Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.

000 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales

se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte
urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000),
bombillos ($30.000).

1: Valor de fondofijo: $500.00, en cash se tienen $20.000

Soporte contable: Nota debito
Codificar ctas 1 4 digitos: 110510 (D) 111005 (C)
Asiento contable por partida doble:

Fecha Movimiento Codigo Nombre cta Debito Credito

100510 CAJA MENOR $ 520,000
6/1/2021 1 111005 MONEDA NACIONAL $ 520,000
SUMAS IGUALES $ 520,000 $ 520,000
NOTA: Registro nota debito por costos fijos y efectivo del mes de julio 2021

2: Envio de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escona ($60.000), transporte urbano ($70.000),
taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitacion a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

Soporte contable: Nota Credito

Codificar cuentas a 4 Digitos: 110510 (C) 523540 (D) 519535 (D) 519525 (D) 523550 (D) 519545 (D) 519545 (D)
519530 (D) 519560 (D) 6515005 (D)
Asiento contable por partida doble:

Fecha Movimiento Codigo Nombre Cuenta Debito Credito

523540 Correo, portes y telegramas $ 40,000
519535 Combustibles y lubricantes $ 150,000
519525 Elementos de aseo y cafetería $ 60,000
523550 Transporte, fletes y acarreos $ 70,000
519545 Taxis y buses $ 40,000
6/1/2021 2
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 20,000
519560 Casino y restaurante $ 70,000
515005 Instalaciones eléctricas $ 30,000
100510 CAJA MENOR $ 480,000
SUMAS IGUALES $ 480,000 $ 480,000
NOTA: Registro nota credito por fondo de caja menor del mes de julio 2021

Se realiza nuevamente reembolso de

caja menor, quedando en caja el valor
de Fondo Fijo de $ 500,000
 Se realiza nuevamente reembolso de
caja menor, quedando en caja el valor
de Fondo Fijo de $ 500,000

Fecha Movimiento Codigo Nombre cuentas Debito Credito

110510 OTROS $ 480,000
6/1/2021 3 111005 MONEDA NACIONAL $ 480,000
SUMAS IGUALES $ 480,000 $ 480,000
NOTA: Registro nota debito de reembolso total de caja del mes de julio 2021

Detalle caja menor

FECHA DE SOLICITUD Jul-21 Fondo Fijo $ 500,000

VALOR INICIAL EN CAJA $ 20,000
SALDO EN CAJA ACTUAL - PROVISIONES $ 500,000

CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO

Retiro por cajero $ 480,000 $ 500,000
Correo, portes y telegramas $ 40,000 $ 460,000
Combustibles y lubricantes $ 150,000 $ 310,000
Elementos de aseo y cafetería $ 60,000 $ 250,000
Transporte, fletes y acarreos $ 70,000 $ 180,000
Taxis y buses $ 40,000 $ 140,000
Útiles, papelería y fotocopias $ 20,000 $ 120,000
Casino y restaurante $ 70,000 $ 50,000
Instalaciones eléctricas $ 30,000 $ 20,000
Retiro por cajero $ 480,000
TOTAL $ 960,000 $ 480,000 $ 500,000
 C

SALDO EXTRACTO

CH PENDIENTES DE PAGO
2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método CH NO° NOM
“Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros Cheque Pendiente de Cobr
contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC): Consignaciones o remesas
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en el ext
Valores que no se encuentran en los libros:
ND GMF: $125.632,21 Saldo en libros
NC rendimientos financieros: $10.236,52 Gastos extracto
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500 DIFERENCIA
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000 Valores que no se encuentran en libros
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045 DESCRIPCION
511501 4 x 100
Valores que no se encuentran en el extracto: 530515 COMISION
Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451 240815 IVA POR COMISIONES
530505 OTROS
511510 TIMBRES
236535 RENDIMIENTOS
110501 BANCOS
SUMAS IGUALES
 CONCILIACION BANCARIA

SALDO EXTRACTO $12.958.714.67

S DE PAGO
NOMBRE DEBITO CREDITO
heque Pendiente de Cobro $ 19,408,606
onsignaciones o remesas en tránsito $ 6,951,451

o se encuentran en el extracto $ 12,457,155.00

$ 1,236,521.36
o $ 734,961.69
0.00

o se encuentran en libros
ESCRIPCION DEBITO CREDITO 4 x 100
x 100 $ 125,632.21 $ 125,632.21
OMISION $ 189,521.00
VA POR COMISIONES $ 67,545.00
TROS $ 355,500.00
IMBRES $ 7,000.00
ENDIMIENTOS $ 10,236.52
ANCOS $ 734,961.69
UMAS IGUALES $ 745,198.21 $ 745,198.21 $ 125,632.21
COMISION IVA POR COMISIONES OTROS TIMBRES RENDIMIENTOS
$ 189,521.00 $ 66,500.00 $ 350,000.00 $ 7,000.00 $ 10,236.52
$ 1,045.00 $ 5,500.00

$ 189,521.00 $ 67,545.00 $ 355,500.00 $ 7,000.00 $ 10,236.52

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan
36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

• Accounting measurement and recognition

• Asiento del interés ganado en el trimestre
• Asiento de venta del 60 %
• Asiento de venta final y de los rendimientos

2-Feb
Cedulas 20
Valor $ 500,000
CAPITAL $ 100,000,000
TIEMPO 6 Meses
RENDIMIENTO 36.00%
3.00% mensual
RENDIMIENTO MENSUAL $ 300,000

2-Aug
Cedulas 12
Valor $ 600,000
CAPITAL $ 7,200,000

2-Nov
Cedulas 8
Valor $ 650,000
CAPITAL $ 5,200,000
Venta del saldo a $650.000
 cada una, a 6 meses, que rentan el

r intereses.
a.

que dé cuenta de lo siguiente:

Accounting measurement and recognition

2-Feb CUENTA CONCEPTO DEBITO

Contabilizar 111001 BANCOS
Inversiones 120501 INVERSIONES $ 10,000,000
SUMAS IGUALES $ 10,000,000

2-Feb CUENTA CONCEPTO DEBITO

Contabilizar 270501 INGRESOS POR ANTICIPADO
Inversiones 130501 CLIENTES $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 1,800,000

ASIENTO DEL INTERES GANADO EN EL TRIMESTRE

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Interes Ganado en el 130501 CLIENTES $ 900,000
Trimestre (mar-may) 421005 INGRESOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES $ 900,000

Asiento de venta del 60%

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Venta 60% 111001 BANCOS $ 7,200,000
120501 INVERSIONES
424001 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
SUMAS IGUALES $ 7,200,000

ASIENTO DE VENTA FINAL Y DE LOS RENDIMIENTOS

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Venta final 111001 BANCOS $ 5,200,000
 120501 INVERSIONES
424001 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
SUMAS IGUALES $ 5,200,000

Rendimientos 2 CUENTA CONCEPTO DEBITO

Trimestre 130501 CLIENTES $ 900,000
(corte jul - ago) 421001 INGRESOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES $ 900,000

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Consignacion de 130501 CLIENTES
Rendimientos 111001 BNCOS $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 1,800,000
CREDITO
$ 10,000,000

$ 10,000,000

CREDITO
$ 1,800,000

$ 1,800,000

CREDITO

$ 900,000
$ 900,000

CREDITO

$ 6,000,000
$ 1,200,000
$ 7,200,000

CREDITO
$ 4,000,000
$ 1,200,000
$ 5,200,000

CREDITO

$ 900,000
$ 900,000

CREDITO
$ 1,800,000

$ 1,800,000