Director de Curso: Ana Stella Men

SIMULADOR TRABAJO COLABORATIVO

NO.2

106003
CONTABILIDAD
de Curso: Ana Stella Mendoza Pinilla

ATIVO

AD
verifiquemos por favor que los saldos iniciales seab los indicados, se entregan en la apertura del foro favor re

TRANSACCIONES A DESARROLLAR SIIGO NUBE

Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en saldos iniciales
Su papa 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)

Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en ce

Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, como lo indica la pa

Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante contable)

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auC.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

Día 6: cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $500.000 pesos m/cte. Persona res

Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda corriente, por medio del c

Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bo

Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com

Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodom
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas p
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987
Día 15: se vende de contado factura No.2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a l
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y teléfono 380.000, se giran los respe
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá
Calle 22c #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0

Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1

Empresa de Energía de Cundinamarca

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2

Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

Día 30: Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte al tener derecho según normatividad labora
Así: Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 1.000.000,
Vendedor de Vanessa Mondragón Peña, CC,. 1010.123.456, sueldo 800.000,
Secretaria auCC, 1089.369.852, sueldo 800.000,

Recuerden cualquier duda o inquietud con todo gusto por el foro de trabajo colaborativo o corre interno del curs
Se pide elaborar los estados financieros básicos.
La educación es el vestido de gala para asistir a la fiesta de la vida.

ÉXITOS Y NUEVOS APRENDIZAJES

Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
en la apertura del foro favor revisar

e vienen en saldos iniciales

a “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de $1.300.000

t 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja

de dinero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos) entorno de aprendizaje practico.

mprobante contable)

00.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar contable- Keiby Posada Duran.

oneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.

o en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.

$ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono

38 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
ritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9
alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 385578

UIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 8856785
a. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
 ual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052% ND 89765

éfono 380.000, se giran los respectivos cheques a las siguientes empresas:

echo según normatividad laboral vigente.

borativo o corre interno del curso.

63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.

léfono 88567851.
Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678

61 de Bogotá, teléfono 3855785.

28 de Bogotá, teléfono 88567851.

tá, teléfono 5578545.
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en
Su papa 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie
$1.300.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE

51401001 Registro mercantil

11100501 Moneda nacion ( Banco bogota)

SUMAS IGUALES
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.8
con el saldo existente en caja
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
entorno de aprendizaje practico.

Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Com
CONTABILIZACION
11050501 Caja general
11100502 Moneda nacion ( Banco colombia)
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

CONTABILIZACION
OJO SE CREAN LOS TERCEROS, SUPUESTAMENTE SE AFILIAN A LA SEGURIDA SOCIAL Y SE
Día 6: cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $500.000 pesos m/cte. Persona respon
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 500.000 pesos moneda corriente, por medio del com

CONTABILIZACION
11051001 Caja menor
11100502 Nacionales bco colombia
SUMAS IGUALES
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000
Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la cal

CORRESPONDIENTE A LA COMPARA, debo de registrar los 43 televisores en el karde

a 5000.000 c/u $1000.000) - SE DEBE DE CAUSAR el pasivo a los proveedores Y L
de bancos.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205/11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/u
– 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE V
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIMANETE,

c
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
13050501/ 110505 - 1110 caja
SUMAS IGUALES

Dia 8 CONSIGNAMOS
13050501 caja
11100502 Nacionales bco colombia
 SUMAS IGUALES

Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA record

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Ccio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES

Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
COSTO SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA registrar en el kardex el costo de la

o
CUENTA DETALLE
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205/11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y s
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITU
PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
23653001 Retencion en la fuente
23680501 Reteica
23359501/111005 Bancolombia

SUMAS IGUALES
 Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.000.000 más IVA a la inmobi
ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá
Personas Naturales o Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 16
SE DEBE CUAS

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones

24081501 Iva descontable por servicios

23653001 Arrendamientos 3.5%
23680501 Reteica
23359501/11100502 Bancos / recordemos que causamos y luego pagamos
SUMAS IGUALES

Día 15: se vende de contado factura No.2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IVA
– 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE debemos de realiz
KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENE yse causa la cuenta por cobrar

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
13050501/ 11050501 caja
SUMAS IGUALES

REGISTRAMO EL COSTOS
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES

Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.00

electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de B
registrar en el kardex el costo de la compra Y DE CONSIGNAR EL DINE
pagamos

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 /1110 bancos
SUMAS IGUALES

Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la
100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545.
Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO Y CAUSAR
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
13050501/ 1105 caja
SUMAS IGUALES

REGISTRAMO EL COSTOS VAMOS A

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 COmercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consigna en n
ND 89765
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $5.000.000 el cual consigna en n
ND 89765

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco
530520 INTERES
11100502 BANCO
21051001 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televi
ojo vamos al kardex y le damos salida a los 5 tv que devolvemos

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24081002 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 RETEICA
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $120.000, Energía $400.000 y teléfono 380.000, se
RECORDEMOS REALIZAR LA RESPECTIVA CAUSACION

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
111005 Bcolombia
SUMAS IGUALES
 REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes por valor de un (1) Salario mínimo mensual vigente más su
CAUSARLA Y LUEGO LA PAGO

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
510506 Sueldo
51051501 Auxilio de transporte
237505 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
2505/111005 Banco del amor
SUMAS IGUALES
favor que vienen en saldos iniciales

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
a empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
ombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá,

Traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos educativos)

Regístrelo en Comprobante contable)

NTABILIZACION

$0.00 $0.00

ueldo $1.000.000
eldo $1.000.000

NTABILIZACION
SEGURIDA SOCIAL Y SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS CONTRATOS DE TRABAJO
os m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar contable- Keiby Posada Duran.
ente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13.

NTABILIZACION

$0.00 $0.00

-9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.

RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR
visores en el kardex tiniendo en cuentas el sando anteriro que traigo (2 TV
s proveedores Y LUEGO, como es de contado registra el pago de la cuenta

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
s a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777

NO A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - EL KARDEX RECORDEMOS LA

c
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00

CONSIGNAMOS
 $0.00 $0.00

LA VENTA recordemos realizar el kardex

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0 $0.00

ura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en

ojo RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUESTRO
ardex el costo de la compra - CAUSAMOS EL PASIVO Y LUEGO PAGAMOS

o
DEBITO CREDITO

$0.00
$0.00
$0
$0.00 $0.00
esa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.500.000 más IVA. A la
ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678 OJO
TABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CUASAR EL

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
s IVA a la inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9
Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para
antes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5
SE DEBE CUASAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

$0.00 $0.00

23,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726

debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y

cobrar

TABILIZACION

DEBITO CREDITO
 $0.00 $0.00

RAMO EL COSTOS
TABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0 $0

otal de 11.460.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J.

67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. ojo recuerde por favor
IGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego
pagamos

$0.00 $0.00

tura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en la calle

RECUERDE POR
L COSTO Y CAUSAR LA VENTA
TABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00

COSTOS VAMOS AL KARDEX

TABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0 $0
el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses anticipados del 0.052%
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
s 5 (cinco) televisores
devolvemos

ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00 $0.00
teléfono 380.000, se giran los respectivos cheques a las siguientes empresas:

ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00
$0.00 $0.00
evisores.

ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
X LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA

$0.00
$0.00 $0.00
ensual vigente más subsidio de transporte. RECORDEMOS QUE DEBO

ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
 0
0
0

1623000
68166000
12951540
1704150
749826
 460000
COMPRA $7,360,000.00
IVA $1,398,400.00
RETFTE $184,000.00
RETEICA $80,960.00
$8,493,440.00

$2,500,000.00
$475,000.00
$2,975,000.00
 $1,000,000.00
$190,000.00
$35,000.00
$11,000.00
$1,144,000.00

$1,623,000.00
$16,230,000.00
$3,083,700.00
 $405,750.00
$178,530.00

$18,729,420.00

CON IVA $11,460,000.00

SIN IVA $9,630,252
IVA $1,829,748
RETEFTE $240,756
RETEICA $105,933
2205 /1110 $11,113,311

$800.000
VENTA $6,400.000
IVA $1,216.000
RETFTE $160.000
RETEICA $70.400
CXC O CAJA $7,385.600
 $5,000,000.00
$15,600.00

PRECIO DECOMPRA $460,000.00

5 TV $2,300,000.00
IVA $437,000.00
RETEFTE $57,500.00
RETEICA $25,300.00
$2,654,200.00

3 $1,623,000.00
devol toral $4,869,000.00
iva $925,110.00
$121,725.00
$53,559.00
$5,618,826.00
costo de venta
$519,111
$1,557,333

VER NOMINA
 MI ROL CON
NIT: 9999
fech
1

11050501 Caja General

Debe Haber
$ - $ - SI
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ -

15240501 Muebles y enseres

Debe Haber
SI $ 1,060,000.00 SI

$ 1,060,000.00

1435 Mercancia no fabricada

Debe Haber
SI $ 1,000,000.00 $ - SI
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
 $ 1,000,000.00 $ -
$ 1,000,000.00

2100510 Obligaciones financieras PAGARES

Debe Haber SI
0

$ -

23359501 Otros (cxp)

Debe Haber
$ 1,060,000.00

$ 1,060,000.00
$ 1,060,000.00

2408 IVA por pagar

Debe Haber
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -

41350101 comercio al x mayor y menor

Debe Haber
SI $ 45,000,000.00
$ -
$ -
 $ -

$ 45,000,000.00

51401001 Registro mercantil

Debe Haber
SI $ 300,000.00
$ -

$ 300,000.00

51201001Arrendamientos - Construcciones y edificaciones

Debe Haber
SI $ 400,000.00 SI
$ -

$ 400,000.00

51401001 Registro mercantil

Debe Haber
SI $ 300,000.00 SI
 $ 300,000.00

5305 FINANCIEROS (Chequera)

Debe Haber
SI $ 100,000.00
$ -

$ 100,000.00
 MI ROL CONTADOR LTDA
NIT: 999999999 - 9
fecha ???

11100501 BCO bogota (moneda nacional

Debe Haber
$ 81,106,000.00 $ -

$ 81,106,000.00 $ -
$ 81,106,000.00

15280501Equipos de procesamiento de datos

Debe Haber
$ 1,000,000.00
$ -

$ 1,000,000.00

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (COSTO DE VENTA)

Debe Haber
$ 22,500,000.00 $ -
$ -
$ -
$ -
$ 22,500,000.00 $ -
$ 22,500,000.00

22050501 Proveedores Nacionales

Debe Haber
$ 12,900,000.00
$ -

$ 12,900,000.00
$ 12,900,000.00

237505 Aportes EPS

DEBE HABER
$ -

$ -

4175 Devoluciones en ventas

Debe Haber

$ -
$ -

510506 Sueldo
Debe Haber
$ -

$ -

51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado

Debe Haber
$ 90,000.00 SI
$ -

$ 90,000.00

51953001 Útiles papelería y fotocopias

Debe Haber
$ 100,000.00
$ 100,000.00

530520 FINANCIEROS (intereses)

Debe Haber
$ -

$ -
 11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 13050501 Clientes
Debe Haber Debe
$ - $ - SI $ 3,000,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ - $ 3,000,000.00
$ - $ 3,000,000.00

110501001 Caja menor

Debe Haber
$ -

$ -

9.630.252.00
 236540 retencion en la fuente compras 236568 retencion en la fuente ICA
Debe Haber Debe
$ - $ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ -
$ - $ -
$ -

238030 Aportes fondo de pension 311501 APORTE SOCIAL

DEBE HABER DEBE
$ -

$ -

135515 Anticipo de impuesto Renta 135568 Anticipo de impuesto RETEICA

Debe Haber Debe
$ - 0 $ -
$ - $ -
$ - 0
$ - 0
$ - $ -
$ -

510527 Auxilio de transporte

Debe Haber
$ -

$ -

51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 51353501 Servicios públicos - Teléfono

Debe Haber Debe
$ 180,000.00 $ 124,000.00
$ - $ -

$ 180,000.00 $ 124,000.00
13050501 Clientes
Haber

$ -
retencion en la fuente ICA
Haber
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -

1501 APORTE SOCIAL

HABER
$ 52,000,000.00
0

$ 52,000,000.00

nticipo de impuesto RETEICA

Haber
0
 0

Servicios públicos - Teléfono

Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra 43
8 VENDE
10 compra 16
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS S
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD

$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802521 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8
$ 519,111 $ 1,557,333 $ 3,857,333 11
 SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO

$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555
$ 350,667
 BASICO
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO DIAS LQ.
USTED 1,000,000 31 1,033,333
VANNESA 1,000,000 31 1,033,333
Keiby 1,000,000 31 1,033,333

3,100,000
TOTALES $

CESANTIA INT. CESANTIAS PRIMA

APROPIACIONES
8.33% 1% 8.33%

ARL. 0,522% SUB. FAM. 4% SENA 2%

PARAFISCALES

SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

EMPRESA

FECHA DE ELABORACION PREPARADO POR:

 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

CIA :

DEVENGADO

H.E.O.N. H.E.F.D. 2,00

AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25 1,75 H.E.F.N. 2,50
97,032 0 0 0
97,032 0 0 0
97,032 0 0 0

291,096

VACACIONES 4,16% TOTAL

sin subsidio de transporte

APROPIACIONES

I.C.B.F. 3% TOTAL
0

REVISADO POR:
 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

sin sub de transporte DEDUCCION

TOTAL ISS PENSION CXC

D.F.D. 1,75 REC Noct 0,35 DEVENGADO ISS SALUD 4% 4%
0 0 1,130,365 41,333 41,333 0
0 0 1,130,365 41,333 41,333 0
0 0 1,130,365 41,333 41,333 0

3,391,096 124,000 124,000

APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:

año

sin sub de transporte DEDUCCIONES

embargo otros TOTAL

FOND. SOLID. 1% DEDUCIDO NETO PAGADO
0 0 82,667 1,047,699
0 0 82,667 1,047,699
0 0 82,667 1,047,699
0 0 0
0 248,000 3,143,096
0
RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
 APRENDIENDO MUCHO SAS
NIT: 800001789 -4

BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA :

NUEVO MOMIENTO DEL MES

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
11050501 Caja $ -
110510 Caja menor $ -
11100501 Nacionales bco bogota $ 81,106,000.00
11100502 Nacionales BCOLOMBIA $ -
13050501 Clientes nacional $ 3,000,000.00
135515 Anticipo de impuesto RENTA $ -
135518 Anticipo de impuesto ica $ -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 1,000,000.00
15240501 Equipo de oficina - Muebles y enseres $ 1,060,000.00
15280501 Equipo de procesamiento de datos $ 1,000,000.00
210510 Obligaciones financieras Pagares
22050501 Proveedores Nacionales
23359501 Otras (CXP)
236540 Retencion en la fuente en compras
236805 Retencion en la fuente impto de renta
237505 Retencion en la fuente ICA
238030 Aporte a pension
2408 IVA por pagar
3115 Aportes sociales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
4175 Devoluciones en ventas $ -
510506 Sueldo $ -
510527 Auxilio de transporte $ -
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones $ 400,000.00
513525 Acueducto $ 90,000.00
513530 Energía $ 180,000.00
51401001 Registro mercantil $ 300,000.00
51953001 Utiles y papeleria $ 100,000.00
513535 Telefono $ 124,000.00
530520 Interes $ -
5305 Chequera $ 100,000.00
613505O1 Costo de venta $ 22,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 110,960,000.00

APRENDIENDO MUCHO SAS

NIT: 800001789 -4
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA :

SALDOS INICIALES
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
11050501 Caja
110510 Caja menor
11100501 Nacionales bco bogota $ 81,106,000.00
11100502 Nacionales BCOLOMBIA $ -
13050501 Clientes nacional $ 3,000,000.00
135515 Anticipo de impuesto RENTA $ -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 1,000,000.00
15240501 Equipo de oficina - Muebles y enseres $ 1,060,000.00
15280501 Equipo de procesamiento de datos $ 1,000,000.00
210510 Obligaciones financieras Pagares
22050501 Proveedores Nacionales
23359501 Otras (CXP)
236540 Retencion en la fuente en compras
236805 Retencion en la fuente ICA
2408 IVA por pagar
3115 Aportes sociales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
4175 Devoluciones en ventas $ -
510506 Sueldo $ -
510527 Auxilio de transporte $ -
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones $ 400,000.00
513525 Acueducto $ 90,000.00
513530 Energía $ 180,000.00
51401001 Registro mercantil $ 300,000.00
51953001 Utiles y papeleria $ 100,000.00
513535 Telefono $ 124,000.00
5305 Chequera $ 100,000.00
613505O1 Costo de venta $ 22,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 110,960,000.00
MES
CRÉDITO

$ -
$ 12,900,000.00
$ 1,060,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 52,000,000.00
$ 45,000,000.00

$ 110,960,000.00
$ -
CRÉDITO

$ -
$ 12,900,000.00
$ 1,060,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 52,000,000.00
$ 45,000,000.00

$ 110,960,000.00
 MI ROL CONTADOR LTDA
NIT: 999999999 - 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRADO
MARZO 31 / 2016

INGRESOS OPERACIONALES NETOS

Ingresos operacionales $ 45,000,000.00

MENOS: Devoluciones en ventas $ -
$ 45,000,000.00

MENOS: Costos de ventas

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS: Gastos
Sueldo
Auxilio de transporte
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Acueducto
Energía
Registro mercantil
Utiles y papeleria
Telefono
Interes
Chequera

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ONTADOR LTDA
99999999 - 9
ULTADOS INTEGRADO
O 31 / 2016

$ 45,000,000.00

$ 22,500,000.00

$ 22,500,000.00

$ -
$ -
$ 400,000.00
$ 90,000.00
$ 180,000.00
$ 300,000.00
$ 100,000.00
$ 124,000.00
$ -
$ 100,000.00
$ 1,294,000.00

$ 21,206,000.00
 MI ROL CONTADOR LTDA
NIT: 999999999 - 9
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
MARZO 31 / 2016

ACTIVOS
Caja menor
Nacionales bco bogota
Nacionales BCOLOMBIA
Clientes nacional
Anticipo de impuesto RENTA
Anticipo de impuesto ica
Mercancias no fabricadas por la empresa
Equipo de oficina - Muebles y enseres
Equipo de procesamiento de datos

PASIVOS
Obligaciones financieras Pagares
Proveedores Nacionales
Otras (CXP)
Retencion en la fuente en compras
Retencion en la fuente impto de renta
Retencion en la fuente ICA
Aporte a pension
IVA por pagar

PATRIMONIO

Aportes sociales $ 52,000,000.00

Utilidad $ 21,206,000.00
$ 73,206,000.00
 PASIVO + $ -
$ - PATRIMONIO = $ 73,206,000.00
ACTIVO = $ -

$ -