GABINETE CONTABLE INFORMÁTICO | Wilder Chuquimia Mamani

EJERCICIO DE APLICACIÓN - SEGUNDO BIMESTRE (20 Pts.)

La empresa comercial dedicada a la comercialización de equipos electrónicos "LA ULTIMA Srl." con NIT:1000620230 del Sr.
Fernando García y Sr. Fernando Nina con una participación del 50% cada uno, inicia sus actividades en la ciudad de El Alto el 01 de
marzo de 2022, con el siguiente inventario:
- Dinero en efectivo Bs.300.000.-
- Deuda de compromiso de pago al Sr. Murillo por Bs.20.000.-
04.03.22 La empresa decide aperturar una cuenta corriente N°1-22225 en el Banco Fértil, para tal efecto destina Bs.200.400.- de los
cuales según factura N°088 paga comisiones Bs.400 por la compra de un libro de 200 Unidades de cheques.
05.03.22 Los gastos efectuados por la empresa destinados a obtener su personalidad jurídica ascienden a Bs.10.000.-. importe pagado
en efectivo y respaldado con las notas fiscales correspondientes.
06.03.22 Se compran mercaderías 12 Computadoras portátiles marca LENOVO modelo Yoga 920 por Bs.22.068,96.- según Factura
N°008 de la importadora "JONDAS Srl.", cancelándose el 100% al contado.
07.03.22 Se paga a la Sra. Flores, alquileres de la tienda, 12 meses en forma adelantada Bs.4.800.- mediante cheques N°0001 del Banco
Fértil.
08.03.22 Durante el día según facturas se vendió 6 Computadoras portátiles marca LENOVO modelo Yoga920 sobre su costo de
adquisición con un margen de utilidad del 30,50% la venta nos cancelan el 100% en efectivo.
09.03.22 Se deposita en cuenta corriente de la empresa el total efectivo de la venta anterior.
10.03.22 Se compran mercaderías 24 Computadoras portátiles marca HP modelo PAVILION X360 por Bs.55.172,41.- según factura
N°060 de la importadora "JONDAS Srl.", cancelándose el 60% mediante cheques N°0002 del Banco Fértil y por el saldo
se suscriben dos letras de cambio a 10 y 20 días plazo respectivamente.
11.03.22 El Sr. Montecino, cliente de la empresa, deposita directamente en cuenta corriente del Banco Fértil Bs.2.000.- a cuenta de
futuras compras de mercaderías.
12.03.22 Durante el día según facturas se vendió 15 Computadoras portátiles marca HP modelo Pavilion X360 sobre su costo de
adquisición con un margen de utilidad del 30,50% el total de la venta nos cancelan directamente en nuestras cuentas
corrientes en el Banco Fértil.
13.03.22 Se entrega en efectivo Bs. 1.500.- a tres trabajadores de la empresa (Bs.500.- a cada uno) en calidad de anticipos de sueldos
según Recibos de caja adjuntos.
14.03.22 La empresa realiza un depósito bancario por Bs.10.000.- en cuenta corriente de la importadora "JONDAS Srl." con la
finalidad de reservar futuras compras de mercaderías.
15.03.22 Se vende al Sr. Montecino, cliente de la empresa 5 Uds. Computadoras portátiles marca LENOVO modelo Yoga 920 sobre
su costo de adquisición con un margen de utilidad del 74% y por la venta nos cancela con cheque N°066 del Banco Fértil
Bs.14.000.- y el saldo descontando el anticipo recibido del cliente.
16.03.22 La empresa adquiere para su uso una maquinaria CARGUERO Marca CASE en $US.15.000.- al T/C del dólar 6.96.-
según Factura N°010 de NIBOL, cancelándose el 100% mediante transferencia Bancaria.
18.03.22 Se compra diésel de la Estación de Servicios Monterrey, por Bs.1.500.- se cancela en efectivo, según factura N°06875.
20.03.22 Mediante cheques N°0003 del Banco Fértil se cancela la deuda contraída con la importadora "JONDAS Srl”
22.03.22 Se cobra en el Banco Fertil el cheque N°066 de la venta anterior, mismos se deposita en cuenta corriente de la empresa el
total monto del cheque.
24.03.22 De la importadora "JONDAS Srl." se compran mercaderías 10 Computadoras portátiles GAMING ASUS por
Bs.32.183,91.- según Factura N°040, pagándose con el anticipo otorgado anteriormente y el saldo mediante cheques
N°0004 del Banco Fértil.
28.03.22 La Sra. Flores propietaria de la tienda alquilada, nos emite por Bs.400.- el Recibo N°088 por alquiler de la tienda
correspondiente al mes de noviembre.
30.03.22 La empresa recibe las facturas de consumo de servicios básicos correspondiente al mes de marzo mismos corresponde al
siguiente detalle:
• Factura de consumo de Agua Potable EPSAS Bs.540.-
• Fractura de energía eléctrica DELAPAZ Importe por el suministro Bs.542,99 por Alumbrado Público Bs.54,01 y por
Aseo Urbano Bs.25.-
31.03.22 Se determina el impuesto del mes de marzo, mismos a cancelar en el mes de abril
Se pide a usted:
– Balance de Apertura Fecha de Entrega:
– Libro Diario con Cálculos Auxiliares.
– Libro Mayor em “T”
3° “B” martes 27 de junio 2023
– Balance de Comprobación de Sumas y Saldos

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