UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

ESCUELA DE NEGOCIOS

LICENCIATURA EN MERCADEO

TEMA: PRACTICA NUMERO 5

PRESENTADO POR
wilcelis mejia santiago

MATRICULA:
14-6247

ASIGNATURA: CONTABILIDAD I

FACILITADOR: CHICHI RIVERA LOPEZ M.A.

 ISLAND HOPPER
BALANCE DE PRUEBA
30 DE JUNIO 2001

Efectivo 23,600.00
Cuentas por cobrar 7,200.00
Arriendo prepagado 9,600.00
Seguro no vencido 21,000.00
Avion 1,200,000.00
Depreciacion acumulada Avion 380,000.00
Documentos por pagar 600,000.00
Ingresos no diferido de pasajeros 60,000.00
Capital Mary Earhart 230,850.00
Retiros. Mary Earhart 7,000.00
Ingreso de carga 130,950.00
Gasto de combustible 53,800.00
Gasto de salarios 66,700.00
Gastos de mantenimiento 12,900.00
Totales 1,401,800.00 1,401,800.00

Otra informacion
a.-El avion esta siendo depreciado por el metodo en linea recta durante un periodo de 10 anos (120 meses)
b.- El monto que aparece como Ingreso diferido de pasajeros representa los tiquetes de los vuelos, vendidos aclientes por ade
c.- Los salarios ganados por los empleados pero aun no pagados ascienen a $3,300 al 30 de junio.
d.- El interes acumulado sobre los documentos por pagar asciende a $5,000 al 30 de junio y aun no ha sido registrado. El intere
vence el 31 de diciembre de 2003.
e.- Uno de los clientes regulares de Island Hopper es Pacific Trading company. La aerolinea lleva un registro del peso de los em
f.- El arriendo de tres meses ($14,400.00) habria sido prepagado el 1 de mayo.
g.- El 1 de Abril, se habia comprado una poliza de seguros a 12 meses por $25,200.00

Instrucciones
a.- Preparar una hoja de trabajo para el mes terminado el 30 de junio 2001
b.- Prepare un estado de resultados para el mes, un estado de patrimonio del propietario para el mes y un balance general a 3
c.- Elabore dos notas para acompanar los estados financieros de Island Hopper a 30 de junio de 2001. Laprimera debe revelar
d.- Prepare asientos de ajuste y de cierre.
 Depreciacion
1,200,000.00 Valor
120.00 tiempo
10,000.00 Depreciacion mensual

ndidos aclientes por adelantado. Durante junio, $38,650. de este monto fue obtenido por la aerolinea (credito a Ingreso de pasajeros)

sido registrado. El interes se paga mensualmente, durante los ultimos 10 dias del mes. El documento por de $600,000

gistro del peso de los embarques realizados por la compania de comercio durante el mes y envia una cuenta poco tiempo despues del fina

y un balance general a 30 de junio de 2001

Laprimera debe revelar los metodos de depreciacion utilizados y las vidas depreciables de los activos que estan siendo depreciados. La seg
(credito a Ingreso de pasajeros)

por de $600,000

uenta poco tiempo despues del final del mes. Aun no se ha hecho un asiento para registrar los $4,600 ganados en la carga llevada en junio

ue estan siendo depreciados. La segunda debe revelar las fechas de vencimiento de los pasivos principales.
os en la carga llevada en junio por Pacific Trading Company.
 ISLAND HOPP
HOJA DE TRAB
AL 30 DE JUNIO DE

Saldos Inciales Movimientos

Nombre de la cuenta Debito Credito Debito Credito
Efectivo 23,600.00 - 4,600.00 -
Cuentas por cobrar 7,200.00 - - -
Arriendo prepagado 9,600.00 - - 4,800.00
Seguro no vencido 21,000.00 - - 2,100.00
Avion 1,200,000.00 - - -
Depreciacion acumulada Avion - 380,000.00 - 10,000.00
Documentos por pagar - 600,000.00 - -
Intereses por pagar - - - 5,000.00
Ingresos diferido de pasajeros - 60,000.00 38,650.00 -
Sueldos por pagar - - - 3,300.00
Impuesto sobre la renta por pagar - - - -
Capital Mary Earhart - 230,850.00 - -
Retiros. Mary Earhart 7,000.00 - - -
Utilidades - - -
Ingreso de carga - 130,950.00 - 4,600.00
Ingreso de pasajero - - - 38,650.00
Gasto de combustible 53,800.00 - - -
Gasto de salarios 66,700.00 - 3,300.00 -
Gastos de mantenimiento 12,900.00 - - -
Gasto depreciacion avion - - 10,000.00 -
Gastos de intereses - - 5,000.00 -
Gasto de arrendamiento - - 4,800.00 -
Gasto de seguros 2,100.00 -
Gasto impuesto sobre la renta
1,401,800.00 1,401,800.00 68,450.00 68,450.00
 ISLAND HOPPER
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DEL 2001

Saldos Ajustes Balanza Ajustada

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
28,200.00 - - - 28,200.00 -
7,200.00 - - - 7,200.00 -
9,600.00 4,800.00 - - 9,600.00 4,800.00
21,000.00 2,100.00 - - 21,000.00 2,100.00
1,200,000.00 - - - 1,200,000.00 -
- 390,000.00 - - - 390,000.00
- 600,000.00 - - - 600,000.00
- 5,000.00 - - - 5,000.00
38,650.00 60,000.00 - - 38,650.00 60,000.00
- 3,300.00 - - - 3,300.00
- - - 4,212.00 - 4,212.00
- 230,850.00 - - - 230,850.00
7,000.00 - - - 7,000.00 -
- - 162,812.00 174,200.00 162,812.00 174,200.00
- 135,550.00 135,550.00 - 135,550.00 135,550.00
- 38,650.00 38,650.00 - 38,650.00 38,650.00
53,800.00 - - 53,800.00 53,800.00 53,800.00
70,000.00 - - 70,000.00 70,000.00 70,000.00
12,900.00 - - 12,900.00 12,900.00 12,900.00
10,000.00 - - 10,000.00 10,000.00 10,000.00
5,000.00 - - 5,000.00 5,000.00 5,000.00
4,800.00 - - 4,800.00 4,800.00 4,800.00
2,100.00 - - 2,100.00 2,100.00 2,100.00
4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00
1,470,250.00 1,470,250.00 341,224.00 341,224.00 1,811,474.00 1,811,474.00
 Balance General
Debito Credito
28,200.00 -
7,200.00 -
4,800.00 -
18,900.00 -
1,200,000.00 -
- 390,000.00
- 600,000.00
- 5,000.00
- 21,350.00
- 3,300.00
- 4,212.00
- 230,850.00
7,000.00 -
- 11,388.00

1,266,100.00 1,266,100.00
 Debito Credito
Gasto de depreciacion 10,000.00
@
Depreciacion acumulada avion 10,000.00

Registro depreciacion avion, mes de Junio 2019

Debito Credito
Ingresos diferido de pasajeros 38,650.00
@
Ingresos de pasajeros 38,650.00

Registro ingresos recibidos en junio.

Debito Credito
Gasto de salarios 3,300.00
@
Sueldos por pagar 3,300.00

Registro sueldos por pagar a junio.

Debito Credito
Gastos de intereses 5,000.00
@
Intereses por pagar 5,000.00

Registro intereses por pagar a junio.

Debito Credito
Efectivo 4,600.00
@
Ingreso de carga 4,600.00

Registro ingresos recibidos en junio.

Debito Credito
Gastos de arrendamiento 4,800.00
@
Arriendo prepagado 4,800.00
 Debito Credito
Gastos de seguros 2,100.00
@
Seguro no vencido 2,100.00

Registro amortizacion poliza de seguro junio.

ASIENTOS DE CIERRE

Debito Credito
Gasto impuesto sobre la renta 4,212.00
@
Impuesto sobre la renta por pagar 4,212.00

Debito Credito
Utilidades del periodo 162,812.00
@
Gasto de combustible 53,800.00
Gasto de salarios 70,000.00
Gastos de mantenimiento 12,900.00
Gastos depreciacion avion 10,000.00
Gastos de intereses 5,000.00
Gastos de arrendamiento 4,800.00
Gastos de seguros 2,100.00
Gasto impuesto sobre la renta 4,212.00

Debito Credito
Ingreso de carga 135,550.00
Ingreso de pasajeros 38,650.00
@
Utilidades del periodo 174,200.00
 Efectivo Cuentas por cobrar
23,600.00 7,200.00
4,600.00
28,200.00 -

Seguro no vencido Avion

21,000.00 2,100.00 1,200,000.00
18,900.00

Documentos por pagar Ingresos diferido de pasajeros

600,000.00 38,650.00 60,000.00
21,350.00

Retiros. Mary Earhart Ingreso de carga

7,000.00 135,550.00 130,950.00
4,600.00
135,550.00 135,550.00

Gasto de salarios Gastos de mantenimiento

66,700.00 70,000.00 12,900.00 12,900.00
3,300.00
70,000.00 70,000.00

Ingresos de pasajeros Sueldos por pagar

38,650.00 38,650.00 3,300.00

Intereses por pagar Gastos de arrendamiento

5,000.00 4,800.00 4,800.00
Gasto impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta por pagar
4,212.00 4,212.00 4,212.00
 Arriendo prepagado
9,600.00 4,800.00
4,800.00

Depreciacion acumulada Avion

380,000.00
10,000.00
390,000.00

Capital Mary Earhart

230,850.00

Gasto de combustible
53,800.00 53,800.00

Gastos depreciacion avion

10,000.00 10,000.00

Gastos de intereses
5,000.00 5,000.00

Gastos de seguros
2,100.00 2,100.00
 Utilidades del periodo
162,812.00 174,200.00
11,388.00
Estado de Resultados

ISLAND HOPPER
ESTADO DE RESULTADOS
DESDE EL 1ro. DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2001

Ingresos
Ingreso de carga 135,550.00
Ingreso de pasajeros 38,650.00
174,200.00

Gastos
Gasto de combustible 53,800.00
Gasto de salarios 70,000.00
Gastos de mantenimiento 12,900.00
Gastos depreciacion avion 10,000.00
Gastos de intereses 5,000.00
Gastos de arrendamiento 4,800.00
Gastos de seguros 2,100.00
158,600.00

Utilidades del periodo 15,600.00

Estado de Patrimonio

ISLAND HOPPER
ESTADO DE PATRIMONIO
AL 30 DE JUNIO DEL 2001

Capital 223,850.00

Capital M. Valentino 223,850.00

Balance General

ISLAND HOPPER
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO 2001

Activos Pasivos
Efectivo 28,200.00 Documentos por pagar (nota 2)
Cuentas por cobrar 7,200.00 Sueldos por pagar
Arriendo prepagado 4,800.00 Intereses por pagar
Seguro no vencido 18,900.00 Ingresos diferidos de pasajeros
Avion 1,200,000.00 Total Pasivos
Depreciacion acumulada avion (nota 1) - 390,000.00
Capital
Capital Mary Earhart
Ganancias acumuladas
Total Capital

Total Activos 869,100.00 Total Pasivos y Capital

Nota 1:
Metodos de depreciación.
La depreciación se calcula considerando el costo de un activo sobre su vida útil.
La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de línea recta
sobre la vida útil estimada de cada partida. La vida útil del activo en este balance
es de 10 años.

Nota 2:
Pasivos a largo plazo
Los pasivos a largo plazo se registran por el total del monto acordado y se registran
mensualmente los intereses que estos generen.
La empresa tiene vigente un documento por pagar con fecha de vencimiento el
31 de diciembre del año 2003.

ISLAND HOPPER
BALANCE DE PRUEBA DE CIERRE
 31 DE MARZO DE 2001

Efectivo 28,200.00 -
Cuentas por cobrar 7,200.00 -
Arriendo prepagado 4,800.00 -
Seguro no vencido 18,900.00 -
Avion 1,200,000.00 -
Depreciacion acumulada Avion - 390,000.00 -
Documentos por pagar - 600,000.00
Ingresos diferido de pasajeros - 21,350.00
Sueldos por pagar 3,300.00
Interees por pagar 5,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar 4,212.00
Capital Mary Earhart - 230,850.00
Retiros. Mary Earhart - - 7,000.00
Utilidades del periodo - 11,388.00
Ingreso de carga - -
Ingreso de pasajeros - -
Gasto de combustible - -
Gasto de salarios - -
Gastos de mantenimiento - -
Gasto depreciacion avion - -
Gastos de intereses - -
Gasto de arrendamiento - -
Gasto de seguros - -
Gasto impuesto sobre la renta - -
869,100.00 869,100.00
 600,000.00
3,300.00
5,000.00
21,350.00
629,650.00

223,850.00 Calculo Impuesto sobre la renta

15,600.00 Ganacias del periodo 15,600.00
239,450.00 Tasa 27%
Impuesto 4,212.00
869,100.00