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Kuyhay - Kimsa Suyo S.A
Kuyhay - Kimsa Suyo S.A
Facultad de Ingeniería
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
PROFESOR
Ing. Velasco Taípe, Jorge Antonio
Lima, octubre del 2020
Contenido
1 RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................3
2. Descripción de la empresa........................................................................................5
3. Análisis del entorno.........................................................................................................6
3.1 Macro entorno...........................................................................................................6
4. Cadena de valor.............................................................................................................10
5. Matriz FODA Cruzada.................................................................................................12
6. Definición de la estrategia general................................................................................15
7. Definición de estrategias generales de marketing.........................................................15
7.1. Segmentación y análisis de comportamiento del consumidor elegido..................15
17. Balance y estados de resultados de la empresa, así como sus ratios ingreso por ventas
ANEXOS..............................................................................................................................49
TABLAS
FIGURAS
1 RESUMEN EJECUTIVO
2. Descripción de la empresa
Misión:
Somos KIMSA SUYU S.A.C una empresa dedicada a la actividad industrial, enfocada en
la producción de fideos a base de harina de menestras, con un alto valor nutritivo y trabajamos
bajo una cultura de mejora continua, siempre orientados a satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.
Visión:
Ser una empresa sólida en la comercialización y exportación de alimentos con alto valor
agregado. Además, ser reconocido por el desarrollo de alimentos saludables e innovadores que
contribuya a fortalecer la salud integral de los consumidores.
Objetivos:
Objetivos corporativos
- Ampliar nuestro mercado meta y nichos a diferentes sectores en el primer año
nacional
constante estudio
Objetivos de marketing
- Brindar pastas artesanales, con alto valor nutricional y en diferentes variedades
para su mayor degustación al paladar del cliente
- Cubrir completamente las necesidades del cliente
- Mantener una relación sólida con nuestros clientes a través de las redes sociales
Factor Económico
Durante el periodo de cuarentena que tuvo lugar el primer semestre del 2020, el Perú tuvo
un descenso del PBI de 17.4%, siendo uno de los países con mayores pérdidas y desempleos
de América Latina. Según las estimaciones del FMI, la reactivación de la economía dependerá
de la gran capacidad de los gobiernos, pero a su vez la recuperación de la economía del Perú
será la más alta de la región en el 2021 y el doble del promedio en Sudamérica ()
Por otro lado, el Índice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana respecto a los
alimentos y bebidas consumidos dentro del hogar aumentó en 2,1%. Asimismo, los alimentos
consumidos fuera del hogar aumentaron en 1,3%. El gasto de consumo final privado
desestacionalizado registró una disminución de -19.5% en el segundo trimestre del 2020
respecto al trimestre inmediato anterior.
Es importante recalcar que de acuerdo al diario La República, 2019 el Perú es el segundo
país de mayor consumo per cápita de fideos que van desde 10 a 11 kilos anuales.
Factor Demográfico
En el año 2020, en la región de América, el Perú es el 7mo país más poblado, con 32
millones 626 mil habitantes. De acuerdo con las últimas estimaciones y proyecciones de
población, el Perú al 30 de junio del año 2020 alcanza los 32 millones 625 mil 948 habitantes
y se prevé que empiece a decrecer en aproximadamente 41 años (ver anexo 4). Del total de la
población peruana, 16 millones 190 mil 895 corresponde a población masculina y 16 millones
435 mil 53 a población femenina, correspondiendo una relación de masculinidad de 99
hombres por cada 100 mujeres.
Factor Cultural
En la actualidad, las tendencias de consumo de productos y cuidados del cuerpo se han
incrementado. Este cambio de mentalidad en las personas ha generado la necesidad por parte
de las empresas de dar tranquilidad y confianza a los consumidores por medio de afirmaciones
sobre las bondades naturales, ambientales y éticas, tanto antes, durante y después del proceso
de producción, así como su llegada al consumidor. “Hoy la felicidad del consumidor requiere
ir más allá del producto o servicios buscando que su experiencia con la marca supere sus
expectativas", es decir los consumidores se han empoderado y se han vuelto mucho más
exigentes. Por esa razón, ya no es suficiente que el producto cumpla solo la necesidad del
consumidor, sino que es necesario que la experiencia del consumidor con el producto o
servicio supere sus expectativas tanto antes, durante y después de la compra. También, en el
análisis sobre el consumo en el Perú, afirma que en la compra hay una tendencia a considerar
el origen peruano, esto último no como criterio esencial sino adicional a la calidad y el precio.
Asimismo, no es solo aceptar lo nacional sino probarlo nuevamente, ya que en igualdad de
condiciones de calidad y precio habría una predilección por el producto nacional.
Factor Político-Gubernamental
El entorno político-legal del Perú tiene el mejor ambiente macroeconómico de todos los
países latinoamericanos, lo cual sin duda se debe a un soporte de políticas y leyes.
En el Perú, el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social ha dado marcha a programas bajo
resoluciones ministeriales, los cuales están orientadas a reducir la anemia y desnutrición
crónica infantil a nivel nacional.
Cabe recalcar, que uno de los mayores programas emblemas es “Qali Warma”. Este es un
Programa Nacional de Alimentación Escolar, que beneficia a niños y niñas del nivel inicial,
nivel primario de instituciones públicas, que tiene como objetivo contribuir a disminuir la
anemia y desnutrición.
Factor ecológico-natural-ambiental
En la actualidad, la contaminación ambiental ha aumentado de manera incesante en las
últimas décadas; sin embargo, en los últimos años se ha notado una creciente preocupación
por la huella de carbono que es el indicador ambiental que refleja los gases emitidos por los
individuos o empresas.
Según el Informe Técnico de Estadísticas Ambientales presentado en el mes de agosto por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2020) la concentración promedio total
de ozono en la atmosférica en el mes de agosto del 2020 es de 243,3 UD a comparación de
agosto 2019 que presenta 244,7 UD. Por otro lado, el informe de Digesa refiere que la
empresa Molitalia en su mayoría es la causante de contaminación sonora siendo responsable el
perjuicio en la salud y tranquilidad de la población.
Factor tecnológico
El hombre a través de la historia ha trabajado la tierra utilizando técnicas para el
tratamiento del suelo y cultivo de esta, de esta forma se puede decir que la energía utilizada es
de origen natural y humano. Sin embargo, en el último siglo se ha impulsado un proceso de
modernización agrícola que ha dado consecuencias negativas para el medio ambiente ya que
es uno de los principales causantes de la emisión de gases de efecto invernadero.
Según Michael Porter, para evaluar el análisis del microentorno tiene en cuenta cinco
fuerzas de modelo estratégico y estas son:
Las menestras en Perú se consumen ya sea en forma fresca como en forma seca, debido al
alto contenido de proteínas, vitaminas y carbohidratos. El diario Gestión (2016), comentó que
la producción de menestras creció entre el 2001 al 2015 de 45 000 toneladas a 83 800
toneladas, debido a una tasa de crecimiento del 4,5%. Estas legumbres tienen una gran
aceptación, tanto en el mercado nacional como en el externo. Por esa razón, podemos afirmar
que contamos con una gran cantidad de proveedores para este producto.
André y Larrú (2013). En su investigación sostienen que existe una gran variedad de
productos sustitutos para los fideos hechos de harina de menestras. Ellos mencionan que el
arroz, el cual posee una gran versatilidad en la cocina peruana, a lo que se suma su gran
disponibilidad en el mercado. Debido a lo cual, la amenaza de productos sustitutos es alta.
Además, los autores refieren también que los sustitutos de los fideos representan un factor
altamente crítico, pues la relación calidad-precio puede variar fácilmente en este sector. Y
según los mismos, los factores que determinan la amenaza de nuevos competidores suelen ser:
precios relativos sustitutos, nivel de diferenciación percibido del producto, disponibilidad
cercana de sustitutos y la propensión a sustituir por parte de los consumidores. Respecto a este
tipo de amenaza, es conveniente resaltar que las pastas elaboradas con harina de menestras
ofrecen más beneficios nutritivos que los sustitutos, pues las menestras, contienen un gran
porcentaje de proteínas, fibra dietetica y menor porcentaje de carbohidratos.
Si bien es cierto, el precio y las formas de pago tienen influencia en nuestro consumidor
objetivo. Cabe mencionar que existen otros factores que se toman en cuenta al evaluar esta
fuerza. En primer lugar, mencionaremos que nuestro producto se venderá a los supermercados
y tiendas locales, ya que esto nos permitirá llegar de forma segura a nuestro público objetivo.
Las grandes empresas como Tottus, Wong, Metro, Plaza Vea, Vivanda, entre otras, tienen una
influencia realmente significativa.
La razón, el posicionamiento en el mercado de estas empresas ya que si queremos entrar al
mercado tendremos que negociar con estas empresas. Debido a que los fideos son de alta
demanda, y al mismo tiempo no es fácil determinar la lealtad de los clientes hacia el producto.
Según Ramos Flores, J. M. (2012) refiere que existe barreras de entrada que hacen
complicado el incursionar a empresas en nuevos mercados. Una empresa nueva debe tener en
cuenta que existe cierta lealtad del consumidor hacia determinadas marcas, políticas
gubernamentales, entre otros.
Los fideos hechos de harina de menestras son un producto novedoso, pues incluyen en su
preparación una popular legumbre y con ello, sus características nutricionales. Por lo tanto, las
empresas con una imponente presencia en el mercado de fideos, como lo son Molitalia o
Alicorp, constituyen una fuerte amenaza de competencia.
4. Cadena de valor
La cadena de valor a presentar muestra los procesos críticos que han sido implicados en el
proceso de producción y también representa la materialización de como la propuesta de valor
se vuelve accesible y es llevada como producto o servicio a los clientes o mercado objetivo
mediante los canales de distribución, a continuación, se muestran los procesos implicados en
nuestro proyecto de la producción de fideos en la cual están implicados 8 procesos los cuales
se resumen en el siguiente esquema:
Elaboración propia.
A ● Nuevos competidores al E ● Definir una estrategia publicitaria sobre los E ● Manejar niveles de precio ligeramente
M mercado. S beneficios que ofrece el producto versus los S por encima de los sustitutos a base de
E ● Dependencia de pocos T productos tradicionales a base de trigo T trigo a la altura de productos
N Proveedores. R ● Delimitar el segmento objetivo para la R diferenciados tales como las pastas con
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● Efectos negativos por cambio etapa de introducción, con la finalidad de
A agregados: al huevo, de colores, entre
de clima. minimizar las barreras que ofrece la A
otras.
● Renovación Maquinarias T competencia T
A E ● Utilizar una estrategia de distribución
(tecnología). ● Generar una alianza estratégica con E
Z selectiva a través de mayoristas para
● Posibles replicas al G productores para la mejora de cultivos que G
A I cubrir las plazas objetivo
producto por competencia maximice sus rendimientos y cualidades de I
S A producto y ofrezca más volumen de materia A
F prima. D
A A
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● Tendencia del mercado a ● Desarrollar un producto peruano a base de ● Asociar la imagen de la marca a los
consumir productos saludables. insumos oriundos del país, con insumos conceptos de salud y Perú para el
O
● Consumo alto de fideos en el E seleccionados, de alta calidad. E posicionamiento de marca a través de
P
Perú. S S las tendencias del mercado.
O
● Clientes dispuestos a pagar T T ● Ofrecer un producto distinto a las
R
más por un producto saludable. R ● Diseñar una presentación atractiva que
R tradicionales masas ofertadas con
T
● Apoyo por parte del estado A ofrezca la información nutricional y
A diferentes tipos de fideo (forma) para
U
para incrementar el consumo T aproveche el posicionamiento de la
T satisfacer las necesidades de uso.
N
de comida saludable. E E
I nutrición en el medio.
● pandemia nuestro producto no G G
D
se verá afectado I I
A
● Interés por los consumidores A A
D ● Poseer personal técnico especializado que,
por marcas responsables con el F D
E junto a moderna maquinaria, haga un uso
planeta O O
S eficiente de los recursos a través de
procesos eficaces.
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6. Definición de la estrategia general
La empresa seguirá los cuatro pasos, mencionados por Kotler, P. (2013), para el diseño
de las estrategias de marketing impulsadas por el cliente.
Nuestra empresa utilizará una estrategia de segmentación conductual y geográfica, ya
que centra el producto como un “estilo de vida saludable”. Esta propuesta de negocio tiene un
valor agregado en sus pastas, lo cual la hace un producto premium; logrando diferenciarse por
sus harinas de menestras de origen peruano, las cuales son de una gran calidad y contienen un
alto nivel nutricional, con el fin de satisfacer al mercado meta y nicho. Es más, se agregarán
recetas de cocina en la presentación de cada producto para incentivar el consumo de los
productos peruanos.
Segmentación geográfica:
Nos enfocaremos en las zonas geográficas de Lima Metropolitana (puntos 6, 7 y 8) que
comprenden los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
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Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan
de Miraflores cuya población aproximada es de 2 066 000 habitantes.
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Figura 4 Ingresos de Lima metropolitana según nivel socioeconómico
18
7.1.2. Selección del mercado meta
Nuestro producto va dirigido a personas de los niveles socioeconómicos alto (A/B), entre
las edades de 18 a 55 años que residen en el distrito de las zonas 6, 7 y 8 que poseen el hábito
de consumir pastas artesanales en base a harina de menestras con altos niveles nutritivos.
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Elaborado con productos naturales,
Soporte de beneficios sin químicos ni colorantes y sobre
todo sin maltodrextrosa.
Elaboración propia.
De acuerdo con el cuadro podemos posicionar a la marca KIMSA SUYU SAC como el
producto para la marca de fideos de sabor natural, sabor agradable y de alto valor nutricional
los cuales cuidan tu salud aportando las proteínas y carbohidratos necesarios para un buen
nivel alimenticio y sin químicos.
Diferenciación
La diferenciación del producto a lanzar se puede observar en el siguiente cuadro el cual
muestra de forma resumida las características y ventajas competitivas propias del producto
debido a sus características, marca, precio y otras variables las cuales son de gran relevancia
para inserción en el mercado peruano teniendo en cuenta la competencia existente.
DIFERENCIACIÓN
SERV.
CARACTERÍSTICAS MARCA COMPLEMENTARIOS
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Bienestar Sabor agradable Comemos nutritivo
BENEFICIOS DE
ADQUISICIÓN COSTO USO
ENERGÍA, SACRIFICIO Y
PRECIO TIEMPO ESFUERZO
Elaboración propia.
Consideramos que el precio es razonable y congruente con sus bondades por lo cual
creemos que el producto puede tener una propuesta de valor significativa para el mercado de
fideos y pastas en el Perú.
Kuyhay es una palabra en quechua que significa "amor, amar, querer", con lo cual
queremos decir, que nuestros consumidores o clientes lleven o brinden un estilo de vida sana,
ya que se enfoca en brindar armonía, salud y cultura. El producto proporciona gran cantidad
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de proteínas y nutrientes necesarios para todo tipo de persona que desee tener un estilo de vida
saludable. Sus empaques demuestran a simple vista la calidad que queremos ofrecer a nuestro
mercado meta. Además, los insumos de peruanos y seleccionados cuidadosamente con la
finalidad de ofrecer la mejor calidad a nuestros clientes con alto valor nutricional que nuestro
producto puede llegar a ofrecer.
Kuyhay es un producto que brinda altos niveles nutritivos, ya que las menestras son
fuente de proteína vegetal, carbohidratos completos que aportan energía, fibra, vitaminas y
minerales como el zinc entre otros nutrientes, tiene una promoción masiva (marketing
indiferenciado). Según las 81 personas encuestadas, el 100% de consumen fideos, la
frecuencia que consumen es de un 8,6% siempre, 60,5% a veces, 25,9% casi siempre, 4,9%
casi nunca y específicamente 73,5% consumen pastas. Además, los entrevistados registraron
que 93,8% consume 1 a 3 veces por semana y el 6,2% consume de 4 a 6 veces por semana.
Atributos: Las pastas Kuyhay se distinguen por su alta calidad Premium porque cuenta con
3 versiones de pastas: Alvejas, Garbanzo y Lentejas. Para su elaboración se seleccionará
proveedores altamente calificados.
Marca: Para identificar al producto contará con la marca de la empresa y posteriormente el
logo de Kuyhay en la parte frontal del empaque
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Empaque: Cada una de las versiones de pastas cuenta con diferente empaque, cada una con
características propias del ingrediente que presenta, también se podrá observar el peso del
producto que es 500 gr.
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Servicios adicionales: La empresa cuenta con un servicio post-venta, en el cual el cliente
puede realizar un reclamo o consulta mediante llamada o mensaje (SMS o WhatsApp) al
centro de atención al número 987615243, al correo de la empresa
Kimsay/kuyhay@outlook.com o mediante la página principal https:// Kimsay.com.
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FIDEOS DE GARBANZO
Huevo 2g S/ 1.0
Aceite 10 S/ 0.08
Envases 1 S/ 0.56
FIDEOS DE ALVERJA
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Competencia: La empresa KIMSA SUYU SAC realizó una identificación de sus
competidores como se visualiza en la siguiente tabla.
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Fijación psicológica de precios: La empresa se puede percatar que en la actualidad los clientes
se dejan llevar mucho por el precio del producto. Es decir, mayor es el precio del producto,
mayor es la calidad. Por ello, el precio establecido será el adecuado con el precio de la
competencia, con el fin de que el producto no se vea inferior ante los ojos del consumidor y
aplicaremos promociones para que el cliente vea como primera opción nuestro producto.
La empresa “KINSA SUYO”, mediante una encuesta realizada a 81 personas obtuvo que el
61.4% de encuestados preferían adquirir el producto en supermercados, pero por ser una
empresa nueva, decidió utilizar las otras dos formas, directa y por tiendas de productos
naturales y sanos. Por ello, se utilizará un marketing directo e indirecto como se evidencia en
la Anexo 5 y Anexo 6 respectivamente.
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Tabla 5 Aspectos positivos y negativos de la estrategia de distribución intensiva, directa e
indirecta
-Se recibe una información directa por -Implica inversión y costos fijos.
el cliente
Actividades Push:
- Venta directa a clientes mediante distribuidores locales de la empresa.
- Punto de venta estratégico de productos artesanales.
- Negociación con minimarket y bodegas según la segmentación geográfica.
- Diseño de packing personalizados.
- Desarrollo de puntos de ventas y mejora publicitaria en la arquitectura de esta.
Actividades Pull:
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- Implementaremos promociones y descuentos a los primeros clientes de la empresa
con el fin de fidelizarlos a nuestra marca “Kuyhay”.
- Mediante las redes sociales (Facebook, Instagram, entre otros) y su página web de
“Kuyhay” desarrollaremos sorteos y descuentos a clientes que estén registrados en
nuestra bases de datos, y haremos descuentos del 15% a los nuevos clientes que se
registren y sigan a nuestra páginas. Utilizaremos el pay per clik, para motivar a los
clientes con regalos y cupones.
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año anterior 2017 es de 2.7%. Por lo tanto, se tomó como referencia para el
crecimiento de las ventas un porcentaje menos del 2.7%.
A) Proyección de la demanda
Nuestro producto va dirigido a personas de los niveles socioeconómicos alto (A y
B), de las cuales comprenden entre las edades de 18 a 55 años. Nuestro mercado
objetivo reside en las zonas geográficas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana que poseen
el hábito de consumir pastas artesanales por su alto valor nutritivo. Por ello, el
estudio ha determinado la población objetivo en tres pasos. Primero, la empresa
tuvo que recolectar información de una fuente fidedigna (INEI) de las zonas
geográficas de nuestra segmentación. Segundo, se calculó los porcentajes
socioeconómicos dirigidos a cada sector geográfico. Y por último, se calculó el
porcentaje de las personas entre las edades 18 y 55 años de dicha segmentación.
Elaboración propia
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31
32
B) Proyección de ventas
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13. Estructura organizacional de la empresa
Como seremos una empresa nueva, sería mejor tener una estructura funcional para la organización de la empresa. Este
modelo nos ayudará a reducir los costos, además, facilita la evaluación de desempeño y la toma de decisiones, entre otros.
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Al ser parte del equipo, LimaMakers será informado de los objetivos de la empresa. También, se enviará un correo a todos
los trabajadores con los datos del nuevo ingreso y se realizará una presentación en cada ubicación de los trabajadores, para
que conozcan el área perteneciente y la labor desempeñada. El entrenamiento de su puesto será “in situ”, ya que el filtro para
la elección es la experiencia laboral. Adicional a ello, se darán capacitaciones para nuevos procesos que se puedan ir
implementando en el camino.
- Procesos relacionados a la remuneración y beneficios sociales
El área de recursos humanos administra la planilla de la empresa LimaMakers como área de soporte. Establecerá una fecha
para el abono de la remuneración de los trabajadores y será mensual (los días 30); con respecto a gratificaciones y CTS, se
deposita de acuerdo a lo establecido por el estado peruano.
- Procesos de evaluación de desempeño
La evaluación comienza a inicios de año con los establecimientos de objetivos que se aplicará directamente al trabajador y
deberán estar alineados con los objetivos corporativos. A medio año, se revisará el avance y se brindará el feedback con el
superior directo. En enero del siguiente año, se revisará el cumplimiento de los objetivos y de acuerdo a ello se establecerán
un porcentaje de incremento en la remuneración del trabajador considerando su performance.
- Procesos de integración y otros beneficios para el trabajador
El área de recursos humanos velará por el buen ambiente laboral y porque el trabajador se sienta incentivado. La propuesta
es realizar actividades el 28 de julio (Podría ser un almuerzo) y a fin de año una reunión de integración entre todos donde se
entregan canastas y vales.
- Costeo de los procesos de Recursos Humanos
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DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DEL ÁREA DE OPERACIONES
Describir breve mente el proceso
36
14.
37
15.
38
16. Descripción de los procesos del área de contabilidad y finanzas
Sustento de la necesidad del proceso y generación de valor a la empresa
- Proceso de pago a proveedores: Los proveedores nos suministran productos y
servicios que son necesarios para el funcionamiento de la empresa. Este proceso es
importante para evitar reclamos y puedan crear demoras
- Proceso de pago a IGV: El libro diario es llevado por contabilidad donde se
registran todas las ventas que se realizan y todas las compras, a fin de mes nos dará un
balance del IGV del 18% de las ventas y se restará el 18% de las compras, dicha
diferencia se pagará.
- Registro de Venta: Se registran todas las ventas que se realizan y todas las
compras, a fin de mes nos dará un balance del IGV del 18% de las ventas y se restará
el 18% de las compras, dicha diferencia se pagará.
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17. Balance y estados de resultados de la empresa, así como sus ratios ingreso por ventas estados de pérdidas y
ganancias
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Expresado en soles
CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
A. INGRESOS 63,946 54,522 61,523 62,221 68,148 69,110 69,801 70,499 71,338 72,194 73,061 85,744
B. COSTOS -50,936 -44,245 -48,911 -49,298 -53,152 -53,725 -54,169 -54,617 -55,157 -55,707 -56,264 -64,507
Materia prima -38,087 -32,098 -36,343 -36,714 -40,243 -40,781 -41,188 -41,600 -42,096 -42,601 -43,112 -50,662
Mano de obra -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340
Materiales indirectos -3,509 -2,808 -3,229 -3,245 -3,569 -3,605 -3,641 -3,677 -3,722 -3,766 -3,811 -4,505
C. UTILIDAD BRUTA 13,010 10,277 12,611 12,922 14,997 15,385 15,632 15,882 16,181 16,487 16,797 21,237
Gastos de administración -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270
Gastos de ventas -3,324 -3,042 -3,252 -3,273 -3,450 -3,479 -3,500 -3,521 -3,546 -3,572 -3,598 -3,978
Depreciación -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139
D. UTILIDAD OPERATIVA 7,276 4,826 6,951 7,241 9,138 9,497 9,723 9,952 10,226 10,506 10,790 14,850
Gastos Financieros -347 -335 -322 -309 -296 -282 -269 -255 -241 -228 -214 -199
E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,929 4,492 6,629 6,932 8,842 9,214 9,454 9,697 9,984 10,279 10,577 14,650
Impuesto a la Renta -2,044 -1,325 -1,956 -2,045 -2,608 -2,718 -2,789 -2,861 -2,945 -3,032 -3,120 -4,322
UTILIDAD NETA 4,885 3,167 4,673 4,887 6,234 6,496 6,665 6,836 7,039 7,247 7,457 10,329
m a rge n ne to 7.64% 5.81% 7.60% 7.85% 9.15% 9.40% 9.55% 9.70% 9.87% 10.04% 10.21% 12.05%
Impuesto MYPE 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
87,640 88,955 90,289 91,643 93,018 94,590 96,198 97,834 99,497 101,188 102,908 104,658
-65,629 -66,474 -67,331 -68,201 -69,084 -70,095 -71,128 -72,178 -73,246 -74,333 -75,438 -76,561
-51,717 -52,493 -53,280 -54,079 -54,891 -55,819 -56,768 -57,733 -58,715 -59,713 -60,728 -61,760
-9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340 -9,340
-4,573 -4,641 -4,711 -4,782 -4,853 -4,936 -5,020 -5,105 -5,192 -5,280 -5,370 -5,461
22,011 22,481 22,958 23,443 23,934 24,495 25,071 25,656 26,250 26,855 27,471 28,097
-2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270 -2,270
-4,035 -4,075 -4,115 -4,155 -4,197 -4,244 -4,292 -4,341 -4,391 -4,442 -4,493 -4,140
-139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139 -139
15,567 15,997 16,435 16,878 17,329 17,843 18,370 18,906 19,451 20,005 20,569 21,548
-185 -170 -156 -141 -126 -111 -96 -80 -64 -49 -33 -16
15,382 15,827 16,279 16,737 17,203 17,732 18,274 18,826 19,386 19,956 20,536 21,532
-4,538 -4,669 -4,802 -4,938 -5,075 -5,231 -5,391 -5,554 -5,719 -5,887 -6,058 -6,352
10,844 11,158 11,477 11,800 12,128 12,501 12,883 13,272 13,667 14,069 14,478 15,180
12.37% 12.54% 12.71% 12.88% 13.04% 13.22% 13.39% 13.57% 13.74% 13.90% 14.07% 14.50%
29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
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Elaboración propia
BALANCE GENERAL
Al término del trimestre 2021 2022 2023
Estado de Situación Financiera 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
ACTIVO/
Activo Corriente/
Caja y Bancos 26,329 41,118 58,640 87,494 110,181 143,076 179,162 219,076 281,877 359,232 452,900 565,484
Cuentas por Cobrar Comerciales 14,999 16,623 17,637 12,105 22,240 23,271 24,461 25,730 32,529 37,722 43,668 50,551
Exis tencias 12,008 13,015 13,662 14,706 16,620 17,282 18,046 18,861 23,245 26,573 30,393 34,816
TOTAL ACTIVO CORRIENTE/ 53,336 70,755 89,938 114,305 149,041 183,629 221,668 263,667 337,651 423,527 526,961 650,851
Activo No Corriente/
Inmueble Maquinaria y Eq 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625 17,625
Activos Intangibles 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130 4,130
Depreciacion Acum ulada 417 834 1,250 1,667 2,084 2,501 2,917 3,334 3,751 4,168 4,584 5,001
Amortización Acum ulada 207 413 620 826 1,033 1,239 1,446 1,652 1,859 2,065 2,272 2,478
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE/ 21,132 20,509 19,885 19,262 18,639 18,016 17,392 16,769 16,146 15,523 14,899 14,276
TOTAL ACTIVO/ 74,468 91,264 109,823 133,567 167,679 201,644 239,061 280,436 353,797 439,049 541,860 665,127
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente/
Tributos por Pagar 5,325 7,372 8,595 10,474 14,009 15,243 16,663 18,297 26,392 32,444 39,337 47,316
Cuentas por Pagar Com erciales (Proveedores
6,004 6,507 6,831 7,353 8,310 8,641 9,023 9,430 11,622 13,286 15,197 17,408
Cuentas por Pagar a Bancos 28,115 24,482 20,729 16,850 12,842 8,701 4,422 - - - - -
TOTAL PASIVO CORRIENTE/ 39,444 38,361 36,155 34,678 35,161 32,585 30,108 27,728 38,015 45,731 54,533 64,724
Pasivo No Corriente/
Cuentas por Pagar a Bancos - - - - - - - - - - - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE/ - - - - - - - - - - - -
TOTAL PASIVO/ 39,444 38,361 36,155 34,678 35,161 32,585 30,108 27,728 38,015 45,731 54,533 64,724
PATRIMONIO NETO/
Capital 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003 22,003
Utilidad del Ejercicio 13,021 17,878 20,766 25,221 33,629 36,540 39,893 43,756 63,073 77,537 94,008 113,077
Utilidad Acum ulada - 13,021 30,899 51,666 76,886 110,516 147,056 186,950 230,705 293,779 371,315 465,324
TOTAL PATRIMONIO/ 35,024 52,903 73,669 98,889 132,519 169,059 208,953 252,708 315,782 393,318 487,327 600,403
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/ 74,468 91,264 109,823 133,567 167,679 201,644 239,061 280,436 353,797 439,049 541,860 665,127
check S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
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FLUJO DE CAJA ECONOMICO
45
RATIOS DE RENTABILIDAD
Mediante nuestro Estado de ganancias y pérdidas como se evidencia en la Anexo 4 obtuvimos que nuestros ingresos sin
IGV resultó ser 245 888 soles aproximadamente durante el primer año, y en el segundo año de 450 665 soles notándose un
crecimiento considerable. Además, nuestra utilidad anual neta resultó 173 365 soles en el primer año. Por ello consideramos
que KUYHAY resulta ser un negocio rentable en el mercado de pastas. Además, la inversión se recuperará en un lapso de 8
meses como se muestra en la tabla 7.
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BIBLIOGRAFÍA
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https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/c
ap01.pdf.
ANEXOS
FACEBOOCK
PRODUCTO
MERCADO META
/ CLIENTE FINAL
E-MAIL
BODEGAS
MERCADO
META /
PRODUCTO MINIMARKET
CLIENTE
FINAL
SUPERMERCA
DOS
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Anexo 6 Encuestas
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53
54
Anexo 7 Diagrama de Operaciones (DOP)
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