Auxiliar Contable 2 Jhon Bairo Longa

PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA
Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO. 106003_48
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
JHON BAIRO LONGA RIVAS AUXILIAR CONTABLE 2

G
e
r
e
n
t
e
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance de
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
111005 Bancos - moneda nacional 125,490,000

130505 Clientes nacionales 18,781,000
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 8,560,526
152405 Equipo de oficina - muebles y enseres 1,845,000
152805 Equipo de procesamiento de datos 3,341,000
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311505 Aporte Social - cuotas o partes de interes social
413501 Comercio al por mayor y al por menor
512010 Arrendamiento - construcciones y edificaciones 1,314,000
513525 Acueducto y Alcantarillado 101,200
513530 Energia Electrica 199,500
513535 Telefono 62,300
514010 Registro mercantil 632,000
519530 Utiles, papelaría y fotocopias 401,000
530505 Gastos bancarios - chequera 193,000
613505 Costo de venta 46,089,474
SUMAS IGUALES. $ 207,010,000
- es decir el balance de
CRÉDITO
34,055,000
1,845,000
70,000,000
101,110,000
$ 207,010,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez C.C. 1.111.457.698 $68.00
$1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
310505 Capital autorizado
SUMAS IGUALES
Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

NIT 860.007.322-9, por valor de $___________ (se cancela con cheque del Banco Bogotá NI
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
514010 Registro mercantil
111005 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

de Bogotá, con el saldo existente en caja. Nos entregan chequera según ND 01887 por valor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
530505 Chequera
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_______
fondo secretaria auxiliar contable Nancy Posada Duran.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110510 Caja menor
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 38 televisores por valor de $55.100.000, Factura No. 378 a la
890.900943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEEDOR
REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 001 treinta y cinco (35) televisores a $1.785.000 c/u
casa” NIT 900.061.516-4, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 5
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que pag
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordemos rea
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.195.000 c/u más IVA factura No. 0438 a la
890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851 . RECORDEMO
VALOR DE LA COMPRA
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
$__________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.447-
Bogotá, teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESC
DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
152405 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
230505 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
230505 Cuentas corrientes comerciales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $___________ más IVA a la inmobiliaria “Alquila
ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá, Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica pa
Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27UVT $1.145.000 3.5%. SE
PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
512010 Arrendamientos construcciones y edificaciones
240815 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
233595 Otros
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $1.897.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.434.330-3, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785, RECORDEMO
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE ENCUE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingreso del dinero a caja que pag
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $19.420.800 IVA INCLUIDO fa
electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
DINERO QUE INGRESA A LA CAJA. CAUSAMOS Y LUEGO PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $1.553.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.261.429-1, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. RECUERDE
UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que pag
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 17 CONSIGNAMOS
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL KARDEX
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses por valor de $____________
corriente. Nos cobra el interés mensual de forma anticipada del 0.52% ND 89765
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
210510 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Contabilizamos los intereses
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
530520 Intereses financieros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 0438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
240805 Iva Devolución en compras 19%
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $_________, Energía $__________ y teléfo
cheques a las respectivas empresas
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto
513530 Energia
233595 Otros - energia
513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago de servicios públicos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros - acueducto
111005 Bancolombia
233595 Otros - energia
111005 Bancolombia
233595 Otros - telefono
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 8, factura No. 001, 3 (tres) televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
417501 Devoluciones en ventas
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION AL COST
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
250505 Salarios por pagar
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
C. 1.111.457.698 $68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a
LIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
e la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio

que del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
LIZACION
DEBITO CREDITO
801,000
801,000
$ 801,000 $ 801,000
colombia 890.903.938-8 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE,

egún ND 01887 por valor de $__________
LIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
303,000
303,000
$ 303,000 $ 303,000
or un valor de $___________ pesos m/cte. Persona responsable del
LIZACION
DEBITO CREDITO
627,000
627,000
$ 627,000 $ 627,000
00, Factura No. 378 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

88567851
L PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CONTADO
LIZACION
DEBITO CREDITO
55,100,000
10,469,000
1,377,500
608,304
63,583,196
$ 65,569,000 $ 65,569,000
e pago al proveedor
LIZACION
DEBITO CREDITO
63,583,196
63,583,196
$ 63,583,196 $ 63,583,196
visores a $1.785.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu

á, teléfono 3456785
O A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX
NTE.
LIZACION
DEBITO CREDITO
62,475,000
11,870,250
1,561,875
689,724
72,093,651
$ 74,345,250 $ 74,345,250
dinero a caja que paga el cliente
LIZACION
DEBITO CREDITO
72,093,651
72,093,651
$ 72,093,651 $ 72,093,651
NSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
72,093,651
72,093,651
$ 72,093,651 $ 72,093,651
ENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
49,775,075
49,775,075
$ 49,775,075 $ 49,775,075
VA factura No. 0438 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

88567851 . RECORDEMOS QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA EL
LIZACION
DEBITO CREDITO
17,925,000
3,405,750
448,125
197,892
20,684,733
$ 21,330,750 $ 21,330,750
empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de

plona NIT 860.051.447-7 ubicado en la calle 80 No 45 –20 de
VOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR
LIZACION
DEBITO CREDITO
3,528,350
74,125
32,733
3,421,492
$ 3,528,350 $ 3,528,350
gistro de pago
LIZACION
DEBITO CREDITO
3,421,492
3,421,492
$ 3,421,492 $ 3,421,492
a la inmobiliaria “Alquilamos Locales SAS” NIT 901.245.739-4

es Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o Jurídicas
$1.145.000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA
LIZACION
DEBITO CREDITO
2,043,000
388,170
71,505
22,555
2,337,110
$ 2,431,170 $ 2,431,170
gistro de pago
LIZACION
DEBITO CREDITO
2,337,110
2,337,110
$ 2,337,110 $ 2,337,110
más IVA factura. No. 002, a la empresa “Mueblitos” NIT

3855785, RECORDEMOS: QUE DEBEMOS DE REALIZAR DOS
NFORMACIÓN SE ENCUENTRA EN EL KARDEX - CONSIGNAMOS
LIZACION
DEBITO CREDITO
18,970,000
3,604,300
474,250
209,429
21,890,621
$ 22,574,300 $ 22,574,300
LIZACION
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
NSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
OS EL COSTO
DEBITO CREDITO
12,858,578
12,858,578
$ 12,858,578 $ 12,858,578
20.800 IVA INCLUIDO factura No. 0232, a la empresa J.J.
28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde DE CONSIGNAR EL
LIZACION
DEBITO CREDITO
16,320,000
3,100,800
408,000
180,173
18,832,627
$ 19,420,800 $ 19,420,800
e pago al proveedor
LIZACION
DEBITO CREDITO
18,832,627
18,832,627
$ 18,832,627 $ 18,832,627
más IVA factura. No. 003, a la empresa “Tony con Sony” NIT
o 5578545. RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS
ENTE
LIZACION
DEBITO CREDITO
12,424,000
2,360,560
310,600
137,161
14,336,799
$ 14,784,560 $ 14,784,560
LIZACION
DEBITO CREDITO
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
NSIGNAMOS
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
TO VAMOS AL KARDEX
DEBITO CREDITO
10,550,479
10,550,479
$ 10,550,479 $ 10,550,479
valor de $__________________ el cual consigna en nuestra cuenta

% ND 89765
LIZACION
DEBITO CREDITO
45,000,000
45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000
s los intereses
LIZACION
DEBITO CREDITO
234,000
234,000
$ 234,000 $ 234,000
s 5 (cinco) televisores
LIZACION
DEBITO CREDITO
5,975,000
1,135,250
149,375
65,964
6,894,911
$ 7,110,250 $ 7,110,250
gía $__________ y teléfono $______, se giran los respectivos
LIZACION
DEBITO CREDITO
115,600
115,600
177,500
177,500
92,100
92,100
$ 385,200 $ 385,200
de servicios públicos
LIZACION
DEBITO CREDITO
115,600
115,600
177,500
177,500
92,100
92,100
$ 385,200 $ 385,200
s) televisores.
LIZACION
DEBITO CREDITO
5,355,000
1,017,450
133,875
59,119
6,179,456
$ 6,372,450 $ 6,372,450
DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
4,266,435
4,266,435
$ 4,266,435 $ 4,266,435
AUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

hoja Nomina, de manera automatica se generarán los valores
tabilización
LIZACION
DEBITO CREDITO
5,746,667
243,717
229,867
229,867
5,530,650
$ 5,990,384 $ 5,990,384
os el pago
LIZACION
DEBITO CREDITO
5,530,650
5,530,650
$ 5,530,650 $ 5,530,650
Cantidad 38
Precio unitario 1,450,000
Valor compra 55,100,000
IVA en compras 19% 10,469,000
Valor factura 65,569,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,377,500
(-) Ret. ICA 11.04X1000 608,304
(=) Cuenta por pagar 63,583,196
Cantidad 35
Valor Venta 62,475,000
IVA en ventas 19% 11,870,250
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,561,875
(-) Ret. ICA 11.04X1000 689,724
(=) Cuenta por cobrar 72,093,651
Cantidad 15
(-) Ret. Fuente 2,5% 448,125
(-) Ret. ICA 11.04X1000 197,892
Cantidad 1
IVA en compras 19% 563,350
(-) Ret. Fuente 2,5% 74,125
(-) Ret. ICA 11.04X1000 32,733
Cantidad 1
Valor Gasto 2,043,000
IVA en servicios 19% 388,170
(-) Ret. Fuente 3,5% 71,505
(-) Ret. ICA 11.04X1000 22,555
Cantidad 10
Valor venta 18,970,000
IVA en ventas 19% 3,604,300
(-) Ret. Fuente 2,5% 474,250
(-) Ret. ICA 11.04X1000 209,429
-
19,420,800 Con IVA
16,320,000 Sin IVA
(-) Ret. Fuente 2,5% 408,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 180,173
Cantidad 8
Valor venta 12,424,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 310,600
(-) Ret. ICA 11.04X1000 137,161
Valor prestamo 45,000,000
% interes 0.52%
$ Gasto mes 234,000
Cantidad 5
Valor devolución 7,110,250
(-) Ret. Fuente 2,5% 149,375
(-) Ret. ICA 11.04X1000 65,964
Cantidad Dev. 3
Valor Dev. Ventas 5,355,000
Valor devolución 6,372,450
(-) Ret. Fuente 2,5% 133,875
(-) Ret. ICA 11.04X1000 59,119
MI ROL: Auxiliar Contable 2
NIT:
fecha ???
110505 CAJA GENERAL 111005 BCO BOGOTA (MONEDA NACION
DEBITO CREDITO DEBITO

68,000,000 68,000,000 SI 125,490,000
72,093,651 72,093,651 -
21,890,621 21,890,621 -
14,336,799 14,336,799 -
-
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 176,321,071 $ 176,321,071 $ 125,490,000
$ - $ 124,689,000
1105010 CAJA MENOR 130505 CLIENTES NACIONALES

627,000 - SI 18,781,000
- - 72,093,651
- - 21,890,621
- - 14,336,799
- -
- - -
- - -
$ 627,000 $ - $ 127,102,071
$ 627,000 $ 18,781,000
135518 ANTICIPO IMPUESTO RETEICA 143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS P

EMPRESA

689,724 59,119 SI 8,560,526
209,429 55,100,000
137,161 17,925,000
- 16,320,000
- - 4,266,435
- - -
- - -
$ 1,036,314 $ 59,119 $ 102,171,961
$ 977,195 $ 23,012,829
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DATOS PAGARES

SI 3,341,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 3,341,000 $ - $ -
$ 3,341,000
230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

3,421,492 1,845,000 SI 2,337,110
3,421,492 115,600
- 177,500
- - 92,100
- -
- - -
- - -
$ 3,421,492 $ 5,266,492 $ 2,722,310
$ 1,845,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE - COMPRAS 236805 RETENCION EN LA FUENTE - IC

149,375 1,377,500 65,964
448,125 -
74,125 -
408,000 -
- - -
- - -
- - -
$ 149,375 $ 2,307,750 $ 65,964
$ 2,158,375
238030 APORTES POR PAGAR - PENSION 240805 IVA POR PAGAR

- 229,867 10,469,000
- - 3,405,750
- - 3,100,800
- -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 229,867 $ 16,975,550
$ 229,867
240815 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 250505 SALARIOS POR PAGAR

388,170 - 5,530,650
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 388,170 $ - $ 5,530,650
$ 388,170
413501 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
MENOR - VENTAS

- 70,000,000 SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 70,000,000 $ -
$ 70,000,000
510506 SALARIOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

5,746,667 - 243,717
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 5,746,667 $ - $ 243,717
$ 5,746,667 $ 243,717
513525 SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO Y 513530 SERVICIOS PUBLLICOS - ENERG
ALCANTARILLADO ELECTRICA

SI 101,200 - SI 199,500
115,600 - 177,500
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 216,800 $ - $ 377,000
$ 216,800 $ 377,000
514010 REGISTRO MERCANTIL 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOP

SI 632,000 - SI 401,000
801,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 1,433,000 $ - $ 401,000
$ 1,433,000 $ 401,000
613505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

530520 GASTOS FINANCIEROS - INTERESES
MENOR - COSTO DE VENTAS
234,000 - SI 46,089,474
- - 49,775,075
- - 12,858,578
- - 10,550,479
- - -
- - -
- - -
$ 234,000 $ - $ 119,273,606
$ 234,000 $ 115,007,171
ROL: Auxiliar Contable 2
NIT:
fecha ???
O BOGOTA (MONEDA NACIONAL) 111005 BANCOLOMBIA (MONEDA NACIONAL)
CREDITO DEBITO CREDITO

801,000 68,000,000 303,000
- 72,093,651 627,000
- 21,890,621 63,583,196
- 14,336,799 3,421,492
- 45,000,000 2,337,110
- 18,832,627
- - 234,000
- - 115,600
- - 177,500
- - 92,100
- - 6,179,456
- - 5,530,650
- - -
$ 801,000 $ 221,321,071 $ 101,433,731
$ 119,887,340
05 CLIENTES NACIONALES 135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA

72,093,651 1,561,875 133,875
21,890,621 474,250
14,336,799 310,600 -
-
- - -
- - -
- - -
$ 108,321,071 $ 2,346,725 $ 133,875
$ 2,212,850
CANCIAS NO FABRICADAS POR LA 152405 EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

EMPRESA ENSERES

49,775,075 SI 1,845,000 -
12,858,578 3,528,350 -
10,550,479 -
5,975,000 -
- -
- - -
- - -
$ 79,159,132 $ 5,373,350 $ -
$ 5,373,350
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
220505 PROVEEDORES NACIONALES
PAGARES

45,000,000 63,583,196 34,055,000 SI
- 18,832,627 63,583,196
- 6,894,911 20,684,733
- 18,832,627
- -
- - -
- - -
$ 45,000,000 $ 89,310,734 $ 137,155,556
$ 45,000,000 $ 47,844,822
236530 RETENCION EN LA FUENTE -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTO

2,337,110 - 71,505
115,600 -
177,500 -
92,100 -
-
- -
- -
$ 2,722,310 $ - $ 71,505
$ - $ 71,505
ETENCION EN LA FUENTE - ICA 237005 APORTES POR PAGAR - EPS

608,304 - 229,867
197,892 - -
32,733 - -
22,555 - -
180,173 - -
- -
- - -
$ 1,041,657 $ - $ 229,867
$ 975,693 $ 229,867
40805 IVA POR PAGAR 240810 IVA POR PAGAR - DEVOLUCIONES

11,870,250 1,017,450 -
3,604,300 - -
2,360,560 - -
1,135,250 - -
- - -
- - -
- - -
$ 18,970,360 $ 1,017,450 $ -
$ 1,994,810 $ 1,017,450
05 SALARIOS POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

5,530,650 - 68,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 5,530,650 $ - $ 68,000,000
$ - $ 68,000,000
MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
417501 DEVOLUCIONES EN VENTAS
MENOR - VENTAS

101,110,000 SI 5,355,000 -
62,475,000 - -
18,970,000 - -
12,424,000 - -
- - -
- - -
- - -
$ 194,979,000 $ 5,355,000 $ -
$ 194,979,000 $ 5,355,000
512010 ARRENDAMIENTOS -
7 AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

- SI 1,314,000 -
- 2,043,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 3,357,000 $ -
$ 3,357,000
ERVICIOS PUBLLICOS - ENERGIA
ELECTRICA 513535 SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO

- SI 62,300 -
- 92,100 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 154,400 $ -
$ 154,400
ILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 530505 GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA

- SI 193,000 -
- 303,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 496,000 $ -
$ 496,000
MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

NOR - COSTO DE VENTAS
CREDITO
4,266,435
-
-
-
-
-
-
$ 4,266,435
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 7 $ 8,896,520
7 COMPRA FACT.0738 38 $ 1,450,000
8 VENDE FACT. 001
10 COMPRA FACT. 0438 15 $ 1,195,000
15 VENDE FACT. 002
16 COMPRA FACT. 0232 12 $ 1,360,000
17 VENDE FACT. 003
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 0438
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 001 3 $ 1,422,145
omerio Ponderado
10194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
8,896,520.00 7 $ 1,270,931
55,100,000.00 45 $ 1,422,145
35 $ 1,422,145 49,775,075 10 $ 1,422,145
17,925,000.00 25 $ 1,285,858
10 $ 1,285,858 12,858,578 15 $ 1,285,858
16,320,000.00 27 $ 1,318,810
8 $ 1,318,810 10,550,479 19 $ 1,318,810
5 $ 1,195,000 5,975,000 14 $ 1,363,028
4,266,435.00 17 $ 1,373,460
SALDOS
TOTAL
8,896,520
63,996,520
14,221,445
32,146,445
19,287,867
35,607,867
25,057,388
19,082,388
23,348,823
AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico
USTED 2,800,000 0
VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,700,000 140,606
KEIDY POSADA DURAN 1,700,000 140,606
TOTALES $ 6,200,000 281,212
CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
498,999
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
29,998
SALUD 8,5 %
EMPRESA
488,467
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL APORTE SALUD

DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
DEVENGADO 4%
30 2,800,000 0 2,800,000 112,000

26 1,473,333 121,859 1,595,192 58,933
26 1,473,333 121,859 1,595,192 58,933
0 0 0 0
5,746,667 243,717 5,990,384 229,867
VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
59,904 498,999 239,061
SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

229,867 114,933 172,400
PENSION 12% TOTAL

689,600 1,178,067
PREPARADO POR:
PERIODO DE PAGO
Del al mes año
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
PENSION 4% 1% DEDUCIDO ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
112,000 0 224,000 2,576,000

58,933 0 117,867 1,477,325
58,933 0 117,867 1,477,325
0 0 0 0
229,867 0 459,733 5,530,650
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO
110505 Caja general - -
110510 Cajas menores 627,000
111005 Banco bogota 124,689,000
111005 Bancolombia 119,887,340
130505 Clientes nacionales 18,781,000
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,212,850
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 977,195
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa 23,012,829
152405 Muebles y enseres 5,373,350
152805 Equipos de procesamiento de datos 3,341,000
210510 Obligaciones Financiera - Pagares 45,000,000
220505 Proveedores nacionales 47,844,822
230505 Cuentas corrientes comerciales - 1,845,000
233595 Otras cuentas por pagar -
236530 Retencion en la fuente por arrendamiento 71,505
236540 Retecion en la fuente por compras 2,158,375
236805 Retención industria y comercio Ica 975,693
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps 229,867
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 229,867
240801 Iva por pagar 1,994,810
240810 Iva por pagar (devolucion) 1,017,450
240815 Iva descontable por servicios 388,170
250505 Salarios por pagar -
310505 Capital autorizado 68,000,000
311505 Aportes sociales 70,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal 194,979,000
417505 Devolución 5,355,000
510506 Sueldos 5,746,667
510527 Auxilio de transporte 243,717
512010 Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,357,000
513525 Acueducto y alcantarillado 216,800
513530 Energía eléctrica 377,000
513535 Teléfono 154,400
514010 Registro mercantil 1,433,000
519530 Útiles papelería y fotocopias 401,000
530505 Gastos bancarios 496,000
530520 Intereses 234,000
613505 Comercio al por mayor y al por menor 115,007,171
SUMAS IGUALES. $ 433,328,938 $ 433,328,939
DIFERENCIA (0)
SALDO
-
627,000
124,689,000
119,887,340
18,781,000
2,212,850
977,195
23,012,829
5,373,350
3,341,000
(45,000,000)
(47,844,822)
(1,845,000)
-
(71,505)
(2,158,375)
(975,693)
(229,867)
(229,867)
(1,994,810)
1,017,450
388,170
-
(68,000,000)
(70,000,000)
(194,979,000)
5,355,000
5,746,667
243,717
3,357,000
216,800
377,000
154,400
1,433,000
401,000
496,000
234,000
115,007,171
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT: 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Bancolombia
Banco de Bogotá
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas por compras y ventas
Impuesto a las ventas por devoluciones
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
245,203,340
627,000
119,887,340
124,689,000
18,781,000
18,781,000
3,190,045
2,212,850
977,195
23,012,829
23,012,829
8,714,350
5,373,350
3,341,000
298,901,564
47,844,822
47,844,822
1,845,000
1,845,000
2,229,880
71,505
2,158,375
975,693
975,693
229,867
229,867
229,867
229,867
589,190
1,994,810
(1,017,450)
(388,170)
45,000,000
45,000,000
98,944,319
68,000,000
68,000,000
70,000,000
70,000,000
61,957,246
61,957,246
199,957,246
ONIO 298,901,564
DIFERENCIA (0)
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA DEL AL DE DEL 202_
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 194,979,000
(-) Devoluciones en ventas (5,355,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 115,007,171
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 5,746,667
Auxilio de transporte 243,717
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,357,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 216,800
Servicios publicos - energia electrica 377,000
Servicios publicos - teléfono 154,400
Registro mercantil 1,433,000
Utiles, papeleria y fotocopias 401,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 496,000
Intereses 234,000
189,624,000
115,007,171
74,616,829
11,929,584
62,687,246
730,000
61,957,246

Auxiliar Contable 2 Jhon Bairo Longa

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Auxiliar Contable 2 Jhon Bairo Longa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PLANTILLA DE EXCEL

Fase 3 - Registros contables

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

JHON BAIRO LONGA RIVAS AUXILIAR CONTABLE 2

111005 Bancos - moneda nacional 125,490,000

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que pag

e la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio

colombia 890.903.938-8 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE,

or un valor de $___________ pesos m/cte. Persona responsable del

00, Factura No. 378 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

visores a $1.785.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu

dinero a caja que paga el cliente

VA factura No. 0438 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de

a la inmobiliaria “Alquilamos Locales SAS” NIT 901.245.739-4

más IVA factura. No. 002, a la empresa “Mueblitos” NIT

valor de $__________________ el cual consigna en nuestra cuenta

gía $__________ y teléfono $______, se giran los respectivos

AUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

(=) Cuenta por cobrar 72,093,651

(=) Cuenta por pagar 20,684,733

(=) Cuenta por pagar 6,894,911

110505 CAJA GENERAL 111005 BCO BOGOTA (MONEDA NACION

DEBITO CREDITO DEBITO

1105010 CAJA MENOR 130505 CLIENTES NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO

135518 ANTICIPO IMPUESTO RETEICA 143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS P

DEBITO CREDITO DEBITO

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DEBITO CREDITO DEBITO

230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

236540 RETENCION EN LA FUENTE - COMPRAS 236805 RETENCION EN LA FUENTE - IC

DEBITO CREDITO DEBITO

238030 APORTES POR PAGAR - PENSION 240805 IVA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

240815 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 250505 SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

DEBITO CREDITO DEBITO

510506 SALARIOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO

DEBITO CREDITO DEBITO

514010 REGISTRO MERCANTIL 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOP

DEBITO CREDITO DEBITO

613505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

O BOGOTA (MONEDA NACIONAL) 111005 BANCOLOMBIA (MONEDA NACIONAL)

CREDITO DEBITO CREDITO

05 CLIENTES NACIONALES 135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA

CREDITO DEBITO CREDITO

CANCIAS NO FABRICADAS POR LA 152405 EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

236530 RETENCION EN LA FUENTE -

CREDITO DEBITO CREDITO

ETENCION EN LA FUENTE - ICA 237005 APORTES POR PAGAR - EPS

CREDITO DEBITO CREDITO

40805 IVA POR PAGAR 240810 IVA POR PAGAR - DEVOLUCIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

05 SALARIOS POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

gía $____ y teléfono $, se giran los respectivos