HOTEL NAPOLITANO

La sociedad por sus carácter de prestadora de servicios hoteleros, tiene unos altos
costos fijos mensuales y unos ingresos bajos debido a la situación económica y de
orden público del país.

Desarrolla sus operaciones en un edificio de su propiedad ubicado en el barrio AMARAL,

consta de 31 habitaciones , dos locales, recepción, auditorio distribuidos en 6 plantas,
en el primer nivel funciona el Restaurante Tía Juana , local que se encuentra
arrendado junto con las oficinas del segundo nivel. A sí mismo en el segundo nivel se
encuentran ubicadas la recepción la sala de estar, oficinas, lencería y cuarto de
empleados ; en los siguientes niveles están ubicadas la habitaciones.

A través de una inspección física, se encuentra que muchos activos comprendido

Dentro del rubro de inventarios, no se encuentran en condiciones óptimas de
funcionamiento, la contabilidad se maneja a través del paquete de contabilidad llamado
HELISA, el cual cubre los requerimientos legales y prácticos del hotel
La contabilidad es llevada por el auxiliar contable, quien codifica y registra la
información previa elaboración y aprobación de la planilla de ingresos y gastos por
parte de la administración.

CARACTERISTICAS JURIDICAS.
La sociedad se clasifica dentro de las limitadas, como cláusula más importantes
tenemos.

- El Gerente requiere autorización de la junta de socios para ejecutar actos de

disposición y administración de bienes propios en cuantía superior a ($10.000.000).
- es de anotar que hay un socia mayoritaria pues pose el 60 de las cuotas o partes
de interés social.

SITUACION FISCAL.
La sociedad es responsable del impuesto a las ventas régimen común, contribuyente del
impuesto de renta, agente retenedor, no goza de exención alguna, el hotel suramericano
se ha caracterizado por su posición estable con
Un nivel de ocupación promedio del 62%, lo anterior a su muy buena ubicación
Y la fidelidad de algunos de sus clientes.

La actividad principal de la sociedad es el servicio de hospedaje, en el cual se incluyen ,

como complementario. El alquiler del auditorio a entidades estatales el servicio de
lavandería, llamadas telefónicas , seguros de pasajeros, tarjetas prepago ; así mismo se
ofrecen elementos de aseo y cafetería que se exhiben en las neveras de las habitaciones.

AREA DE CONTABILIDAD.
La información se controla a través de la planilla diaria de caja la cual es diligenciada
por la administradora , los comprobantes de egreso son aprobados previamente por
parte de la gerencia y administración, así mismo las cuentas por cobrar se controlan
a través de un relación mensual expedida por el auxiliar contable y aprobada
conjuntamente por la administradora, la elaboración de los balances son mensuales
representan dentro de los 15 días del mes siguiente, junto con las conciliaciones y
relación de las cuentas por cobrar.
AREA LABORAL.
La planta de personal la conforman 12 personas así:
4 en el área administrativa, 3 en recepción, 2 botones, 2 camareras,
1 aseadora. Los contratos de trabajo se pactan a término de un año y
se renuevan o cancelan un mes antes de su vencimiento, no existe
sindicato, la política de contratación es a través de una entrevista
previa, complementada con la evaluación durante el periodo de
prueba.

ASPECTOS GENERALES
El ingreso se controla a través de la planilla diaria de caja, en la se relacionan tanto su
entrada como salida a través de las consignaciones, se hace la observación que siempre
aparecerá un saldo en transito por los pagos en tarjeta de crédito.

El control de los inventarios de elementos de aseo y cafetería se hacen a través de una

planilla de kardex en el cual se relacionan consecutivamente las entradas con las
facturas de compras y las salidas con las copias de las tarjetas del bar.

El manejo de las cuentas bancarias se controla por medio de la conciliación bancaria

que es realizada por el auxiliar contable en el sistema y manualmente por la
administración a través del libro auxiliar de bancos, los pagos son aprobados,
revisados tanto por la gerencia como la administración, son diligenciados por el
auxiliar contable, las consignaciones se efectúan diariamente.

En el turno de la noche, no se efectúa un control adecuado a los ingresos ,

generados por los huéspedes esporádicos entre las 10. p.m. y 6.0a.m.
La mayoría de los huéspedes que utilizan el servicio son representantes de compañías a
quienes se les reconoce como gasto de representación.
AREAS CRÍTICAS

La recepción es indiscutiblemente el centro de las operaciones , donde se lleva el

control de todos los ingresos causados y pagados en cada turno, su riesgo se refiere
al nivel de idoneidad, de la persona, en su adecuada preparación para estar pendiente
que todos los ingresos por diferentes conceptos se registren efectivamente y con cargo al
huésped que efectivamente lo utiliza, conceder descuentos previamente autorizados,
cobrar las llamadas según las tarifas aprobadas. Solicitar el inventario de habitación a
la salidad del huésped., solicitar anticipos cuando el huésped no es habitual ni
conocido, no se efectúa un adecuado control sobre el concepto de retenciones.