PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera
basica
Fase 3 - Registros contables
responsable del IVA

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

 DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO.

PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)

Maria Camila Acevedo Pulgarin Secretaria Auxiliar contable

G
e
r
e
n
t
e

d
e

p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance d
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

11100501 Banco de Bogotá

13050501 Clientes nacionales
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
15240501 Muebles y enseres
15280501 Equipo de procesamiento de datos
22050501 Proveedores Nacionales
23050501 Cuentas corrientes comerciales
31150501 Cuotas o partes de interes social
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica
51353501 Servicios públicos - Teléfono
51401001 Registro mercantil
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias
53050501 Gastos bancarios - chequera
61350501 Costo de venta
SUMAS IGUALES.
UCHO S.A.S.
789-9
os saldos iniciales - es decir el balance de
o en la Fase 2)
A
DÉBITO CRÉDITO

130,776,000 -
21,230,000 -
1,770,000 -
3,250,000 -
3,980,000 -
- 36,720,000
- 3,250,000
- 81,600,000
- 111,612,000
1,420,000 -
135,000 -
211,000 -
103,000 -
485,000 -
522,000 -
270,000 -
69,030,000 -
$ 233,182,000 $ 233,182,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Laura Camila Davila Gonzalez C.C. 1.127.392.0

CONTABILIZACION DEL APORTE

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

31050501 Capital autorizado

SUMAS IGUALES

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

860.007.322-9, por valor de $795.000 (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860.002

CONTABILIZACION DEL GASTO

CODIGO CUENTA

51401001 Registro mercantil

11100501 Banco de Bogota

SUMAS IGUALES

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

Bogotá, con el valor del aporte del día 1. Nos entregan una chequera según ND 34285 por va

CONTABILIZACION APERTURA CUENT

 CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION NOTA DEBITO COSTO CH

53050501 Gastos bancarios - chequera

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $950.000
Bogotá NIT 860.002.964-4)

CONTABILIZACION CREACION CAJA MEN

CODIGO CUENTA

11051001 Caja menor

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 7. Se compra de contado 36 televisores por valor de $59.400.000 factura No. 1396 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CON
BANCOS.

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

 23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

CODIGO CUENTA

22050501 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 8: Se vende de contado factura No. 151 treinta (30) televisores a $1.850.000 c/u más IV
900.061.516-4, ubicado en la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785 correo electrón
legal Carmen Astrid Barrera Domínguez
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE V
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA E

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

13050501 Clientes nacionales

 SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMA

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.820.000 c/u más IVA factura No. 1435 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza REC
SERA EL VALOR DE LA COMPRA

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES
Día 12: Se compra de contado con la factura No. 7654. para uso de la empresa 1 escritorio y
más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.447-7 ubicado en la
3188567815 correo electrónico industriaspamplona@outlook.com representante legal Maria F
del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITU
CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

15240501 Muebles y enseres - Equipo de oficina

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

CODIGO CUENTA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $2.300.000 más I
901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422 correo elec
representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860
Arrendamiento de Bienes Inmueb
Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27UVT $1.145.000 tarifa
LA PAGAMOS

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDA

CODIGO CUENTA

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones

24081501 Iva descontable por servicios

 23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos

23680501 Retencion de ICA

23354001 Arrendamientos

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ARRIE

CODIGO CUENTA

23354001 Arrendamientos

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $2.150.000 c/u más IVA factura. No. 15
3, ubicado en la Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono 3855785 correo electrónico: mueblito
García Quintero RECORDEM
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA E

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

 13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SU

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 16 : Se compra de contado 15 televisores por un total de $34.450.500 IVA INCLUIDO

Electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA. CAUSAMOS Y LUEGO PAGAMOS

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

 CODIGO CUENTA

22050501 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 17: Se vende de contado dieciocho (18) televisores a $2.200.000 c/u más IVA factura. N
900.261.429-1, ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de Bogotá, teléfono 5578545 correo electr
legal Rudy Tatiana Barrera Guzmán RECUERDE POR
PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA E

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACI

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

 SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMA

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $39.700.000 el cual consigna
mensual de forma anticipada del 0.52% ND 32874

CONTABILIZACION DEL PRESTAMO

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

21051001 Obligaciones financieras - PAGARE

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL GASTO POR INTER

CODIGO CUENTA

53052001 Intereses financieros

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 7 con la factura No. 1396 devolvemos 5 (cinco) televisores

CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA CO

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

 24081002 Iva Devolución en compras

23654002 Devolucion Retención en la fuente por compras

23680502 Devolución Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

Cancelamos servicios públicos así: agua $187.000, Energía

$205.000 y teléfono $128.000, (se gira un cheque para el pago de
todos los servicios del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)

CONTABILIZACION GASTO SERVICIOS PUB

CODIGO CUENTA

51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

51353001 Servicios públicos - Energia Electrica

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

51353501 Servicios públicos - Teléfono

23355003 Servicios públicos - Teléfono

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO SERVICIOS PUB

CODIGO CUENTA

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

23355003 Servicios públicos - Teléfono

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 15, factura No.152, 3 (tres) televisores.

CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN

CODIGO CUENTA

41750501 Devoluciones en ventas

24080502 IVA devolución en ventas

13551502 Devolución retención en la fuente

13551802 Devolución retención impuesto de ICA

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS DE LA DEVOLUCION -

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

SUMAS IGUALES

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización

CONTABILIZACION GASTO DE SALARIO

CODIGO CUENTA

51050601 Sueldos

51052701 Auxilio de transporte

23700501 Aporte a entidades promotoras de salud EPS

23803001 Aporte a fondos de pensiones

25050501 Salarios por pagar

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DE LOS SAL

CODIGO CUENTA

25050501 Salarios por pagar

11100501 Banco de bogota

SUMAS IGUALES
 z C.C. 1.127.392.035 por valor de $98.000.000 en efectivo

ON DEL APORTE

DEBITO CREDITO

98,000,000

98,000,000

$ 98,000,000 $ 98,000,000

mpresa “Aprendiendo Mucho SAS” en la Cámara de Comercio NIT

Bogotá NIT 860.002.964-4)

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

795,000

795,000

$ 795,000 $ 795,000

bia 890.903.938-8 ubicado en Centro Comercial Centro Mayor de

ún ND 34285 por valor de $365.000

APERTURA CUENTA
 DEBITO CREDITO

98,000,000

98,000,000

$ 98,000,000 $ 98,000,000

EBITO COSTO CHEQUERA

365,000

365,000

$ 365,000 $ 365,000

valor de $950.000 pesos m/cte. (se cancela con cheque del Banco

EACION CAJA MENOR

DEBITO CREDITO

950,000

950,000

$ 950,000 $ 950,000

tura No. 1396 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

851 correo electrónico mundialdeelectrodomesticos@gmail.com

COMO ES DE CONTADO REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

59,400,000

11,286,000

1,485,000
 653,400

68,547,600

$ 70,686,000 $ 70,686,000

PAGO AL PROVEEDOR

DEBITO CREDITO

68,547,600

68,547,600

$ 68,547,600 $ 68,547,600

850.000 c/u más IVA a la empresa “El Palacio del Mueble” NIT
785 correo electrónico elpalaciodelmueble@gmail.com representante

O A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR EL

DIARIANENTE.

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

55,500,000

10,545,000

1,387,500

610,500

64,047,000

$ 66,045,000 $ 66,045,000

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO

64,047,000

64,047,000
 $ 64,047,000 $ 64,047,000

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

64,047,000

64,047,000

$ 64,047,000 $ 64,047,000

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

49,860,000

49,860,000

$ 49,860,000 $ 49,860,000

ctura No. 1435 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

851 correo electrónico: mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
RECORDEMOS QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

27,300,000

5,187,000

682,500

300,300

31,504,200

$ 32,487,000 $ 32,487,000
mpresa 1 escritorio y su respectiva silla por valor total de $1.900.000
447-7 ubicado en la Calle 80 # 45 – 20 de Bogotá, teléfono
ntante legal Maria Fernanda Morales Quintero (se cancela con cheque

TABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

2,261,000

47,500

20,976

2,192,524

$ 2,261,000 $ 2,261,000

ON DEL PAGO

DEBITO CREDITO

2,192,524

2,192,524

$ 2,192,524 $ 2,192,524

e $2.300.000 más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales S.A.S.” NIT

687422 correo electrónico: alquilamoslocales@hotmail.com
nco Bogotá NIT 860.002.964-4)
de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o Jurídicas
$1.145.000 tarifa 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO

2,300,000

437,000
 80,500

25,392

2,631,108

$ 2,737,000 $ 2,737,000

PAGO DEL ARRIENDO

DEBITO CREDITO

2,631,108

2,631,108

$ 2,631,108 $ 2,631,108

IVA factura. No. 152, a la empresa Mueblitos S.A.S. NIT 900.434.330-

ectrónico: mueblitossas@gmail.com representante legal Carlos Andrés
RECORDEMOS: QUE DEBEMOS DE REALIZAR DOS
INFORMACIÓN SE ENCUENTRA EN EL KARDEX - CONSIGNAMOS

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

21,500,000

4,085,000

537,500

237,360

24,810,140

$ 25,585,000 $ 25,585,000

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO

24,810,140
 24,810,140

$ 24,810,140 $ 24,810,140

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

24,810,140

24,810,140

$ 24,810,140 $ 24,810,140

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

24,810,140

24,810,140

$ 24,810,140 $ 24,810,140

0 IVA INCLUIDO factura No. 1462, a la empresa Mundial de

Bogotá, teléfono 8567851 correo electrónico:
Mogollón Pedraza RECUERDE DE
UEGO PAGAMOS

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

34,450,500

6,545,595

861,263

378,956

39,755,877

$ 40,996,095 $ 40,996,095

PAGO AL PROVEEDOR
 DEBITO CREDITO

39,755,877

39,755,877

$ 39,755,877 $ 39,755,877

más IVA factura. No. 153, a la empresa La Misma Gente S.A.S. NIT
78545 correo electrónico: lamismagentesas@gmail.com representante
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

39,600,000

7,524,000

990,000

435,600

45,698,400

$ 47,124,000 $ 47,124,000

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO

45,698,400

45,698,400

$ 45,698,400 $ 45,698,400

LA CONSIGNACION

DEBITO CREDITO

45,698,400

45,698,400
 $ 45,698,400 $ 45,698,400

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

33,340,000

33,340,000

$ 33,340,000 $ 33,340,000

00 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés

N DEL PRESTAMO

DEBITO CREDITO

39,700,000

39,700,000

$ 39,700,000 $ 39,700,000

GASTO POR INTERESES

DEBITO CREDITO

1,238,640

1,238,640

$ 1,238,640 $ 1,238,640

co) televisores

LUCION DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

8,250,000
 1,567,500

206,250

91,080

9,520,170

$ 9,817,500 $ 9,817,500

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

187,000

187,000

205,000

205,000

128,000

128,000

$ 520,000 $ 520,000

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

187,000

205,000

128,000

520,000

$ 520,000 $ 520,000
evisores.

DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO

6,450,000

1,225,500

161,250

70,950

7,443,300

$ 7,675,500 $ 7,675,500

A DEVOLUCION - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

5,265,000

5,265,000

$ 5,265,000 $ 5,265,000

RLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

Nomina, de manera automatica se generarán los valores
ación

ASTO DE SALARIOS

DEBITO CREDITO

6,200,000

210,909

248,000

248,000
 5,914,909

$ 6,410,909 $ 6,410,909

PAGO DE LOS SALARIOS

DEBITO CREDITO

5,843,909

5,843,909

$ 5,843,909 $ 5,843,909
Cantidad 36

Precio unitario 1,650,000

Valor compra 59,400,000

IVA en compras 19% 11,286,000

Valor factura 70,686,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 1,485,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 655,776

(=) Cuenta por pagar 68,545,224

Cantidad 30

Precio unitario 1,850,000

Valor Venta 55,500,000

IVA en ventas 19% 10,545,000

Valor factura 66,045,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 1,387,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 612,720

(=) Cuenta por cobrar 64,044,780

Cantidad 15

Precio unitario 1,820,000

Valor compra 27,300,000

IVA en compras 19% 5,187,000

Valor factura 32,487,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 682,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 301,392

(=) Cuenta por pagar 31,503,108

Cantidad 1

Precio unitario 1,900,000

Valor compra 1,900,000

IVA en compras 19% 361,000

Valor factura 2,261,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 47,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 20,976

(=) Cuenta por pagar 2,192,524

Cantidad 1

Precio unitario 2,300,000

Valor Gasto 2,300,000

IVA en servicios 19% 437,000

Valor factura 2,737,000

(-) Ret. Fuente 3,5% 80,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 25,392

(=) Cuenta por pagar 2,631,108

Cantidad 10

Precio unitario 2,150,000

Valor venta 21,500,000

IVA en ventas 19% 4,085,000

Valor factura 25,585,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 537,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 237,360

(=) Cuenta por cobrar 24,810,140

 -

Valor compra con IVA 34,450,500

valor compra sin IVA 28,950,000

IVA en compras 19% 5,500,500

Valor factura 34,450,500

(-) Ret. Fuente 2,5% 723,750

(-) Ret. ICA 11.04X1000 319,608

(=) Cuenta por pagar 33,407,142

Cantidad 18

Precio unitario 2,200,000

Valor venta 39,600,000

IVA en ventas 19% 7,524,000

Valor factura 47,124,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 990,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 437,184

(=) Cuenta por cobrar 45,696,816

Valor prestamo 39,700,000

% interes 0.52%

Gasto intereses mes 206,440

Cantidad 5

Precio unitario 1,650,000

Valor compra 8,250,000

IVA en compras 19% 1,567,500

Valor devolución 9,817,500

(-) Ret. Fuente 2,5% 206,250

(-) Ret. ICA 11.04X1000 91,080

(=) Cuenta por pagar 9,520,170

Cantidad Dev. 3

Precio unitario 2,150,000

Valor Dev. Ventas 6,450,000

IVA en ventas 19% 1,225,500

Valor devolución 7,675,500

(-) Ret. Fuente 2,5% 161,250

(-) Ret. ICA 11.04X1000 71,208

(=) Cuenta por pagar 7,443,042

 MI ROL Secretaria Aux contable.
NIT:
fecha 22/11/2023

11050501 - CAJA GENERAL 11051001 - CAJA MENOR

DEBITO CREDITO DEBITO

98,000,000 950,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 98,000,000 $ - $ 950,000
$ 98,000,000 $ 950,000

13551501 - ANTICIPO RETENCION EN

13050501 - CLIENTES NACIONALES
FUENTE

DEBITO CREDITO DEBITO

SI 64,047,000 24,810,140 1,387,500
24,810,140 45,698,400 537,500
45,698,400 990,000
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ 134,555,540 $ 70,508,540 $ 2,915,000
$ 64,047,000 $ 2,915,000

13551802 - DEVOLUCION RETENCION 14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO LA EMPRESA

DEBITO CREDITO DEBITO

- 70,950 SI 59,400,000
- - 27,300,000
- - 34,450,500
- - 33,340,000
- - 5,265,000
- -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 70,950 $ 159,755,500
$ 70,950 $ 126,695,360

21051001 - OBLIGACIONES FINANCIERAS -

22050501 - PROVEEDORES NACIONAL
PAGARES

DEBITO CREDITO DEBITO

- 39,700,000 68,547,600
- - 39,755,877
- - 9,520,170
- -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ 39,700,000 $ 117,823,647
$ (39,700,000)

23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS - ENER

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

- 187,000 205,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 187,000 $ 205,000
$ 187,000

23654001 - RETENCION EN LA FUENTE - 23654002 - DEVOLUCION RETENCION E

COMPRAS FUENTE - COMPRAS

DEBITO CREDITO DEBITO

- 861,263 206,250
- 47,500 -
- 682,500 -
- 1,485,000 -
 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 3,076,263 $ 206,250
$ 3,076,263 $ 206,250

23700501 - APORTES A ENTIDADES

23803001 - APORTES A FONDOS DE PENS
PROMOTORAS DE SALUD EPS

DEBITO CREDITO DEBITO

- 248,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 248,000 $ -
$ 248,000

24081001 - IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 24081002 - IVA DEVOLUCION EN COMP

DEBITO CREDITO DEBITO

6,545,595 -
5,187,000 - -
 11,286,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 23,018,595 $ - $ -
$ 23,018,595

31150501 - CUOTAS O PARTES DE INTE

31050501 - CAPITAL AUTORIZADO
SOCIAL

DEBITO CREDITO DEBITO

98,000,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 98,000,000 $ - $ -
$ 98,000,000

51050601 - SUELDOS 51052701 - AUXILIO DE TRANSPORT

DEBITO CREDITO DEBITO

 6,200,000 - 210,909
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 6,200,000 $ - $ 210,909
$ 6,200,000 $ 210,909

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS TELEFO
ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

SI 205,000 - SI 128,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 205,000 $ - $ 128,000
$ 205,000 $ 128,000
 53050501 - GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA 53052001 - INTERESES CORRIENTES

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - 1,238,640
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ 1,238,640
$ - $ 1,238,640
aria Aux contable.

1051001 - CAJA MENOR 11100501 - BANCO DE BOGOTA

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 2,631,108 795,000
- 5,843,909
- - 520,000
- - 2,192,524
- - 950,000
- -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 2,631,108 $ 10,301,433
$ (7,670,325)

1 - ANTICIPO RETENCION EN LA 13551502 - DEVOLUCION RETENCION EN LA

FUENTE FUENTE

CREDITO DEBITO CREDITO

- 161,250
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ 161,250
$ 161,250

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR 15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

LA EMPRESA ENSERES

CREDITO DEBITO CREDITO

8,250,000 SI 2,261,000 -
24,810,140 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 33,060,140 $ 2,261,000 $ -
$ 2,261,000

23050501 - CUENTAS CORRIENTES

- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES

CREDITO DEBITO CREDITO

68,547,600 SI 2,192,524 1,831,600 SI
31,504,200 - -
39,755,877 - -
- -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ 139,807,677 $ 2,192,524 $ 1,831,600
$ 21,984,030 $ (360,924)

SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

CREDITO DEBITO CREDITO

- 128,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 128,000 $ -
$ (205,000) $ (128,000)

DEVOLUCION RETENCION EN LA 23680501 - RETENCION DE INDUSTRIA Y

FUENTE - COMPRAS COMERCIO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - 378,956
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ 378,956
$ 378,956

PORTES A FONDOS DE PENSIONES 24080501 - IVA GENERADO EN VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

248,000 - 4,085,000
- - 10,545,000
- - 7,524,000
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 248,000 $ - $ 22,154,000
$ 248,000 $ 22,154,000

IVA DEVOLUCION EN COMPRAS 24081501 - IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS

CREDITO DEBITO CREDITO

1,567,500 437,000
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 1,567,500 $ 437,000 $ -
$ 1,567,500 $ 437,000

- CUOTAS O PARTES DE INTERES 41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

SOCIAL DETAL - VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

567,000 SI - 55,500,000 SI
- - 21,500,000
- - 39,600,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 567,000 $ - $ 116,600,000
$ 567,000 $ 116,600,000

51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

 - SI 2,300,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 2,300,000 $ -
$ 2,300,000

SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 51401001 - REGISTRO MERCANTIL

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 795,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 795,000 $ -
$ 795,000
 61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
01 - INTERESES CORRIENTES
POR MENOR - COSTO DE VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 24,810,140 5,265,000
- 33,340,000 -
- 49,860,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 108,010,140 $ 5,265,000
$ 102,745,140
 11100502 - BANCOLOMBIA

DEBITO CREDITO
64,047,000 98,000,000
24,810,140 365,000
45,698,400 68,547,600
39,700,000 39,755,877
1,238,640
- 7,443,300
-
- -
- -
$ 174,255,540 $ 215,350,417
$ (41,094,877)

13551801 - ANTICIPO IMPUESTO INDUSTRIA Y

COMERCIO

DEBITO CREDITO
610,500 -
435,600 -
-
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
$ 1,046,100 $ -
$ 1,046,100

15280501 - EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE

DATOS

DEBITO CREDITO
SI 3,980,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 3,980,000 $ -
$ 3,980,000

23354001 - ARRENDAMIENTOS

DEBITO CREDITO
2,631,108
-
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
$ - $ 2,631,108
$ 2,631,108

23653001 - RETENCION EN LA FUENTE -

ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO
80,500
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 80,500
$ 80,500

23680502 - DEVOLUCION RETENCION DE

INDUSTRIA Y COMERCIO

DEBITO CREDITO
91,080 -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
$ 91,080 $ -
$ 91,080

24080502 - IVA DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO
1,225,500 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,225,500 $ -
$ 1,225,500

25050501 - SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
6,200,000
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 6,200,000
$ 6,200,000

41750501 - DEVOLUCIONES EN VENTAS

DEBITO CREDITO
- 6,450,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 6,450,000
$ (6,450,000)

51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO

DEBITO CREDITO
SI 187,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 187,000 $ -
$ 187,000

51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

DEBITO CREDITO
SI 522,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 522,000 $ -
$ 522,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 1 $ 1,770,000
7 COMPRA FACT. 1396 36 $ 1,650,000
8 VENDE FACT. 151
10 COMPRA FACT. 1435 15 $ 1,820,000
15 VENDE FACT. 152
16 COMPRA FACT. 1462 15 $ 1,930,000
17 VENDE FACT. 153
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 1396
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 152 3 $ 1,755,000
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo: 010194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
1,770,000 1 1,770,000
59,400,000 37 1,653,243
30 1,662,000 49,860,000 7 1,615,714
27,300,000 22 1,755,000
10 1,755,000 17,550,000 12 1,755,000
28,950,000 27 1,852,222
18 1,852,222 33,340,000 9 1,852,222
5 1,650,000 8,250,000 4 2,105,000
5,265,000 7 1,955,000
SALDOS

TOTAL

1,770,000
61,170,000
11,310,000
38,610,000
21,060,000
50,010,000
16,670,000
8,420,000
13,685,000
 AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico

USTED 3,200,000
KAREN DAYANA LOZANO LOZANO 2,100,000 140,606
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO 1,800,000 70,303

TOTALES $ 7,100,000 210,909

CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
534,029

ARL. 0,522%
PARAFISCALES
32,364

SALUD 8,5 %
EMPRESA
527,000

FECHA DE ELABORACION
 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

DEVENGADO DEDUCCIONES

TOTAL APORTE SALUD

DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
DEVENGADO 4%

30 3,200,000 - 3,200,000 128,000

30 2,100,000 140,606 2,240,606 84,000
15 900,000 70,303 970,303 36,000
- - - -
6,200,000 210,909 6,410,909 248,000

VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
64,109 534,029 257,920

SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

248,000 124,000 186,000

PENSION 12% TOTAL

744,000 1,271,000

PREPARADO POR: CONTABILIZADO POR:

 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME Camila Acevedo
PENSION 4% 1% DEDUCIDO Pulgarin secretaria Auxiliar contable

128,000 32,000 288,000 2,912,000

84,000 21,000 189,000 2,051,606
36,000 18,000 90,000 880,303
- - - -
248,000 71,000 567,000 5,843,909

ABILIZADO POR:
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA MOVIMIENTO DEBITO

11050501 Caja general 98,000,000

11051001 Caja menor 950,000
11100501 Banco de Bogotá 2,631,108
11100502 Bancolombia 174,255,540
13050501 Clientes nacionales 134,555,540
13551501 Anticipo retencion en la fuente 2,915,000
13551502 Devolución retención en la fuente -
13551801 Anticipo Impuesto de industria y comercio 1,046,100
13551802 Devolución retención impuesto de ICA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 159,755,500
15240501 Muebles y enseres 2,261,000
15280501 Equipos de procesamiento de datos 3,980,000
21051001 Obligaciones financieras - Pagares
22050501 Proveedores nacionales 117,823,647
23050501 Cuentas corrientes comerciales
23354001 Arrendamientos 2,631,108
23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado 187,000
23355002 Servicios públicos - Energia Electrica 205,000
23355003 Servicios públicos - Teléfono 128,000
23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos -
23654001 Retencion en la fuente - compras
23654002 Devolucion retención en la fuente por compras 206,250
23680501 Retencion de industria y comercio ICA 378,956
23680502 Devolución Retencion de industria y comercio ICA 91,080
23700501 Aporte a entidades promotoras de salus EPS
23803001 Aporte a fondos de pensiones
24080501 IVA generado en ventas
24080502 IVA devolución en ventas 1,225,500
24081001 IVA descontable por compras 23,018,595
24081002 IVA devolución en compras
24081501 IVA descontable por servicios 437,000
25050501 Salarios por pagar 6,200,000
31050501 Capital autorizado
31150501 Cuotas o partes de interes social -
41350101 Comercio al por mayor y al detal - ventas
41750501 Devoluciones en ventas 6,450,000
51050601 Sueldo 6,200,000
51052701 Auxilio de transporte 210,909
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 2,300,000
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado 187,000
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica 205,000
51353501 Servicios públicos - Teléfono 128,000
51401001 Registro mercantil 795,000
51953001 Utiles, papelería y fotocopias 522,000
53050501 Gastos bancarios - chequera 365,000
53052001 Intereses corrientes 1,238,640
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de ventas 108,010,140
SUMAS IGUALES. $ 859,493,613

DIFERENCIA
.A.S.

ACION

MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
98,000,000 -
- 950,000
10,301,433 (7,670,325)
215,350,417 (41,094,877)
70,508,540 64,047,000
- 2,915,000
161,250 (161,250)
1,046,100
70,950 (70,950)
33,060,140 126,695,360
- 2,261,000
3,980,000
39,700,000 39,700,000
139,807,677 21,984,030
2,192,524 2,192,524
2,631,108 -
(187,000)
(205,000)
(128,000)
80,500 80,500
3,076,263 3,076,263
(206,250)
(378,956)
(91,080)
248,000 248,000
248,000 248,000
22,154,000 22,154,000
- (1,225,500)
- (23,018,595)
 1,567,500 1,567,500
- (437,000)
(6,200,000)
98,000,000 98,000,000
567,000 567,000
116,600,000 116,600,000
(6,450,000)
- 6,200,000
- 210,909
- 2,300,000
- 187,000
- 205,000
- 128,000
- 795,000
522,000
- 365,000
- 1,238,640
5,265,000 102,745,140
$ 859,590,302

(96,689)
 APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Banco de Bogotá
Bancolombia
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
 Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas generado
Impuesto a las ventas descontable
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA

(47,815,202)
950,000
(7,670,325)
(41,094,877)
64,047,000
64,047,000
3,728,900
2,753,750
975,150
126,695,360
126,695,360

6,241,000
2,261,000
3,980,000
152,897,058

21,984,030
21,984,030
2,192,524
2,192,524
2,950,513
80,500
2,870,013
(470,036)
 (470,036)
248,000
248,000
248,000
248,000
(959,595)
20,928,500
(21,451,095)
(437,000)

39,700,000
39,700,000
65,893,436

98,000,000
98,000,000
567,000
567,000

(4,746,689)
(4,746,689)

93,820,311
ONIO 159,713,747

DIFERENCIA (6,816,689)
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA

Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 116,600,000
(-) Devoluciones en ventas (6,450,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 102,745,140
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 6,200,000
Auxilio de transporte 210,909
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 2,300,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 187,000
Servicios publicos - energia electrica 205,000
Servicios publicos - teléfono 128,000
Registro mercantil 795,000
Utiles, papeleria y fotocopias 522,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 365,000
Intereses 1,238,640
Utilidad del ejercicio
110,150,000

102,745,140

7,404,860
10,547,909

(3,143,049)
1,603,640

(4,746,689)