15.49%

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Calculo de los precios para los años 2021 y 2022

ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamie

Calculos para los trimestres Primer Trimestre (Unidades de Zapatillas)

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 0.360

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 0.12008547009

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Pronostico para 78,406 + 9,415.42

DULA No. 1 LLAMADA INGRESOS

erve que el comportamiento de la venta de zapatillas es solo

Primeros Trimestre Calculos para los trimestres numero II

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontrad

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variacio

er el I Trimestre de 2021 y 2022 PASO QUINTO Calculamos el número de unidades qu

El siguiente calculo esta explicado en com

23,098.04 Pronostico para

rve que el comportamiento del precio de las zapatillas se

Esta variación es del 20%

Esta variación es del 33,3333%

Esta variación es del 33,3333%

del 2020 y IV trimestre d e de 2021

= ------------------= 0.166666666667 Esta variación es del 45.5555%

oria de las variaciones encontradas 0.27380952381

mos el promedio de las variaciones 13.7%

mos el número de unidades que podemos vender el II Trimestre de 2015 Y 2016.

ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

15,500 + 2,122.02 = 17,622.02

17,622 + 2,412.54 = 20,034.56

TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES

Calculos para los Timestre No.III

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones

PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que p

El siguiente calculo esta explicado en comen

ENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS

= ------------------= #DIV/0! Esta variación es del

oria de las variaciones encontradas #DIV/0!

Esta es la tasa de crecimiento de

ente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:

Calculos para los Timestre No.IV

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones

PASO QUINTO Calculamos el número de unidades que podemos vender

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la mism

------------------= #DIV/0! Esta variación es del 14.28571

s variaciones encontradas #DIV/0!

Esta es la tasa de crecimiento

úmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2016

ulo esta explicado en comentario en la misma celda:

PROCESO PARA CONSTRUIR LA CEDULA No. 1 LLAMADA

Utilizaremos el metodo de incremento porcentual

ANALISIS DE LA TENDENCIA VENTA UNIDADES DE BLUSAS : Observe que el comportamiento de la

Calculos para los trimestres Primer Trimestre unidades

PASO TRES Sumatoria de las variaciones encontradas 21.11%

PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 10.56%

El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda: