CENTRO DE GESTIÓN

CENTRO DE SERVICIOS EMPRESARIALES Y TURÍSTICO

PROGRAMA DE FORMACIÓN
TECNOLOGIA EN GESTION DE MERCADOS 

NOMBRE DEL PROYECTO DE FORMACIÓN 

Fijación Estrategia y Elaboración

del Pronóstico y Presupuesto de Ventas”

FICHA No 1881641

EQUIPO DE TRABAJO

Cesar Eduardo Rodríguez Canasteros

Tania Alejandra Rodríguez Hernández

JUNIO 2020

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 ÍNDICE

1 CARTA ESTRAGEGICA EMPRESARIAL..........................................................4

1.1 Misión...........................................................................................................4
1.2 Visión............................................................................................................4
2 SELECCIÓN DE OBJETIVOS............................................................................5
3 EVALUACION DEL MERCADO.........................................................................6
3.1 Situación actual del mercado.......................................................................6
4 DEFINICION DE METODO DE FIJAR PRECIO................................................8
4.1 Tipo de precio...............................................................................................8
4.1.1 Precio de Decreme................................................................................8
4.2 Fijación estratégica de precio.......................................................................8
4.2.1 Segmentación del mercado...................................................................8
4.2.2 Segmentación Demográfica:.................................................................8
4.2.3 Nuestros clientes Objetivo.....................................................................9
5 COMPETENCIA EN EL SEGMENTO...............................................................10
5.1 Tipo de competencia Indirecta:..................................................................10
5.1.1 Nos destaca.........................................................................................10
5.1.2 Nos diferencia......................................................................................10
6 INVERSION INICIAL.........................................................................................11
6.1 Inversión en activos fijos............................................................................11
6.2 Maquinaria y equipo:..................................................................................11
6.3 Equipos de oficina:.....................................................................................11
6.4 Muebles y enseres:....................................................................................11
6.5 Vehículos:...................................................................................................11
6.6 Inversión en activos intangibles.................................................................13
6.6.1 Gastos Legales:...................................................................................13
6.6.2 Publicidad de Lanzamiento:.................................................................13
6.6.3 Implementos de aseo:.........................................................................13
6.6.4 Adecuación del establecimiento:.........................................................13
6.7 Capital de trabajo.......................................................................................14
7 FUENTES DE FINANCIACIÓN........................................................................16
8 COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO..........................................................19
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 8.1 Costos de prestación de servicio...............................................................19
8.2 Costos de Ventas.......................................................................................20
8.3 Costos financieros......................................................................................20
8.4 Costos Administrativos...............................................................................21
9 INGRESOS OPERACIONALES.......................................................................22
10 FLUJO DE FONDOS.....................................................................................23
11 EVALUACIÓN DEL PROYECTO..................................................................24
11.1 Evaluación Financiera................................................................................24
11.1.1 Valor Presente Neto (VPN)..................................................................24
Tasa Interna de Retorno (TIR...........................................................................24

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 1 CARTA ESTRAGEGICA EMPRESARIAL

1.1 Misión

Humant Healthy es una compañía dedicada a la producción de alimentos

saludables para la comunidad fit y personas con estilos de vida sanos, nuestros
productos están hechos a base de semillas naturales que aportan el valor
nutricional necesario para llevar una dieta rica en nutrientes y vitaminas,
producidas a un costo saludable para el bolsillo de nuestros clientes.

1.2 Visión.

Humant Healthy se posicionará como la empresa líder en el mercado de productos

hechos a base de semillas, siendo como prioridad la salud de cada uno de
nuestros clientes, lograremos en el año 2025 ingresar al 70% de los hogares
colombianos siendo el alimento sustituto de las harinas de primer uso.

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 2 SELECCIÓN DE OBJETIVOS

 Optimizar la utilidad, tomando en cuenta los ingresos y los costos.

 Maximizar los ingresos corrientes.
 Maximizar el número de unidades vendidas y el número de clientes
atendidos.
 Reducir los costos a largo plazo, como parte de la curva de experiencia.
 Maximizar el margen de beneficio unitario.
 Posicionar el producto como líder en calidad.
 Seleccionar un precio que permita cubrir los costos
 Buscar la estabilización de precios y mantener un nivel estable de
beneficios.

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 3 EVALUACION DEL MERCADO

3.1 Situación actual del mercado

Actualmente, el mercado de los suplementos o sustitutos de las harinas se

encuentran en constante crecimiento.
Los ingredientes utilizados en el producto Floursout, desempeñan un papel
importante en la sustitución efectiva de algunos alimentos utilizados en la
alimentación diaria de los colombianos.
Los ingredientes de Fluorout se asimilan a los de algunas barras proteicas,
bebidas alimenticias, suplementos dietarios y suplementos deportivos.
La demanda impulsada por el cambio en el comportamiento de los consumidores
hacia el segmento de alimentos saludables es un fenómeno global.
El crecimiento de este segmento se atribuye a un cambio en el comportamiento
del consumidor hacia el segmento de alimentos saludables, caracterizado como
fenómeno de tendencia global. Se espera que el aumento de la cantidad de
gimnasios y centros de salud, impulsen el mercado de productos saludables.
El gran interés de los jóvenes por el deporte y la alimentación saludable
probablemente aumentara la demanda de los productos a base de semillas que
contengan gran cantidad de proteínas. El mercado global de ingredientes para la
nutrición deportiva y saludable seguirá en aumento considerable al pasar de los
años, la apariencia física y el querer verse joven son prioridad para los jóvenes de
estas generaciones quienes buscan una integridad en su ser.
Entendidos como los productos que complementa la alimentación normal, los
suplementos os sustitutos dietarios son un mercado que viene creciendo a doble
digito en el país y se espera que este año las ventas al consumidor final será de
$274.000 millones. Este dato tiene variación de 33% respecto a lo registrado en el
2014 cuando fue de $206.200 millones.
Se estima que al 2024. Las ventas de los productos crecerán en un 22,2%
comparado con lo registrado este año y totalizara $335.000 millones.
Cabe mencionar que el mercado viene creciendo en América Latina, para este año
se calculan ventas al consumidor de US$2.748 millones, lo cual representaría una
variación de 50,7% comparado con el dato del 2014. El monto que este negocio
movería en la región a 2024 seria de US$3.142 millones.

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Según estimaciones del proveedor de investigaciones de mercado internacional en
mención, las tres marcas que lideran en este segmento en Colombia este año
serían, Omnilife con 15,6% de participación, seguido por Sanofi con 14,1% y
Herbalife con 8,1%.
Una de las razones que explicaría el dinamismo de este mercado en el país y su
continuo crecimiento, de acuerdo con un estudio realizado por Nielsen para la
cámara farmacéutica de la Andi, es la relación directa entre el uso de estos
complementos dietarios y la práctica de hábitos de vida saludable que estarían
tomando mayor relevancia entre los colombianos.
El análisis que encuesto a 806 personas entre los 18 y 64 años en seis regiones
del país, arrojo que el 66% de estos ha usado suplementos dietarios en los últimos
seis meses.
Algunas de las razones por las que los colombianos estarían consumiendo este
tipo de producto es que son buenos para la salud, contienen nutrientes y vitaminas
necesarias pata el cuerpo, aportan energía y ayudan a una alimentación
balanceada.
Entre los suplementos más utilizados por los encuestados están las vitaminas en
primer lugar con 45%, seguido de las proteínas con 17%, suplementos bioactivos
con 16% y minerales con 15%.

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 4 DEFINICION DE METODO DE FIJAR PRECIO

4.1 Tipo de precio

4.1.1 Precio de Decreme

Buscaremos que nuestro producto Fluorsout se distinga y capte la atención de

nuestros clientes que estén dispuestos a pagar un precio alto por un producto de
calidad.
Al ser un producto exclusivo y con poca competencia destacaremos los atributos y
beneficios de este para incentivar a los consumidores a su compra y que paguen
un precio mayor por adquirirlo.
Esta estrategia la usaremos para recuperar más rápidamente la inversión inicial y
poder pagar los recursos obtenidos en base de préstamo para la apertura de la
compañía.
Nos encargaremos que el producto tenga la presentación adecuada para su
lanzamiento y que visualmente se vea un producto con los más altos estándares
de calidad.

4.2 Fijación estratégica de precio

4.2.1 Segmentación del mercado

Nos basaremos en la segmentación del mercado enfocándonos principalmente en
el grupo de personas aficionadas al deporte y la alimentación sana, también a las
personas que necesitan llevar una dieta rica en vitaminas y minerales.

4.2.2 Segmentación Demográfica:

4.2.2.1 Genero:

Nuestro principales clientes serán hombre y mujeres que oscilen en las edades de
16 a 40 años de edad, que busquen alimentarse de manera saludable y prefieran
incluir en su dieta suplementos que refuercen el valor nutricional de sus comidas,
queremos que nuestro producto gane popularidad en la gente joven y sea
8
recomendado por ellos, no tendremos un estrato social definido ya que podrá ser
adquirido por todas las personas que tengan gustos similares, apasionadas por el
ejercicio y la alimentación saludable.
Demográficas: Personas con estilo de vida y pensamientos modernos, que
busquen calidad en su alimentación, productos de calidad y que no escatimen
cuando se trata de adquirir productos saludables.

4.2.2.2 Conductual:

Fluorsout está dirigido a personas que consuman el producto a diario, y que

busque un beneficio tanto en salud como en apariencia física, para que se
conviertan en clientes fieles a la marca, y que ellos sean nuestra principal fuente
de publicidad con los futuros clientes.

4.2.3 Nuestros clientes Objetivo

Nuestro objetivo principal es fidelizar a todos los deportistas de la ciudad de

Zipaquirá, que asisten a los diferentes gimnasios, ellos serán nuestros clientes
foco, y nuestros mayores esfuerzos del departamento de marketing serán
enfocados en la fidelización y en las ventas a este nicho de mercado, tenemos
claro que los clientes se fidelizan con un producto de calidad, pero también con un
excelente servicio y la vinculación a la marca.
Gracias a las redes sociales y un excelente manejo de marketing digital
identificaremos a cada uno de los clientes con preferencias que se ajusten a
nuestro producto, e invertiremos nuestro mayor esfuerzo personas y monetario en
alcanzar y ser la marca que mas reconozcan en cuanto a producto sustituto y
suplementario en sus dietas.

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 5 COMPETENCIA EN EL SEGMENTO

Al ser un producto nuevo y novedoso Fluorsout no cuenta con una competencia

directa debido a sus componentes a base de semillas, cada una con un a aporte
vitamínico y nutricional especial para cada uno de nuestros clientes deportistas.

5.1 Tipo de competencia Indirecta:

Las empresas que operan en nuestro mercado ofrecen productos similares en

apariencia, pero no en componentes, ya que uno de los competidores podría ser
los productores de pan integral o avena, pero no llegarían a iguala el valor
nutricional ni vitamínico que ofrece Fluorsout al contener aproximadamente mas
de 12 semillas en su tabla nutricional.

5.1.1 Nos destaca

Fluorsout se destaca dentro de la competencia de productos alimenticios

sustitutos y suplementos gracias a sus ingredientes a base de semillas que
aportan un valor nutricional y vitamínico en la dieta de nuestros clientes aportando
los niveles de energía necesarios para la actividad física y reponer el desgaste
causado por la actividad deportiva.

5.1.2 Nos diferencia

Nuestra maquinaria hace que las semillas sean pulverizadas a una alta calidad sin
generar grumos a la hora de la preparación, nuestro empaque de polietileno de
fácil cerrado es ideal para la conservación de alimentos y asilarlos de la humedad,
como también protegerlo de los microorganismos que puedan llegar afectar su
apariencia física, sabor y color.

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 6 INVERSION INICIAL

6.1 Inversión en activos fijos.

Para la puesta en marcha de la empresa HEALTHY LIFE, las inversiones en

activos fijos representadas en la Tabla No. 1

6.2 Maquinaria y equipo:

Son aquellas maquinarias que se requieren para el proceso de producción del
producto Fluorsout. 

6.3 Equipos de oficina:

Son aquellos elementos que se requieren para el desarrollo de la actividad de la
empresa permitiendo crear un espacio de trabajo eficiente en la oficina, están
representados por los teléfonos, Computador, impresoras televisor, 

6.4 Muebles y enseres:

Representado en todos lo elementos necesarios para amueblar la oficina.  y
generar un espacio cómodo de trabajo  

6.5 Vehículos:
Minivan donde se realizará el proceso de comercialización y distribución de los
productos. Se cotizó un vehículo nuevo, pero se comprará un usado por mayor
economía teniendo en cuenta la agencia está en un proceso de puesta en marcha 

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6.6 Inversión en activos intangibles.

Encontramos todos aquellos desembolsos necesarios que se realizaron para el

establecimiento del proyecto, se amortizan a cinco años, se encuentran
registrados en la Tabla No. 2 y corresponden a:

6.6.1 Gastos Legales:

Registros en Cámara de Comercio, certificado de uso de suelo registro invima y

demás.
6.6.2 Publicidad de Lanzamiento:

Se encuentran los valores concernientes a el pago de la pauta publicitaria por

medio de perifoneo la realización del aviso luminoso; a la impresión de los 1.000
afiches, pago de rompetrafico, impresión de 1000 tarjetas de presentación y
volantes.
6.6.3 Implementos de aseo:

Los que se requieren para limpiar la oficina en el diario trabajar.

6.6.4 Adecuación del establecimiento:

Los arreglos necesarios que el establecimiento requiere para poder empezar con

la producción, tal como son pintura

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6.7 Capital de trabajo.

Este punto corresponde al dinero con el que debe contar la empresa HEALTHY
LIFE para el primer año y así solventar todos los gastos desembolsables del
primer mes, para los años siguientes tan solo se registra el dinero que queda
haciendo falta puesto que el capital de trabajo es retornable para el final de año. 
En el año 5 se recupera el total de los desembolsos por este concepto. Ver Tabla
No. 3. Este valor será utilizado para la compra de inventarios, y como disponible
en la caja y bancos.

El total de inversión inicial requerida para el proyecto en mención es de

$108.377.862 valor resultante de sumar la inversión realizada en activos fijos, la
realizada en intangibles restando el estudio de factibilidad y en capital de trabajo.

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15
 7 FUENTES DE FINANCIACIÓN

El dueño de la empresa posee $65.026.717 los cuales invertiré en su totalidad,

siendo así necesario un crédito de inversión por el valor de $ 43.351.144 este
crédito se realizará en el Banco BBVA el cual tiene las siguientes condiciones:

Tasa de interés : 20.50% E.A. Equivalente al 18,79NMV.

Interés periódico : 1,57% Mensual 
Plazo : 60 meses.
Modo de pago : Cuotas fijas mensuales vencidas. 

El valor de cuota que la empresa debe pagar de manera anual es de $

13.435.620 
Y la cuota que debe pagar mensual durante 60 meses. $ 1.119.635

Tabla de amortización.

De acuerdo a los datos anteriores aparece la tabla de amortización mensual

entregada por la entidad bancaria y que se puede evidenciar en la Tabla No. 4. 

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Así mismo como los presupuestos para el presente proyecto están realizados en
forma anual es necesario tener una tabla de amortización de dicha forma, que tan
solo es sumar los valores cada doce meses. Ver Tabla No. 5.

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18
 8 COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO

En la página siguiente aparecen todos los valores que son afectados por la
inflación y su valor correspondiente para los cinco años de duración del proyecto.
La tasa de inflación presupuestada se tomó de acuerdo con la información
suministrada por el DANE.

8.1 Costos de prestación de servicio 

Esta relacionados con los gastos necesarios para la producción del producto
FLUORSOUT se tiene en cuenta conceptos como: arriendo, insumos, servicios  
públicos Ver Tabla No. 6 

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8.2 Costos de Ventas.

Como se aprecia en la Tabla No. 7 este costo lo conforma   el salario del

conductor que hace papel de vendedor, publicidad, combustible y mantenimiento
de la vans
 

8.3 Costos financieros.

Son los intereses que se generan por el pago del préstamo y se encuentran
registrados en la Tabla No. 8 y proceden de la tabla de amortización No. 5.

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8.4 Costos Administrativos 

Se encuentra registrado el salario del Gerente y los demás colaboradores de la

empresa y los gastos generales implementos de aseo y recarga del extintor   e
implementos de oficina Ver Tabla No. 10.
Nota: La liquidación de salarios y de comisiones se encuentra en la Tabla No. 9

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 9 INGRESOS OPERACIONALES

Corresponden a los dineros que recibe la empresa por ejercer su actividad

económica y resultan del factor de el volumen de ventas por el precio del producto.

El volumen de producción es 31.000 libras   Se estima que las ventas crezcan un

15% anualmente. 

El costo unitario del producto es de $4.436 y se espera tener un margen de

ganancia del 50%, dado a lo anterior se obtiene un precio de venta de $8.872 por
cada libra   

Los valores de los ingresos y cálculo del precio se encuentran en la Tabla No. 11

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10 FLUJO DE FONDOS

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 11 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 

11.1 Evaluación Financiera 

11.1.1 Valor Presente Neto (VPN) 

El VPN se calculó con la siguiente formula:

Monto n / (1 + Interés de Oportunidad) n    - Inversión Inicial.
Donde el valor del monto es el resultado del flujo de caja por cada año y el valor
de n corresponde al año en el que se registró dicho saldo.

Tasa Interna de Retorno (TIR) 

Al calcular la tasa interna del retorno de la inversión, es decir el valor de la tasa de

interés en la que la suma de los saldos del flujo de cero es del 138,74 siendo este
superior a la tasa de interés de oportunidad por lo cual se acepta el proyecto.
Este valor fue calculado por el método de interpolación.

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