Universidad Nacional Autónoma De Honduras

Valle de Sula

Tema
Actividad 3 Ejercicios P7-27A P7-35B

Catedrático
Juan Ramón Canales Banegas

Alumna
Genessis Dayanara Zelaya Yanes

Número de cuenta
20212020077

Clase
Contabilidad II

Sección
1600

Fecha
28 de mayo de 2022
duras

5B
 P7-27A (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria y de asientos de diario [20 a 25 m
Donald Insurance:

Entradas de efectivo Pagos en efectivo

Fecha Cargo a efectivo Cheques núm Abono a efectivo
Apr-04 $ 4,160 1416 $ 890
9 530 1417 140
14 520 1418 670
17 2170 1419 1290
30 1860 1420 1450
1421 800
1422 660

La cuenta Efectivo de Donald Insurance muestra un saldo

30 de abril, Donald Insurance recibió el siguiente esta

Estado de cuenta bancario de abril

Saldo inicial
Depositos y otros abonos
Apr-01 TEF
5
10
15
18
22 BC

Cheques y otros cargos

Apr-08 CHFI
11 ( Cheque núm 1416)
19 TEF
22 ( Cheque núm 1417)
29 ( Cheque núm 1418)
30 ( Cheque núm 1419)
30 SC
 Saldo Final

Explicaciones: CB: cobros efectuados por el banco; TEF: transfere

electrónica de fondos; CHFI: cheque con fondos insuficientes; CS: cargos

Datos adicionales para la conciliación b

a) El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo de TEF fue por el pago de un seguro
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente
C) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.
d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920.
El contralor de Donald registró erróneamente el cheque por $1,290.

Se requiere
1. Preparar la conciliación bancaria de Donald Insurance al 30 de abril de 2011.
2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.

Donald Insurance
Conciliacion Bancaria
Al 30 de abril 2011
Banco Libros
saldo al 30 de abril 18430 saldo al 30 de abril
Mas Mas

Deposito del 30 abril en transito CB por documentos por cobrar

1860
TEF cobro de renta
20290
Menos Menos

Cheques en circulacion
(emitidos el 30 de abril)
2910 -2910 CHFI 900
TEF pago de seguro 200
Cargo por servicios 30
Error en cheque 1419 630
1760
 saldo ajustado en libros 30
de abril
SALDO AJUSTADO $ 17,380.00 $ 17,380.00
sientos de diario [20 a 25 min] A continuación se presentan los registros de efectivo de abril para
onald Insurance:

ce muestra un saldo de $17,040 al 30 de abril. El

ibió el siguiente estado de cuenta bancario:

cario de abril

$ 13,700

500
4,160
530
520
2,170
1,600 9,480

$900
890
200
140
670
1,920
30 4,750
 18,430

banco; TEF: transferencia

uficientes; CS: cargos por servicios

para la conciliación bancaria:

eguro

Donald Insurance
Asiento contable
Al 30 de abril 2011
30-Apr Pda. 1 Debe
Efectivo 1,600.00
Documento por cobrar
17040 Documento cobrado por el banco
30-Apr Pda.2

1600 Efectivo 500.00

500 Renta cobrada por anticipado

$ 19,140.00 Renta cobrada por el banco
30-Apr Pda.3

Cuenta por Cobrar 900.00

Efectivo
cheque con fondo insuficiente
30-Apr Pda.4
-1760 Gasto por seguro 200.00
17,380.00 Efectivo
Registro del pago de seguro
30-Apr Pda.5
Gastos por servicio bancario 30.00
Efectivo
Cargos por servicios bancarios
30-Apr Pda.6
Error en cheque 630.00
Efectivo
correccion de cheque #1419
Haber

1,600.00

500.00

900.00
200.00

30.00

630.00
 P7-35B (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliac
A continuación se presentan los registros de efecti

Entradas de efectivo Pagos en efectivo

Fecha Cargo a efectivo Cheques núm Abono a efectivo
Jul-04 $ 4,160 1416 $ 860
9 530 1417 120
14 540 1418 650
17 2,130 1419 1,590
31 1,840 1420 1,440
1421 1,100
1422 620

La cuenta Efectivo de Dickson Insurance muestr

El 31 de julio, Dickson Insurance recibió e

Estado de cuenta bancario de abril

Saldo inicial
Depositos y otros abonos
Jul-01 TEF
5
10
15
18
22 CB

Cheques y otros cargos

Jul-08 CHFI
11 ( Cheque núm 1416)
19 TEF
22 ( Cheque núm 1417)
29 ( Cheque núm 1418)
31 ( Cheque núm 1419)
31 CS
 Saldo Final

Explicaciones: CB: cobros efectuados por el banco; TEF: transfere

electrónica de fondos; CHFI: cheque con fondos insuficientes; CS: cargos

Datos adicionales para la con

a) El depósito de TEF fue el cobro de una renta. El cargo por TEF fue un pago de seguros
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
c) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
d) El monto correcto del cheque 1419 por concepto de gasto por renta es de $1,950.
El contralor de Dickson registró erróneamente el cheque como $1,590.

Se requiere
1. Preparar la conciliación bancaria de Dickson Insurance al 31 de julio de 2011.
2.Registrar en el diario cualesquiera asientos requeridos a partir de la conciliación bancaria

Dickson Insurance
Conciliacion Bancaria
Al 31 de julio 2011
Banco Libros
Saldo al 31 de julio 18,270 Saldo al 30 de abril
Mas Mas
Deposito del 31 julio en transito 1,840 Cobros efectuados por el banco
TEF
20,110
Menos Menos
Verificacion en transito
Cheque fondo insuficiente 500
Compruebe #1420 1,440 TEF 300
Compruebe #1421 1,100 Cargo de servicios 10
Compruebe #1422 620 3,160 Error en cheque 1419 360
1170
Saldo ajustado en libros 30 de
SALDO AJUSTADO $ 16,950.00 abril $ 16,950.0
 eparación de una conciliación bancaria y de asien tos de diario [20 a 25 min]
entan los registros de efectivo de Dickson Insurance para julio:

on Insurance muestra un saldo de $16,520 al 31 de julio.

on Insurance recibió el siguiente estado de cuenta:

ncario de abril

$ 13,700

200
4,160
530
540
2,130
1,400 8,960

500
860
300
120
650
1,950
10 4,390
 $ 18,270

banco; TEF: transferencia

uficientes; CS: cargos por servicios

dicionales para la conciliación bancaria:

uros

ncaria

Dickson Insurance
Asiento contable
Al 31 de Julio 2011
31-Jul Pda. 1
Gasto por Renta
s Efectivo
16,520 correccion de cheque #1419 por gasto de renta loca
31-Jul Pda.2
1400 Gasto por servicios
200 Efectivo
$ 18,120.00 Cargos por servicios bancarios
31-Jul Pda.3

Gastos por Seguros

Efectivo
Cargos por servicios bancarios
31-Jul Pda.4
1170 Cuentas por cobrar

$ 16,950.00 Efectivo
cheque con fondos insuficientes devueltos por el banco
31-Jul Pda.5
Efectivo
Documentos por cobrar
Documentos por cobrar ya cobrados por el banco
Debe Haber

360.00
360.00

10.00
10.00

300.00
300.00

500.00

500.00
1,400.00
1,400.00