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(Nombres y Apellidos)
NOMBRES COMPLETOS DEL ESTUDIANTE.
TESORERO
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT
CRÉDITO
12,900,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000
110,960,000
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie
$1.300.000. (se cancela con cheque del banco Bogotá)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.8
Bogotá, con el saldo existente en caja.
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
educativos) entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante
CONTABILIZACION
11050501 Caja general
11100502 Bancolombia
5305 Chequera
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la
ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA CO
tiniendo en cuentas el saldo anterior que traigo (2 TV a 5000.000 c/u; $1000.000) - SE DEB
es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: co
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUE
registrar en el kardex el costo de la compra
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 12: compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y s
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN M
LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.700.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos
No. 21 - 36 de Bogotá Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales
1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IV
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: co
debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSI
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO fac
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde p
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES.
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 000
ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicas
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DO
COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Dia 17 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
233595 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION A
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Slarios por pagar
11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
por favor que vienen en saldos iniciales
ión)
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000
de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,300,000
1,300,000
1,300,000 1,300,000
ncolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de
ONTABILIZACION
50,000,000
50,000,000
150,000
150,000
50,150,000 50,150,000
6, sueldo $1.000.000
, sueldo $1.000.000
00 pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
600,000
600,000
600,000 600,000
0, Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
22,360,000
4,248,400
559,000
245,960
25,803,440
25,803,440
25,803,440
52,411,840 52,411,840
sores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit
no 3456785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,166,000
12,951,540
1,704,150
749,826
78,663,564
78,663,564
78,663,564
159,781,104 159,781,104
8 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
78,663,564
78,663,564
78,663,564 78,663,564
E LA VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
21,802,667
21,802,667
21,802,667 21,802,667
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
7,360,000
1,398,400
184,000
80,960
8,493,440
8,758,400 8,758,400
mpresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de 2.600.000 más IVA. A la
- 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678,
ABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
3,094,000
62,500
27,500
3,004,000
3,004,000
3,004,000
6,098,000 6,098,000
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,700,000
323,000
59,500
18,700
1,944,800
1,944,800
1,944,800
3,967,800 3,967,800
$ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit
no 3855785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE
stos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
16,230,000
3,083,700
405,750
178,530
18,729,420
18,729,420
18,729,420
38,043,120 38,043,120
15 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
18,729,420
18,729,420
18,729,420 18,729,420
STRAMOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
4,693,333
4,693,333
4,693,333 4,693,333
.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT
88567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE
o pagamos
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
9,630,252
1,829,748
240,756
105,933
11,113,311
11,113,311
11,113,311
22,573,311 22,573,311
más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
reo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
OR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
6,400,000
1,216,000
160,000
70,400
7,385,600
7,385,600
7,385,600
15,001,600 15,001,600
7,385,600
7,385,600
7,385,600 7,385,600
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
6,000,000
6,000,000
18,720
18,720
6,018,720 6,018,720
nco) televisores
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,300,000
437,000
57,500
25,300
2,654,200
2,737,000 2,737,000
a $500.000 y teléfono $480.000 , se giran los respectivos cheques a las
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
220,000
500,000
480,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
2,400,000 2,400,000
es.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,869,000
925,110
121,725
53,559
5,618,826
5,794,110 5,794,110
EX LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
1,557,333
1,557,333
1,557,333 1,557,333
AUSARLA Y LUEGO SE PAGA
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,733,333
281,134
109,333
109,333
2,795,801
2,795,801
2,795,801
5,810,268 5,810,268
Vr. Unitario
1,623,000
Vr Unitario
460,000
Vr Compra 2,600,000
Iva 494,000
Total compra 3,094,000
Vr Unitario
1,623,000
Vr. Unitario
1,623,000
MI RO
NIT: 1
fecha
$ 154,778,584.00 $ 154,778,584.00
$ -
13050501 Clientes
Debe Haber
SI $ 3,000,000.00
$ 78,663,564.00 $ 78,663,564.00
$ 18,729,420.00 $ 18,729,420.00
$ 7,385,600.00 $ 7,385,600.00
$ 107,778,584.00 $ 104,778,584.00
$ 3,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 109,333.00
$ 102,000,000.00
$ 102,000,000.00
510506 Sueldo
Debe Haber
$ 2,733,333.00
$ 2,733,333.00
$ 2,733,333.00
$ 310,000.00
$ 310,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00
$ 18,720.00
$ 18,720.00
MI ROL TESORERO
NIT: 1066525343
fecha 24/11/2020
$ 81,106,000.00 $ 1,300,000.00
$ 79,806,000.00
$ 2,269,900.00 $ 121,725.00
$ 2,148,175.00
$ 4,154,000.00
$ 4,154,000.00
22050501 Proveedores Nacionales
Debe Haber
$ 12,900,000.00
$ 25,803,440.00 $ 25,803,440.00
$ - $ 8,493,440.00
$ 11,113,311.00 $ 11,113,311.00
$ 2,654,200.00
$ 39,570,951.00 $ 58,310,191.00
-$ 18,739,240.00
$ 8,724,658.00 $ 17,688,240.00
$ 8,963,582.00
$ - $ 135,796,000.00
$ 135,796,000.00
$ 281,134.00
$ 281,134.00
$ 680,000.00
$ 680,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 54,273,810.00 $ 1,557,333.00
$ 52,716,477.00
11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 110501001 Caja menor
Debe Haber Debe
$ 50,000,000.00 $ 150,000.00 $ 600,000.00
$ 78,663,564.00 $ 600,000.00
$ 18,729,420.00 $ 25,803,440.00
$ 7,385,600.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ 3,004,000.00
$ 1,944,800.00
$ 11,113,311.00 $ 600,000.00
$ 18,720.00 $ 600,000.00
$ 1,200,000.00
$ 5,618,826.00
$ 2,795,801.00
$ 160,778,584.00 $ 52,248,898.00
$ 108,529,686.00
$ 998,756.00 $ 53,559.00
$ 945,197.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
23359501 Otros (cxp)
Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 3,004,000.00 $ 3,004,000.00
$ 1,944,800.00 $ 1,944,800.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 6,148,800.00 $ 7,208,800.00
$ 1,060,000.00
$ 109,333.00
$ 109,333.00
$ 2,795,801.00 $ 2,795,801.00
$ -
$ 4,869,000.00 $ -
$ 4,869,000.00
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00
$ 604,000.00
$ 604,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00
10501001 Caja menor
Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra 43
8 VENDE
10 compra 16
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802521 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8
$ 519,111 $ 1,557,333 $ 3,857,333 11
SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555
$ 350,667
NOMBRE O RAZON SOCIAL:
NIT : 1066525343