AUXILIAR CONTABLE Y FINANCIERO - MODULO LABORATORIO CONTABLE

DEL 06 DE JULIO AL 17 DE JULIO DE 2020 – JORNADA LV – 8 00 A 12 M

DOCENTE: JOSE ARMANDO MOJICA CHACON
11 DE JUNIO DE 2020

GUIA ESTUDIO 11 - TALLER – REGISTROS CONTABLES DEL MES DE

JUNIO DE 2020.
Lissette carolina Uribe Rodríguez

1. Junio 01 de 2020 Se creó la empresa “PRODUCIR S.A.S, - NIT.

900.001.002-1 Dirección Calle 14 # 0-69 Local 2. Del barrio Latino de San
José de Cúcuta, Telf. 5829010, según Escritura Pública No. 43210 de la
Notaria Cuarta, con los socios que aportan el siguiente capital, así:

a. USTED COMO SOCIO. C.C. XXXX Dirección: XXXX Barrio XXXX.

San Jose de Cucuta, Telf. XXXX. E-mail: xxxx@gmail.com .
$ 60.000.000 Efectivo
$ 140.000.000 Equipo de Oficina – Equipos

Código detalle debito crédito

110505 caja general $ 60.000.000
152410 equipos de oficina $ 140.000.000
310505 aportes de socios $ 200.000.000
Sumas iguales $ 200.000.000 $ 200.000.000

b. José Armando Mojica Chacón, C.C. 13258773, Dirección: Urbanización

Juan Atalaya primera etapa Manzana i-2 lote 2 Cúcuta, Telf. 316-
6194896, E-mail: jose.mojica@comfanorte,edu.co
$ 80.000.000 Efectivo.
$ 120.000.000 Equipo de Oficina - Muebles y Enseres.

Código detalle debito crédito

110505 caja general $ 80.000.000
152405 muebles y enseres $ 120.000.000
310505 aportes de socios $ 200.000.000
Sumas iguales $ 200.000.000 $ 200.000.000
 2
c. Diana Carolina Carreño Jaimez C.C.37.477.651 Dirección: Calle 9BN #
2E– 91 Ceiba II, Cúcuta, Tel. 3205874250, E-mail:
dccj2017@gmail.com.
$ 90.000.000 Construcciones y Edificaciones - Oficinas
$ 50.000.000 Mercancías no fabricadas por la empresa.
$ 60.000.000 Efectivo

Código detalle debito crédito

110505 caja general $ 60.000.000
152405 constreu y edif oficina $ 50.000.000
143505 mercancia no fabri x la em $ 90.000.000
310505 aportes de socios $ 200.000.000
Sumas iguales $ 200.000.000 $
200.000.000

d. Alba Luz Vera Noguera C.C.37.195.757 Dirección: Av. Del Río Bloque B
Casa 4 Conjunto Oro Puro, Cúcuta, Telf. 4745632. E-mail:
albavera_17@gmail.com. Cúcuta
$ 50.000.000 Terrenos - Rurales
$ 70.000.000 Terrenos - Urbano.
$ 80.000.000 Efectivo
Se pide: Hacer los registros contables del aporte Social de cada
Inversionista en un comprobante de contabilidad Individual.

Código detalle debito crédito

150410 terrenos rurales $ 50.000.000
150405 terrenos urbano $ 70.000.000
110505 caja general $ 80.000.000
310505 aportes de socios $ 200.000.000

Sumas iguales $ 200.000.000 $ 200.000.000

 3

2. Junio 03 de 2020: Se apertura la cuenta corriente N°. 123456789 en

Bancolombia, y se depositó el saldo existente en caja.

Código detalle debito crédito

1310.01 cuenta corriente $ 280.000.000
110505 caja general $ 280.000.000
Sumas iguales $ 280.000.000 $ 280.000.000

3. Junio 05 de 2020: Los gastos Pre-Operativos, fueron los siguientes:

Asesoría Jurídica de los Estatutos $ 3.000.000
Impuestos de Registro $ 6.000.000
Registro en Cámara de Comercio $ 1.500.000
Por cada uno de estos gastos se un giro cheque.

El total de estos egresos, los Directivos acordaron registrarlos

contablemente en Cargos Diferidos, y amortizarlos en 60 meses.

Código detalle debito crédito

511025 asesoría jurídica $ 3.000.000
5115.01 impuesto $ 6.000.000
514010 registró mercantil $ 1.500.000
171004 organización y preoperativo $ 10.500.000
Sumas iguales $ 10.500.000 $ 10.500.000

4. Junio m 07 de 2020: Se originó otros gastos legales en la constitución de

la sociedad por valor de $ 4.000.000 y se giró un cheque.

Código detalle debito crédito

514005 gastos legales notarial $ 4.000.000
111005 banco $ 4.000.000
 Sumas iguales $ 4.000.000 $ 4.000.000

4
5. Junio 12 de 2020: Se compra según Factura # 2587 a Crédito al
Proveedor Coexito S.A Nit.890.300.225-7 Dirección: Bodega Kilometro 4
Vía Girón 200Metros. Telf. (7) 6426272 - F6303594. E-mail:
coexitosa@gmail.com. Ciudad Bucaramanga.

** Aplicar Retención en la Fuente en compras del 2.5% **

1435 Mercancías exentas $ 3.500.000

1435 Mercancías Gravadas 5% $ 2.500.000 IVA 5% $ 125.000
1435 Mercancías gravadas 19% $ 4.500.000 IVA 19% $ 855.000

Código detalle debito crédito

1435.01 mercancía exentas $ 3.500.000
236540 retención en compras $ 87.500
220505 proveedores nacionales $ 3.412.500
Sumas iguales $ 3.500.000 $ 3.500.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 2.500.000
240810 iva 5% $ 125.000
236540 retención en compras $ 62.500
220505 proveedores nacionales $ 2.562.500
Sumas iguales $ 2.625.000 $ 2.625.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 4.500.000
240810 iva 19% $ 855.000
236540 retención en compras $ 112.500
220505 proveedores nacionales $ 5.242.500
Sumas iguales $ 5.355.000 $ 5.355.000
6. 17 de junio de 2020: Se vende según Factura # 001 a Crédito 30 días al
cliente A.S. Ingeniería Puntual S.A.S con Nit.816.003.845-0 Dirección Calle
76 # 53-51. Teléfono 3113955618. E-mail:
asingenieriapuntualsas@hotmail.comCiudad Barranquilla.

4135 Ingresos Exentos $ 1.500.000

4135 Ingresos Gravadas 5% $ 1.000.000 IVA 5% $ 50.000
4135 Ingresos Gravadas 19% $ 2.450.000 IVA 19% $ 465.500

Código detalle debito crédito

4135.01 ingreso exentos $ 1.500.000
130505 cliente nacionales $ 1.500.000
Sumas iguales $ 1.500.000 $ 1.500.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 1.000.000
240810 iva 5% $ 50.000
130505 cliente nacionales $ 1.050.000
Sumas iguales $ 1.050.000 $ 1.050.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 2.450.000
240810 iva 19% $ 465.500
130505 cliente nacionales $ 2.915.500
Sumas iguales $ 2.915.500 $ 2.915.500
 5

7. Junio 21 de 2020: Se vende según Factura # 002 a Contado en Efectivo al

cliente Carlos Alejandro Chinchilla Pérez con Cédula 1.052.382.603
Dirección Calle 10 #34-49. Teléfono 3005148701. E-mail:
cachp2001@gmail.comCiudad Bucaramanga.

4135 Ingresos Exentos $ 6.500.000

4135 Ingresos Gravadas 5% $ 3.500.000 IVA 5% $ 175.000
4135 Ingresos Gravadas 19% $ 1.450.000 IVA 19% $ 275.500

Código detalle debito crédito

4135.01 ingreso exentos $ 6.500.000
130505 cliente nacionales $ 6.500.000
Sumas iguales $ 6.500.000 $ 6.500.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 3.500.000
240810 iva 5% $ 175.000
130505 cliente nacionales $ 3.675.000
Sumas iguales $ 3.675.000 $ 3.675.000

Código detalle debito crédito

1435.02 mercancía gravada $ 1.450.000
240810 iva 19% $ 275.500
130505 cliente nacionales $ 1.725.500
Sumas iguales $ 1.725.500 $ 1.725.500

SE PIDE: HACER LOS REGISTROS O ASIENTOS CONTABLES PARA

CADA TRASACCION EN EL RECUADRO EN BLANCO.

 Recomendación para el desarrollo de este taller:

 Tener a la mano plan de cuenta. PUC.
 Conocer la NATURALEZA DE LAS CUENTAS,ASI:
1 - Activo: Debito,
2 - Pasivo: Crédito,
3 - Patrimonio: Crédito,
4 –Ingresos-Ventas: Crédito
5 - Gastos: Debito,
6 - Costos de ventas: Debito,
7 - Costos de producción: Debito

Fecha máxima de recepción desarrollado de este taller: Jueves 16 de julio

11, 59 a.m.

Éxitos en el desarrollo de este taller contable. Docente-José Armando

Mojica Chacón.