PROBLEMA 2.

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Libro Diario Balanza de comprobación Estado de Resultados Variación en el patrimonio neto Balance General
Supermercado La Torre de Occidente, S.A. Supermercado La Torre de Occidente, S.A. Supermercado La Torre de Occidente, S.A. Supermercado La Torre de Occidente, S.A. Supermercado La Torre de Occidente, S.A.
Correspondiente al mes de septiembre 2020 Correspondiente al mes de septiembre 2020 Correspondiente al mes de septiembre 2020 Correspondiente al mes de septiembre 2020 Correspondiente al mes de septiembre 2020
Cifras en quetzales activo 100; pasivo 200; patrimonio 300; ingresos 400; egresos 500 Cifras en quetzales Cifras en quetzales Cifras en quetzales Cifras en quetzales
DIARIO

fecha No codigo Nombre Debe Haber CODIGO CUENTA CONTABLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Ingresos PATRIMONIO INICIAL Q - ACTIVO
9/1/2021 1 100 Bancos Q 300,000.00 100 Bancos Q 332,175.00 Q 39,100.00 Q 293,075.00 Ingresos por ventas Q 32,175.00 (+) Aportes Q 300,000.00 ACTIVO CORRIENTE Q 295,575.00
300 Cuenta capital Q 300,000.00 100 Inventario de mercaderia Q 26,500.00 Q 24,000.00 Q 2,500.00 (-) costo de venta Q 24,000.00 (-) Retiros Err:522 Bancos Q 293,075.00
Aporte de capital por 1500 acc comunes Q 300,000.00 Q 300,000.00 100 Cuentas por cobrar Q 32,175.00 Q 32,175.00 Q - Utilidad bruta Q 8,175.00 (+) Utilidad Neta en Operación -Q 4,425.00 Inventario de mercaderia Q 2,500.00
200 Cuentas por pagar Q 16,500.00 Q 16,500.00 Q - (-) Gastos operativos 500 PATRIMONIO FINAL Q 295,575.00 TOTAL ACTIVO Q 295,575.00
300 Cuenta capital Q - Q 300,000.00 Q 300,000.00 Alquileres Q 5,000.00
9/5/2020 2 500 Alquileres Q 5,000.00 400 Ingresos por ventas Q - Q 32,175.00 Q 32,175.00 Servicios tecnicos Q 7,600.00 PATRIMONIO Q 295,575.00
100 Bancos Q 5,000.00 500 Alquileres Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00 Utilidad operativa -Q 4,425.00 Cuenta capital Q 300,000.00
Alquiler del local, mes de septiembre Q 5,000.00 Q 5,000.00 500 Costo de venta Q 24,000.00 Q - Q 24,000.00 ISR Q - Resultado del ejercicio -Q 4,425.00
500 Servicios tecnicos Q 7,600.00 Q - Q 7,600.00 Resultado del ejercicio -Q 4,425.00 PASIVO Y PATRIMONIO Q 295,575.00
Q - Q -
9/8/2020 3 100 Inventario de mercaderia Q 16,500.00 Q - Q - -14% 0%
200 Cuentas por pagar Q 16,500.00 Q - Q -
Compra de mercaderia 300 cajas Q 55c/u Q 16,500.00 Q 16,500.00 Q - Q -
Q - Q -
9/10/2020 4 100 Inventario de mercaderia Q 10,000.00 Q - Q -
100 Bancos Q 10,000.00 Q - Q -
Compra de mercaderia 200 cajas Q 50c/u Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q - Q -
Q - Q -
9/14/2020 5 100 Cuentas por cobrar Q 32,175.00 Q - Q -
400 Ingresos por ventas Q 32,175.00 Q - Q -
Venta al credito de 450 cajas a Q 71.50c/u Q 32,175.00 Q 32,175.00 Q - Q -
Q - Q -
5/14/2020 6 500 Costo de venta Q 24,000.00 Q - Q -
100 Inventario de mercaderia Q 24,000.00 Q - Q -
Salida de inventario de 450 cajas de jugo Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q - Q -
Q - Q -
Q 443,950.00 Q 443,950.00 Q 332,175.00 Q 332,175.00
9/25/2020 7 100 Bancos Q 32,175.00
100 Cuentas por cobrar Q 32,175.00
Pago de cliente Difer Q 32,175.00 Q 32,175.00

9/26/2020 8 200 Cuentas por pagar Q 16,500.00

100 Bancos Q 16,500.00
Pago a proveedor LT, compra dia 8 Q 16,500.00 Q 16,500.00

9/30/2020 9 500 Servicios tecnicos Q 7,600.00

100 Bancos Q 7,600.00
Pago de servicios tecnicos Q 7,600.00 Q 7,600.00