Capital de trabajo bruto: es el activo total que incluye efectivo, cuentas por cobrar, inversiones a corto p

inventario y valores negociables. Es una cuenta limitada de la situación financiera de un establecimiento.

El capital de trabajo bruto es una medida importante para mantener durante el ciclo de capital de trabajo
empresas disfruta de ingresos constantes durante todo el año. El apoyo financiero sustancial debe conse
capital de trabajo.

Capital de trabajo neto: el capital de trabajo neto es una evaluación más integral de la situación financier
restar la responsabilidad de una empresa de sus activos totales. Puede variar cuando un establecimiento
cumple con las cuentas por pagar.

BALANCE GENERAL

FERRETERIA EL AMARGO
Balance General al 31 de diciembre de 2018 y 2019
PERIODO 2019 s/. 2020 s/.
ACTIVOS
Activo circulante
Efectivo S/. 4,200.00 S/. 4,900.00
Cuentas por cobrar S/. 8,250.00 S/. 9,400.00
Inventario S/. 19,650.00 S/. 21,100.00
Total S/. 32,100.00 S/. 35,400.00

Activos fijos
Planta y equipo, Neto S/. 136,550.00 S/. 144,000.00

Total activo S/. 168,650.00 S/. 179,400.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

Pasivo circulante
Cuentas por pagar S/. 15,600.00 S/. 17,200.00
documentos por pagar S/. 11,550.00 S/. 9,800.00
total S/. 27,150.00 S/. 27,000.00

deuda a largo plazo S/. 26,550.00 S/. 22,850.00

capital contble
Acciones comunes y superávit pagado S/. 25,000.00 S/. 27,500.00
Utilidades retenidas S/. 89,950.00 S/. 102,050.00
total S/. 114,950.00 S/. 129,550.00

Total del pasivo y capital contable S/. 168,650.00 S/. 179,400.00

 VENTAS NETAS S/. 348,050.00
INVENTARIO AL 31-01-19 S/. 168,650.00
INVENTARIO AL 31-01-20 S/. 179,400.00
INVENTARIOS PROMEDIOS S/. 263,725.00
CUANTAS POR COBRAR AL 31-01-19 S/. 8,250.00
CUANTAS POR COBRAR AL 31-01-20 S/. 9,400.00
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO S/. 12,950.00
PERIODO ROMEDIO DE PAGO S/. 16,450.00
EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO 2 AÑOS

1 AÑO 230000 Kg
1 quintal 42 Kg
1 pedido 1 quintal S/. 250.00 S/. 10.00

CANTIDAD ECONOMICA DEL PEDIDO S/. 1,423,809.52

NUMERO DE PEDIDOS POR AÑO 5476 QUINTALES
1 JUEGO S/. 350.00
C. UNITARIO S/. 180.00 COBRANZACADA 30
POR AÑO 5000 JUEGOS T. I. 2%
INCRMENTO 15% POR AÑO 4%

5750 JUEGOS POR AÑO 100

S/. 413.00 CADA JUEGO 230
S/. 212.40 LA UNIDAD

3 DE MARZO CREDITO 90 DIAS 2.50%

4 DE MARZO CREDITO 2 120 DIAS 2.20%

FECHA DE PAGO 18 DE AGOSTO

TASA MORATORIA 5% MENSUAL

3 DE MARZO AL 3 DE AGOSTO 5 MESES MAS 15 DIAS

POR LOS CINCO MESES

CREDITO 1 MAR - ABR ABR - MAY MAY - JUN JUN - JUL JUL - AGO
S/. 10,500.00 S/. 11,025.00 S/. 11,576.25 S/. 12,155.06 S/. 12,762.82
S/. 15,750.00 S/. 16,537.50 S/. 17,364.38 S/. 18,232.59 S/. 19,144.22

MONTO A PAGAR
NO ENTIENDO PROFE
 or cobrar, inversiones a corto plazo,
un establecimiento.

nte el ciclo de capital de trabajo de una empresa. Solo un puñado de

nanciero sustancial debe conservarse a través del ciclo de vida del

ntegral de la situación financiera de una empresa. Se calcula después de

riar cuando un establecimiento hace uso de algún tipo de deuda o no

Balance General al 31 de diciembre de 2018 y 2019 porcentual

PERIODO 2019 2020 cambio

Activo circulante
Efectivo 2.5 2.7 0.2
Cuentas por cobrar 4.9 5.2 0.3
Inventario 11.7 11.8 0.1
Total 19.0 19.7 0.7

Activos fijos
Planta y equipo, Neto 81.0 80.3 -0.7

Total activo 100.0 100.0

Pasivo circulante
Cuentas por pagar 9.2 9.6 0.3
documentos por pagar 6.8 5.5 -1.4
total 16.1 15.1 -1.0

deuda a largo plazo 15.7 12.7 -3.0

capital contble
Acciones comunes y superávit pagado 14.8 15.3 0.5
Utilidades retenidas 53.3 56.9 3.5
total 68.2 72.2 4.1

Total del pasivo y capital contable 100.0 100.0

? 45

COSTO CAPITAL 18%

HOY
CON EL INCREMENTO

POR LO TANTO SI ES CONVENIENTE RELAJAR SU POLITICA DE CREDITO

INTERES MENSUAL MONTO S/. 10,000.00

INTERES MENSUAL MONTO S/. 15,000.00

POR 15 DIAS S/. 20.59 S/. 30.88

S/. 9,425.07
S/. 9,726.50

S/. 51,058.61