MOVIMIENTOS EMPRESA WC LTDA

02 DE FEBRERO

Se inicia la Empresa “WC Ltda” con un capital representado así: $15.000.000 en muebles y equipos
de oficina; $80.800.000 en mercancía; una camioneta Hilux 4x4 avaluada en $45.350.000 y
$50.000.000 en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1524 Equipo de oficina $ 15,000,000
1435 Inventario $ 80,800,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 45,350,000
1105 Caja general $ 50,000,000
3105 Capital suscrito $ 191,150,000
Sumas iguales $ 191,150,000 $ 191,150,000

05 FEBREBRO
Se apertura una cuenta corriente en el Banco AV Villas por $30.000.000 y una cuenta corriente en Davivienda por $20.000.000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 CTA corriente AV Villas $ 30,000,000
1110 CTA corriente Davivienda $ 20,000,000
1105 Caja general $ 50,000,000
Sumas iguales $ 50,000,000 $ 50,000,000

06 de Febrero

Se compran mercancías para la venta por $34.900.000 + iva según Factura No 876 de
Comercializadora "El Mundo SAS", cancelándose el 40% de contado y por el saldo se de contado con caja bancos? Si es ban
suscribe una letra de cambio a 10 días con el proveedor.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1435 Inventario $ 34,900,000
2408 IVA por compras $ 6,631,000
2365 Rte fuente $ 872,500
1105 caja general $ 16,263,400
2205 Proveedores El Mundo S.A.S. $ 24,395,100
Sumas iguales $ 41,531,000 $ 41,531,000

07 de febrero

Se compran 10 computadores para uso de la empresa por $2.500.000 iva incluido cada
uno a Almacén Unico, giramos cheque del Banco AV Villas por $15.500.000 y por el Los computadores hasta 1,780,000 no
saldo firmamos una letra a 30 días.
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1528 Equipo de cpto y comunicación $ 21,008,403
1528 IVA quipo de computo $ 3,991,597
2365 Rte fuente $ 525,210
1110 CTA corriente AV Villas $ 15,500,000
2335 Proveedores Almacen Unico $ 8,974,790
Sumas iguales $ 25,000,000 $ 25,000,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 62,000
1110 CTA corriente AV Villas $ 62,000
Sumas iguales $ 62,000 $ 62,000

08 de febrero

Se compran de 250 bultos de cemento para las oficinas en construcción por

$6.250.000 + iva a Ferretería El Martillo Ltda, pagamos con un cheque del no tenemos cuenta con Bancolombia,
Bancolombia $5.000.000 y el saldo en efectivo. No tenemos dinero en efectivo, todo e

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5145 Mantenimiento y reparaciones $ 6,250,000
2408 por compras $ 1,187,500
2365 Rte fuente $ 156,250
1105 Caja General $ 2,281,250
1110 Bancolombia $ 5,000,000
Sumas iguales $ 7,437,500 $ 7,437,500

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 20,000
1110 CTA corriente Davivienda $ 20,000
Sumas iguales $ 20,000 $ 20,000

9 de Febrero

Compramos a Vitrinas La Especial SAS estantería y vitrinas para uso de la empresa por
$1.730.000 + iva pagamos con cheque del Banco AV Villas.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1524 Estanterias $ 1,730,000
1524 Iva por estanterias $ 328,700
2365 Rte fuente $ 43,250
1110 CTA corriente AV Villas $ 2,015,450
Sumas iguales $ 2,058,700 $ 2,058,700

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 8,062
 1110 CTA corriente Davivienda $ 8,062
Sumas iguales $ 8,062 $ 8,062

10 de Febrero

Le prestamos dinero en efectivo a un empleado para solucionar una urgencia por $2.000.000.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 2,000,000
1365 prestamos a empleados $ 2,000,000 $ -
Sumas iguales $ 2,000,000 $ 2,000,000

13 de Febrero

Giramos cheque de Bancafé para pago al proveedor Comercializadora “El Mundo SAS” por $10.940.000.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2205 Proveedores El Mundo S.A.S $ 10,940,000 $ -
1110 Bancafé $ 10,940,000
Sumas iguales $ 10,940,000 $ 10,940,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 43,760
1110 CTA corriente Davivienda $ 43,760
Sumas iguales $ 43,760 $ 43,760

15 De Febrero

Ingresa un nuevo socio que aporta una cuenta corriente de $2.800.000; en efectivo aporta $14.000.000 y un local comercial p

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 2,800,000
1105 Caja general $ 14,000,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,000,000
3105 Capital suscrito $ 46,800,000
Sumas iguales $ 46,800,000 $ 46,800,000

16 de Febrero

Compramos una casa lote: valor de la construcción $36.450.000, valor del terreno $9.840.000, pagamos en efectivo $12.000.0

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1516 Construcciones y edificaciones $ 36,450,000
1504 Terrenos $ 9,840,000
 1105 Caja general $ 12,000,000
2335 Cuentas por pagar $ 21,290,000
1110 Bancos $ 13,000,000
Sumas iguales $ 46,290,000 $ 46,290,000

19 de Febrero

Se gira cheque por valor de $300.000 para abrir el fondo de Caja Menor

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 300,000
1105 Caja menor $ 300,000
Sumas iguales $ 300,000 $ 300,000

20 de Febrero

Adquirimos una Cédula de Capitalización por $5.300.000, la pagamos con cheque del Banco AV Villas

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Banco AV Villas $ 5,300,000
1220 Cedulas de capitalizacion $ 5,300,000
Sumas iguales $ 5,300,000 $ 5,300,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 21,200
1110 CTA corriente Davivienda $ 21,200
Sumas iguales $ 21,200 $ 21,200

21 de Febrero

Giramos cheque para pagarle al proveedor Comercializadora “El Mundo SAS” la suma de $10.000.000.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2205 Proveedores El Mundo S.A.S $ 10,000,000 $ -
1110 Bancos $ 10,000,000
Sumas iguales $ 10,000,000 $ 10,000,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 40,000
1110 CTA corriente Davivienda $ 40,000
Sumas iguales $ 40,000 $ 40,000

22 de Febrero

Se retira un socio y le giramos un cheque por $70.000.000 correspondiente a sus aportes.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3105 Aportes sociales $ 70,000,000
1110 CTA corriente Davivienda $ 70,000,000
Sumas iguales $ 70,000,000 $ 70,000,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 Gastos financieros $ 280,000
1110 CTA corriente Davivienda $ 280,000
Sumas iguales $ 280,000 $ 280,000

27 de Febrero

Adquirimos un préstamo del señor Alberto Barrera González por $22.500.000 en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2335 Obligaciones con terceros $ 22,500,000
1105 Caja general $ 22,500,000
Sumas iguales $ 22,500,000 $ 22,500,000
 XIMENA ASTUDILLO BARBOZA
YURY MOJOMBOY
OSCAR DAVID MOTTA

riente en Davivienda por $20.000.000.

e contado con caja bancos? Si es bancos con que banco de pago

os computadores hasta 1,780,000 no tiene IVA, según el enunciado el IVA esta incluido al ser un ativo Fijo se lleva como mayor valor del a
o tenemos cuenta con Bancolombia, solo con AV VILLAS Y DAVIVIENDA
o tenemos dinero en efectivo, todo el dinero fue consignado a las dos cuentas y no se han realizado ventas. Por lo tanto se paga el valor to
 La empresa no tiene dinero en efectivo

or $10.940.000.

a $14.000.000 y un local comercial por $30.000.000.

.000, pagamos en efectivo $12.000.000, con cheque $13.000.000 y firmamos una letra por el saldo.
co AV Villas

$10.000.000.
se lleva como mayor valor del activo
as. Por lo tanto se paga el valor total en davivienda
 WC LTDA
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE FEBRERO 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES
Efectivo $ 4,255,350
Bancos -$ 79,730,472
Total efectivo y equivalentes -$ 75,475,122
CEDULAS DE CAPITALIZACION
Cedulas $ 5,300,000
Total inversiones $ 5,300,000
INVENTARIOS
Mercancia no producida por la empresa $ 115,700,000
Total inventarios $ 115,700,000

Prestamos a empleados $ 2,000,000

Total deudores $ 2,000,000

Total Activo corriente $ 47,524,878

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
Construcciones y edificaciones $ 66,450,000
Terrenos $ 9,840,000
Equipo de oficina $ 17,058,700
Flota y equipo de transporte $ 45,350,000
Equipo de computacion y comunicación $ 25,000,000
Menos: Depreciacion Acumalda
Total Propiedad,Planta y Equipo $ 163,698,700

Total Activo No Corriente $ 163,698,700

TOTAL ACTIVO $ 211,223,578

 WC LTDA
O DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE FEBRERO 2020
N PESOS COLOMBIANOS)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Acreededores comerciales-Proveedores $ 3,455,100
Cuentas por pagar $ 30,264,790
Retencion en la fuente por pagar $ 1,597,210
Total Acreedores comerciales $ 35,317,100
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
IVA por pagar
IVA por descontar -$ 7,818,500
Total Impuestos Gravamenes y Tasas -$ 7,818,500

Total Pasivo Corriente $ 27,498,600

PASIVO NO CORRIENTE

ObBLIGACIONES CON TERNEROS

Obligaciones. 22,500,000
Total pasivo no corriente 22,500,000

PATRIMONIO
capital suscrito $ 167,950,000
Total capital social $ 167,950,000
Resultado del ejercicio -$ 6,250,000
Total Patrimonio $ 161,700,000

TOTAL ACTIVO + PATRIMONIO $ 211,698,600

 WC LTDA
ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE FEBRERO 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ -
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓ $ 6,250,000
GASTOS FINANCIEROS $ 475,022
UTILIDAD ANTES DE PROVISIÓN PARA IMPUESTOS -$ 6,250,000
Provision
RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 6,250,000