Compañía ABC Ltda

Cuenta Bancos
Débitos
Depositos realiazdos mediante consignaciones
La compañía ABC Ltda consigna $6.500.000.00

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

111005 Bancos-moneda nacional $ 6,500,000.00 110510
110505 Caja general $ 6,500,000.00 210502
Registro consignacio en la Cta Cte Banco ABC S.A

Nota credito por prestamo bancario

El banco ABC S.A, otorga un prestamo a la Compañía ABC Ltda por valor de $10.000.000,00, a 3 años, al 1,2% mensual, inte
trimestralmente y gastos administrativos y papelería $87.500.00

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

111005 Bancos-moneda nacional $ 9,552,500.00 1402
530505 Gastos financieros-bancarios $ 87,500.00 4102
530520 Gastos financieros-intereses $ 360,000.00 4113
210510 Bancos nacionales $ 10,000,000.00 210505

Remesas al cobro o negociadas

La compañía ABC Ltda consigna un cheque de otras plazas recibido de un cliente de otra ciudad por valor de $4.000.000.00, e

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

110505 Caja general $ 4,000,000.00 110510
130505 Clientes nacionales $ 4,000,000.00 2117

111505 Remesas en transito moneda nacional $ 4,000,000.00

110505 Caja general $ 4,000,000.00
2117
111005 Bancos-moneda nacional $ 3,880,000.00 4113
530505 Gastos financieros-bancarios $ 120,000.00 210505
111505 Remesas en transito moneda nacional $ 4,000,000.00

Consignacion nacional de clientes

La compañía ABC Ltda, recibe notificacion de un cliente de otra ciudad, en la cual le informa que le consignó a su cuenta corri
por concepto de cancelacion de la factura N° 08978

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

111005 Bancos-moneda nacional $ 3,450,000.00 110510
130505 Clientes nacionales $ 3,450,000.00 210505

Abonos por reintegro de divisas

a) La compañía ABC Ltda, recibe US$4.500.00, producto de una venta al exterior realizada el pasado 15 de junio de 2020; TRM
b) El 22 de agosto del presente año El banco ABC S.A, reintegra los dolares a la tasa oficial del dia $3.940.00 por US$
|
Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos
130510 Clientes del exterior $ 16,515,000.00
4135 Comercio al por M y M $ 16,515,000.00

111005 Bancos-moneda nacional $ 17,730,000.00 110510

130510 Clientes del exterior $ 16,515,000.00 210505
421020 Diferencia en cambio $ 1,215,000.00

Traslados entre cuentas bancarias

La compañía ABC traslada la suma de $10.000.000.00, de su cuenta de ahorros del banco ABC S.A, a la cuenta corriente

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

111005 Bancos-moneda nacional $ 10,000,000.00 210805
112005 Cuenta de ahorros-moneda nacional $ 10,000,000.00 210505

Cheques anulados

a) La compañía ABC Ltda, paga a un proveedor nacional, con cheque la suma de $8.890.000.00
b) A los 8 dias la compañía ABC Ltda es notificada por parte del proveedor que el cheque fue devuelto por el banco

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

220505 Proveedores nacionales $ 8,890,000.00 210505
111005 Bancos-moneda nacional $ 8,890,000.00 210505

111005 Bancos-moneda nacional $ 8,890,000.00 210505

220505 Proveedores nacionales $ 8,890,000.00 210505

Créditos

Valor de los Cheques Girados

La compañía ABC Ltda, paga a un proveedor nacional, con cheque la suma de $8.890.000.00
Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

220505 Proveedores nacionales $ 8,890,000.00 210505

111005 Bancos-moneda nacional $ 8,890,000.00 210505

Valor las notas déditos por el no pago de cheques de cliente

a) La compania ABC Ltda, recibe de un cliente cheque por valor de $3.454.600.00, por concepto de cancelacion de la factura
b) La compañía ABC Ltda consigna el cheque en su cuenta corriente del banco ABC S.A.
c) El banco ABC S.A, devuelve el cheque por una de las causales establecidas para tal efecto
Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos
110505 Caja general $ 3,454,600.00
130505 Clientes nacionales $ 3,454,600.00

111005 Bancos-moneda nacional $ 3,454,600.00 110510

110505 Caja general $ 3,454,600.00 210505

110505 Caja general $ 3,454,600.00 210505

111005 Bancos-moneda nacional $ 3,454,600.00 110510

Gastos a favor de la entidad bancaria como: intereses, comisiones,portes,

La compañía ABC Ltda, recibe del banco ABC S.A, una nota débito, por concepto de manejo de cuenta por valor de $65.000.0

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

530505 Gastos financieros-bancarios $ 65,000.00 210505
240810 Impuesto a las ventas por pagar $ 12,350.00 4113
111005 Bancos-moneda nacional $ 77,350.00 240805

Abono a préstamo bancario

La compañia ABC Ltda, es notificada por el banco ABC S.A, de que le ha debitado cuenta corriente por el valor de la primera c

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

210510 Bancos nacionales $ 277,778 210505
530520 Gastos financieros-intereses $ 233,333 1402
111005 Bancos-moneda nacional $ 511,111 4102
 Cargos por concepto de reembolsos de cartas de crédito por importaciones o

a) La compañía ABC Ltda, adquiere mercancia para la venta por valor de $5.600.000.00, las Iva, valores que cancelara con car
el banco cobra una comision del 2% del valor de la operación mas Iva
b) La Cia ABC Ltda recibe la mercancia del proveedor
c) La compañía ABC Ltda, notifica al banco la finalizacion de la operación para que luiquide la carta de credito

Liquidacion
Mercancias $ 5,600,000.00
Iva 19% $ 1,064,000.00
Total $ 6,664,000.00

Códigos Cuentas Débito Crédito Códigos

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,600,000.00

240805 Impuesto a las ventas por pagar $ 1,064,000.00
220505 Proveedores nacionales $ 6,664,000.00

220505 Proveedores nacionales $ 6,664,000.00 210505

530505 Gastos financieros-bancarios $ 133,280.00 4102
240810 Impuesto a las ventas por pagar $ 25,323.00 240805
111005 Bancos-moneda nacional $ 6,822,603.00 111505

Cualquier otra operación que dismuniya el saldo disponible en bancos

 Banco ABC S.A
Depositos en cuentas bancarias
tos
diante consignaciones

Cuentas Débito Crédito

Caja-cheques o efectivo $ 6,500,000.00
Cuentas corrientes privadas activas $ 6,500,000.00

estamo bancario
3 años, al 1,2% mensual, interes anticipado,

Liquidacion
Monto de préstamo $ 10,000,000.00
Intereses 1,2% mensual - $ 120,000.00
Periodo de pago-trimestral 3 $ 360,000.00
Sub total $ 9,640,000.00
Gastos advos y papeleria $ 87,500.00
Neto abonado $ 9,552,500.00
Cuentas Débito Crédito
Cartera con garantia hipotecaria $ 10,000,000.00
Ingresos financieros $ 360,000.00
Ingresos por servicios $ 87,500.00
Cuentas corrientes privadas activas $ 9,552,500.00

o o negociadas
por valor de $4.000.000.00, el banco cobra comision del 3% del valor del cheque

Cuentas Débito Crédito

Caja-cheques $ 4,000,000.00
Exigibilidades por servicios $ 4,000,000.00

Exigibilidades por servicios $ 4,000,000.00

Ingresos por servicios $ 120,000.00
Cuentas corrientes privadas activas $ 3,880,000.00

onal de clientes
le consignó a su cuenta corriente la suma de $3.450.000.00
 Cuentas Débito Crédito
Caja-cheques $ 3,450,000.00
Cuentas corrientes privadas activas $ 3,450,000.00

egro de divisas
ado 15 de junio de 2020; TRM $3.670.00 por US$
ia $3.940.00 por US$

Cuentas Débito Crédito

Caja-cheques $ 17,730,000.00
Cuentas corrientes privadas activas $ 17,730,000.00

entas bancarias
A, a la cuenta corriente Empresa
Bancos
Cuentas Débito Crédito 1,000,000
Depositos de ahorros-ordinarios activos $ 10,000,000.00 2,000,000
Cuentas corrientes privadas activas $ 10,000,000.00

nulados

uelto por el banco

Cuentas Débito Crédito

Depositos en cuenta corriente ABC $ 8,890,000.00
Depositos en cuenta corriente Prov $ 8,890,000.00

Depositos en cuenta corriente Prov $ 8,890,000.00

Depositos en cuenta corriente ABC $ 8,890,000.00

itos

ques Girados
 Cuentas Débito Crédito

Depositos en cuenta corriente ABC $ 8,890,000.00

Depositos en cuenta corriente Prov $ 8,890,000.00

o pago de cheques de clientes

de cancelacion de la factura 09-000765

Cuentas Débito Crédito

Caja-cheques $ 3,454,600.00
Depositos en cuenta corriente $ 3,454,600.00

Depositos en cuenta corriente $ 3,454,600.00

Caja-cheques $ 3,454,600.00

ntereses, comisiones,portes, papeleria, Etc.

uenta por valor de $65.000.00, mas Iva

Cuentas Débito Crédito

Depositos en cuenta corriente $ 77,350.00
Ingresos por servicios $ 65,000.00
Impuesto a las ventas por pagar $ 12,350.00

mo bancario

te por el valor de la primera cuota de capital y los intreses del proximo trimestre

Liquidacion
Monto de préstamo $ 10,000,000
Abono a la obligacion $ 277,778 $ 277,778
Sub total $ 9,722,222
Intereses proximo trimestre 1,2%, mensual $ 233,333
Cuentas Débito Crédito
Depositos en cuenta corriente $ 511,111
Cartera con garantia hipotecaria $ 277,778
Ingresos financieros $ 233,333
rédito por importaciones o compras nacionales

valores que cancelara con carta de credito expedida por el banco ABC S.A;

rta de credito

Liquidacion de la comision bancaria $ 6,664,000.00

Comision 2% $ 133,280
Iva sobre comision $ 25,323
Total $ 6,822,603

Cuentas Débito Crédito

Depositos en cuenta corriente $ 6,822,603.00

Ingresos financieros $ 133,280.00
Impuesto a las ventas por pagar $ 25,323.00
Bancos nacionales $ 6,664,000.00
Empresa Banco
Bancos Depositos en Ctas Ctes
1,000,000
2,000,000
1,500,000 1,500,000