Nombre del alumno: Torres Rodríguez Alma Guadalupe.

Carrera: Licenciatura en Gestión y Administración de Pymes.

Docente: Flor de María Estrada Gómez.

Asignatura: Consultoría y gestión del financiamiento.

Unidad y Tema de la Actividad. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE.

Proyecto integrador 2.

Fecha de entrega: 10/11/2020

Ciudad: Santiago de Querétaro

Según Robert y Mary Meigs “el éxito de una inversión exige más que el
entendimiento de los conceptos contables. Exige experiencia, juicio, paciencia y
capacidad suficiente para enfrentar las actividades en las empresas”.

Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a

cualquier empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera
permitiéndole conocer en qué condición está, tomar las decisiones correctas y
observar el cambio de la organización. Además es importante mencionar que el
proceso más importante de un negocio es la toma de decisiones, la cual requiere
conocer la información y las herramientas del análisis financiero que se deben
utilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.

Estados Financieros Básicos:

Balance general:

“Es el informe financiero que muestra el importe de los activos, pasivos y capital,
en una fecha específica. El estado muestra lo que posee el negocio, lo que debe y
el capital que se ha invertido”. (Gerencie, 2010)

Presenta un estado resumido de la situación financiera de la empresa en un

momento específico. El estado equilibra los activos de la empresa (lo que posee)
frente a su financiamiento, que puede ser deuda (lo que se debe) o patrimonio (lo
proporcionado por los propietarios). (Gitman, 2007)

“Tiene como fin indicar la posición financiera de un ente económico en una fecha
determinada. Es una fotografía de la empresa en un momento del tiempo”
(Cárdenas, 2011)

Estado de resultados:

“Informe financiero básico que refleja la forma y la magnitud del aumento o la

disminución del capital contable de una entidad, en desarrollo de sus operaciones
propias. Muestra el desempeño del ente en un periodo de tiempo determinado”.
(Cárdenas, 2011)

Pronostica las ventas y después expresa los diversos rubros del estado de
resultados como porcentajes de las ventas proyectadas. Los porcentajes usados
corresponden a los porcentajes de las ventas de los rubros del año anterior.
(Gitman, 2007)

Actividad 1

La empresa obtuvo un flujo de entrada de $52,895 y uno de salida por el

aproximado de $26,800.

RAZONES DE RENTABILIDAD:

Margen de utilidad = ingreso neto /ventas

Margen de utilidad: 52,895.00*100/861,135.00 =0.614% por lo tanto, la empresa,

tiene un margen de utilidad de 0.614% lo cual quiere decir que por cada $100 que
ingresa por concepto de ventas, obtiene un Margen de utilidad neta de $0.614
mensualmente.

Anualmente obtendrán 7.37%

Estado de resultados proforma (actividad 2). Cuadro (2)
Estado de Resultados de la Actividad 1.- Cuadro (1)

Los planes empresariales para implementar un nuevo negocio o de expandirse a

nuevos mercados requieren en muchos casos de financiamiento externo. Para que
un empresario pueda conseguir capital prestado, es necesario primeramente que
analice la situación financiera de su empresa, y determinar si su negocio está en
condiciones de conseguir recursos externos.

Así mismo continúe analizando las salidas de flujo de efectivo mismas que registre
en el estado de resultados que están en el primer cuadro, como son costos de
venta, gastos de Operación, depreciación hasta llegar al flujo de efectivo neto. En
el cuadro 1 se muestran las variables económicas internas que acabo de
mencionar, mismas que reflejo en el estado de resultados de la empresa El Trébol.
El flujo de efectivo neto para el año actual del negocio es igual a $287211

Para conocer la situación económica de la empresa, se utilizan los estados

financieros que son documentos contables que muestran las operaciones del
negocio en un intervalo de tiempo determinado, y los conforman: el balance
general, los estados de flujo de efectivo y el estado de resultados

Para lo cual he realizado un estado de pérdidas y ganancias, (Cuadro 1) el cual

contiene información valiosa para observar el comportamiento que presentan las
variables económicas internas de la empresa, y el impacto que generan en ellas
las variables económicas externas.

Entonces puedo decir que la Empresa tiene una tiene un margen de utilidad de
17.09% lo cual quiere decir que por cada $100 que ingresa por concepto de
ventas, obtiene un margen de utilidad neta de $17.09 lo cual es bastante
favorable, la empresa está operando con ganancias.

La inversión que desea hacer la

empresa será rentable y se
recomienda llevar a cabo los planes
de expansión del mercado y de
solicitar financiamiento externo, ya
que, durante los próximos cinco años,
los flujos de efectivo neto de la
empresa le permitirán cubrir la
inversión que desea realizar, y
además con una tasa de descuento
mínima exigible al negocio del 10%,
se tendrá un valor actual neto positivo
y una tasa interna de retorno.
Fuentes:

• Velasco, F. (2007). Aprender a elaborar un plan de negocios. España: Paidós.

• Del Rio, C. (2009). El presupuesto. México: Cengage Learning.

UNADM. (2019). unidad 2. Situación financiera actual y proyectada,

Consultoría y gestión del financiamiento