----------------1-----------

cta debe haber BANCOS

BANCOS 9,850.00 9,850.00 300.00
CLIENTES 15,741.00 2,375.00 3,800.00
INVERSIONES 10,520.00 5,760.00 1,100.00
PROVEEDORES 7,690.00 14,953.95 5,383.00
PRESTAMO 19,000.00
PERDIDA ACUMU 269.00
CAPITAL 9,690.00

---------------2-------------
cta debe haber 32,938.95 10,583.00
BANCOS 2,375.00 SD 22,355.95
CLIENTES 7,125.00
VENTAS 9,500.00
PROVEEDOR X PAGAR
5,383.00 7,690.00
-----------------3------------------- 1,000.00

cta debe haber

CAJA CHICA 300.00
BANCOS 300.00 5,383.00 8,690.00
3,307.00

CAPITAL
9,690.00

-------------------4----------------
cta debe haber
GASTO LIMPIEZA 4,800.00
Proveedor x pagar 1,000.00 - 9,690.00
BANCOS 3,800.00 9,690.00

------------------5-------------- GASTO LIMPIEZA

cta debe haber 4,800.00
GASTOS ARRIEN 1,100.00
bancos 1,100.00

---------------6------------- 4,800.00 -
cta debe haber SD 4,800.00
BANCOS 5,760.00
CLIENTES 7,040.00
VENTAS 12,800.00

-----------------7-------------------
cta debe haber
BANCOS 14,953.95
CLIENTES 14,953.95

-----------------8-------------------

cta debe haber

PROVEEDORES 5,383.00
BANCOS 5,383.00
 CLIENTES INVERSIONES
15,741.00 14,953.95 10,520.00
7,125.00
7,040.00

29,906.00 14,953.95 10,520.00 -

SD 14,952.05 SD 10,520.00

PRESTAMOS PERDIDA ACUMULADA

19,000.00 269.00

- 19,000.00 269.00 -
SA 19,000.00 SA SD 269.00

VENTAS CAJA CHICA

9,500.00 300.00
12,800.00

- 22,300.00 300.00 -
SA 22,300.00 SA SD 300.00

GASTO ARRIENDO
1,100.00

1,100.00 -
SD 1,100.00
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
BANCOS 32,938.95 10,583.00 22,355.95 -
CLIENTES 29,906.00 14,953.95 14,952.05 -
INVERSIONES 10,520.00 - 10,520.00 -
PROVEEDORES 5,383.00 8,690.00 - 3,307.00
PRESTAMO - 19,000.00 19,000.00
PERDIDA ACUMULADA 269.00 - 269.00 -
CAPITAL - 9,690.00 9,690.00
VENTAS - 22,300.00 - 22,300.00
CAJA CHICA 300.00 300.00
GASTOS LIMPIEZA 4,800.00 4,800.00
GASTOS ARRIENDO 1,100.00 1,100.00

SUMAS TOTALES 85,216.95 85,216.95 54,297.00 54,297.00

 20X0
ACTIVOS

CAJA CHICA 300.00

BANCOS 22,355.95
Cuentas por Cobrar 14,952.05

Total activo corriente 37,608.00

INVERSIONES 10,520.00
Total activo no corriente 10,520.00
TOTAL ACTIVOS 48,128.00

PASIVOS

PROVEEDORES 3,307.00
Total pasivo corriente 3,307.00
Prestamo 19,000.00
Total pasivo no corriente 19,000.00
TOTAL PASIVOS 22,307.00
PATRIMONIO
Capital 9,690.00
Perdidas acumuladas -269.00
Utilidad del ejercicio 16,400.00
TOTAL PATRIMONIO 25,821.00
TOTAL PASIVO + PATRIM. 48,128.00 -
ESTADO DE RESULTADOS 20X1

Ventas 22,300.00
GASTO LIMPIEZA -4,800.00
GASTOS ARRIENDO -1,100.00

Utilidad antes impuestos 16,400.00

Impuestos
Utilidad neta
Dividendos
Adiciones a utilidades
BANCOS 9,850.00 PROVEEDORES X PAGAR 7,690.00
CXC 15,741.00 PRESTAMOS X PAGAR 19,000.00
INVERSIONES 10,520.00 CAPITAL 960.00
PERDIDAS ACUMULADAS -269.00
36,111.00 UTILIDADES ACUMULADAS 8,730.00
- 36,111.00

ASIENTO INICIAL
1/1/2019 DEBE HABER
BANCOS 80,000.00
MAQUINARIA 10,000.00
SEGUROS PREPAGADO 3,000.00
IVA PAGADO 5,526.00
CAPITAL SOCIAL 98,526.00
98,526.00 98,526.00

P/R EL ASIENTO INICIAL DEL PERIODO 2019

1/2/2019 DEBE HABER

VEHICULO 20000
IVA PAGADO 2400
PROVEEDOR X PAGAR 22400
P/R LA FACTURA #1 COMPRA VEHICULO

PROVEEDOR X PAGAR 22400

BANCOS 22400
P/R EL PAGO FACT 1 CHEQUE 1

3/3/2019 DEBE HABER

GASTO SUMINISTRO 800
IVA PAGADO 96
BANCOS 896
P/R LA COMPRA DE SUMINISTROS DE ASEO SEGÚN FACT 2

4/1/2019 DEBE HABER

BANCOS 5600
SERVICIOS DE PUBLICIDA 5000
IVA COBRADO 600
P/R EL SERVICO DE PUBLICIDA POR UN AÑO SEGUN FACT 3

5/5/2019 DEBE HABER

GASTOS ARRIENDO 300
IVA PAGADO 36
BANCOS 336
P/R EL PAGO ARRIENDO SEGÚN FACT 4

12/28/2019 DEBE HABER

BANCOS 784
SERVICIOS DE PUBLICIDA 700
IVA COBRADO 84
P/R EL SERVICO DE PUBLICIDA POR UN AÑO SEGUN FACT 5

12/28/2019 DEBE HABER

GASTO AGUA POTABLE 500
BANCOS 500
P/R EL PAGO DE AGUA POTABLE SEGÚN CHEQUE #6

12/29/2019 DEBE HABER

GASTO ENERGIA ELECTRICA 200
BANCOS 200
P/R EL PAGO ENERGIA ELECTRICA SEGÚN CHEQUE #7

12/29/2019 DEBE HABER

GASTOS SUELDO 800
BANCOS 800
P/R EL PAGO SUELDO SEGÚN CHEQUE 8

250,968.00 250,968.00

ASIENTOS CIERRE

12/31/2019 DEBE HABER

GASTO PARTICIPACION TRABAJADORES 465
PARTICIPACION TRABAJADORES X PAGAR 465

P/R LA PARTICIPACION TRABAJADORES DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENT 658.75
IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR 658.75
P/ REGISTRA EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

UTILIDAD DEL EJERCIO DEL EJERCICIO 197.63
RESERVA LEGAL 197.63
P/R LA RESERVA LEGAL DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

IVA PAGADO 8058

IVA COBRADO 684
CREDITO TRIBUTARIO EN COMPRAS 7374
P/R LA LIQUIDACION DE LOS IMPUESTOS DEL AÑO 2019
 DEBE HABER DEBE
BANCOS MAQUINARIA
80,000.00 22,400.00 10,000.00
5,600.00 896.00
784.00 336.00
500.00
200.00
800.00

86,384.00 25,132.00 10,000.00

SD 61,252.00 SD 10,000.00

DEBE HABER DEBE

SEGUROS PREPAGADO IVA PAGADO
3,000.00 5,526.00
2,400.00
96.00
36.00

3,000.00 - 8,058.00
SD 3,000.00 SD 8,058.00

DEBE HABER
CAPITAL SOCIAL
98,526.00
- 98,526.00
98,526.00 SA
 HABER
AQUINARIA

COSTO MESES VALOR GASTO MENSUAL

SEGURO 3,000.00 12 250

DEBE HABER
GASTO SEGU 250
AMORTIZACION SEGURO 250

RESMAS UTILCE
- INVENTARIO 50 10 3

GASTOS SUM 15
HABER INVENTARIO MATERIALES 15
A PAGADO

DEBE HABER
IVA PAGADO IVA COBRADO
2400
96
36
5,526.00

- 8058 0

7374
CREDITO TRIBUTARIA
IVA X PAGAR
IVA COBRADO
600
84

684
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
BANCOS 86,384.00 25,132.00 61,252.00 -
MAQUINARIA 10,000.00 - 10,000.00 -
SEGURO PREPAGADO 3,000.00 - 3,000.00 -
IVA PAGADO 8,058.00 8,058.00 - -
CAPITAL SOCIAL - 98,526.00 98,526.00
VEHICULO 20,000.00 - 20,000.00 -
SUMINISTRO ASEO 800.00 - 800.00 -
SERVICO PUBLICIDAD - 5,700.00 - 5,700.00
IVA COBRADO 684.00 684.00 - -
GASTO ARRIENDO 300.00 300.00
GASTO AGUA POTABLE 500.00 500.00
GASTO ENERGIA ELECTRICA 200.00 200.00
GASTO SUELDO 800.00 800.00
GASTO PARTICIPACION TRABAJADORES 465.00
PARTICIPACION TRABAJADORES X PAGAR 465.00
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENT 658.75
IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR 658.75
UTILIDAD DEL EJERCIO DEL EJERCICIO 197.63
RESERVA LEGAL 197.63
CREDITO TRIBUTARIO EN COMPRAS 7,374.00

- -
- -

SUMAS TOTALES 139,421.38 139,421.38 96,852.00 104,226.00

ESTADO DE RESULTADOS 20X1

SERVICO PUBLICIDAD 5,700.00

GASTOS ARRIENDO 300.00

GASTO AGUA POTABLE 500.00
GASTO ENERGIA ELECTRICA 200.00
GASTO SUELDO 800.00
GASTO SUMINISTRO 800.00

Utilidad antes impuestos 3,100.00

PARTICIPACION 465
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,635.00
IMPUESTO A LA RENTA 25% 658.75
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 1,976.25

Utilidad neta
Dividendos
Adiciones a utilidades
 20X0
ACTIVOS

-
BANCOS 61,252.00
CREDITO TRIBUTARIO EN CO 7,374.00
SEGURO PREPAGADO 3,000.00

Total activo corriente 71,626.00

MAQUINARIA 10,000.00
VEHICULO 20,000.00
Total activo no corriente 30,000.00
TOTAL ACTIVOS 101,626.00

PASIVOS
PARTICIPACION TRABAJADOR 465.00
IMPUESTO A LA RENTA X PAG 658.75
-
Total pasivo corriente 1,123.75

Total pasivo no corriente -

TOTAL PASIVOS 1,123.75
PATRIMONIO
Capital 98,526.00
RESERVA LEGAL 197.63
Utilidad del ejercicio 1,778.62
TOTAL PATRIMONIO 100,502.25
TOTAL PASIVO + PATRIM. 101,626.00 -
ASIENTO INICIAL
7/1/2022 PARCIAL DEBE HABER
BANCOS 20,000.00
CAJA CHICA 300.00
MERCADERIA 8,500.00
CAMISETAS 4500
CHOMPAS 4000
MAQUINARIA 32,000.00
VEHICULOS 21,000.00
CTAS X PAGAR 8,500.00
CAPITAL SOCIAL 73,300.00
81,800.00 81,800.00

P/R EL ASIENTO INICIAL DEL PERIODO 2022

7/2/2022 PARCIAL DEBE HABER

MERCADERIA 9200
CAMISETAS 4800
CHOMPAS 4400
IVA PAGADO 1104
RETENCION FUENTE 1.75% (CTA DE PASIVO) 161.00
BANCOS 10,143.00
P/R LA FACTURA # COMPRA MERCADERIA

7/3/2022 DEBE HABER

MERCADERIA 640
IVA PAGADO 76.8
BANCOS 716.8
P/R LA DEVOLUCION DE MERCADERIA

7/12/2022 DEBE HABER

BANCOS 28,665.00
VENTA MERCADERIA (INGRESO) 26,000.00
CAMISETAS 12000
CHOMPAS 14000
IVA COBRADO 3,120.00
RET FUENTE 1.75% (CTA DE ACTIVO) 455.00
P/R LA VENTA DE CAMISTEAS Y CHOMPAS CON EL 3% DE DESCUENTO

DESCUENTO EN VENTAS (CTA INGRESO) 780.00

IVA COBRADO 93.60
BANCOS 873.60

P/R EL 3% DE DESCUENTO

COSTO DE VENTAS 13,534.00

CAMISETAS 6184
CHOMPAS 7350
MERCADERIA 13,534.00

P/R EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA VENDIDA

7/16/2022 DEBE HABER

EQUIPO COMPUTO (CTA ACTIVO) 1520
IVA PAGADO 182.4
RETENCION FUENTE 1.75% (CTA DE PASIVO) 26.6
BANCOS 1675.8
P/R LA COMPRA DE COMPUTADOR

7/20/2022 DEBE HABER

BANCOS 3360
VENTA MERCADERIA (INGRESO) 3000
CAMISETAS 3000
IVA COBRADO 360
P/R LA VENTA DE 100 CAMISTEAS

COSTO DE VENTAS 1548

CAMISETAS 1548 1548
MERCADERIA
P/R EL COSTO DE VENTA D ELA MERCADERIA

7/25/2022 DEBE HABER

DEVOLUCION EN VENTA 600
IVA COBRADO 72
BANCOS 672
P/R LA DEVOLUCION DE LA MERCADERIA VENDIDA
DEBE HABER
COSTO DE VENTAS 309.6
CAMISETAS 309.6
MERCADERIA 309.6
 7/30/2022 DEBE HABER
GASTOS BANCARIOS 60
BANCOS 60
P/R LOS GASTOS BANCARIOS VALOR CHEQUERA
DEBE HABER
BANCOS 50
INTERESES GANADOS (CTA DE INGRESO) 50

P/R LOS INTERESES GENERADOS EN CTA BANCARIA

7/30/2022 DEBE HABER

GASTO UTILES DE OFICINA 45
GASTO ALIMENTACION 50
GASTO MOVILIZACION 39
GASTO UTILES LIMPIEZA 48
ANTICIPO EMPLEADOS (CTA DE ACTIVO) 60
CAJA CHICA 242
P/R EL LSO GASTOS DE CAJA CHICA

7/30/2022 DEBE HABER

CAJA CHICA 242
BANCOS 242
P/R LA REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA
 226,334.40 226,334.40

ASIENTOS CIERRE

12/31/2019 DEBE HABER

GASTO PARTICIPACION TRABAJADORES 465
PARTICIPACION TRABAJADORES X PAGAR 465

P/R LA PARTICIPACION TRABAJADORES DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 658.75
IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR 658.75
P/ REGISTRA EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

UTILIDAD DEL EJERCIO DEL EJERCICIO 197.63
RESERVA LEGAL 197.63
P/R LA RESERVA LEGAL DEL EJERCICIO

12/31/2019 DEBE HABER

IVA PAGADO 8058

IVA COBRADO 684
CREDITO TRIBUTARIO EN COMPRAS 7374
P/R LA LIQUIDACION DE LOS IMPUESTOS DEL AÑO 2019
 DEBE HABER
BANCOS
20,000.00 -
28,665.00 -
3,360.00 1,675.80
-

- 60.00
242.00

52,025.00 1,977.80
SD 50,047.20 SD

DEBE HABER
MERCADERIA
8,500.00

8,500.00 -
SD 8,500.00 SD
DEBE HABER
CAPITAL SOCIAL
73,300.00

- 73,300.00
73,300.00 SA
DEBE HABER
MAQUINARIA
300.00

COSTO MESES VALOR GASTO MENSUAL

SEGURO 8,500.00 12 708.333333

DEBE HABER
GASTO SEGU 708.333333
AMORTIZACION SEGURO 708.333333

RESMAS
300.00 - INVENTARIO 50 10
300.00
GASTOS SUM 15

DEBE HABER INVENTARIO MATERIALES 15

CTAS X PAGAR
-
-
- DEBE HABER
182.40 IVA PAGADO
0
0
182.4
-

182.40 - 182.4 0
182.40
-177.6
CREDITO TRIBUTARIA
IVA X PAGAR
ALOR GASTO MENSUAL

UTILCE
3

IVA COBRADO
0
360

360
 SALDO INICIAL

CAMISETAS
FECHA ENTRADAS

VALOR
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
SALDO INICIA 300.00 $ 15.00 $ 4,500.00
2-Jul 300.00 $ 16.00 $ 4,800.00
3-Jul -40.00 -$ 16.00 -$ 640.00
12-Jul -400.00 -$ 15.46 -$ 6,184.00
20-Jul -100.00 -$ 15.48 -$ 1,548.00
25-Jul 20.00 $ 15.48 $ 309.60

TOTALES 80.00 $ 1,237.60 VALOR PROMEDIO

CHOMPAS
FECHA ENTRADAS
VALOR
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
4-Dec $ 200.00 $ 20.00 $ 4,000.00
2-Jul $ 200.00 $ 22.00 $ 4,400.00
12-Jul -350 $ -21.00 -$ 7,350.00

$ 50.00 $ 1,050.00 VALOR PROMEDIO

 CAMISETAS
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD COSTO UNI TOTAL CANTIDAD

7/1/2022 INVENTARIO INICIAL

7/2/2022 COMPRA MERC 300.00 $ 16.00 $ 4,800.00
7/3/2022 DEVULUCION DE COMPRA 40
7/12/2022 VENTA MERCADERIA 400
7/20/2022 VENTA MERCADERIA 100
7/25/2022 DEVOLUCION 20 15.48 309.6

$ 15.47

$ 21.00
 SALIDAS SALDOS
COSTO UNI TOTAL CANTIDAD COSTO UNI TOTAL

300 15 $ 4,500.00
600 15.50 $ 9,300.00
16 640 560 15.46 $ 8,660.00
15.46 6184 160 15.48 $ 2,476.00
15.48 1548 60 15.47 $ 928.00
80 15.47 $ 1,237.60
CARGO SUELDO DIAS TRABA VALOR DIA TR VALOR HORA NORMAL VALOR HORA 50% VALOR HORA 10
CONTADOR 1,530.00 30 51.00 6.38 9.56 12.75
ASISTENTE 820.00 20 27.33 3.42 5.13 6.83
SECRETARIA 630.00 15 21.00 2.63 3.94 5.25
HORA TRAB 50%HORA TRAB 100 SUELDO DEL MES VALOR HORA 50% VALOR HORA 100% TOTAL INGRESOS
0 0 1,530.00 1,530.00
10 9 546.67 51.25 61.50 659.42
8 15 315.00 31.50 78.75 425.25
2,391.67 82.75 140.25 2,614.67

DEBE HABER
GASTO SUELDO 2,391.67
GASTO HORAS EXTRAS 223.00
APORTES IESS X PAGAR (PASIVO 247.09
SUELDO X PAGAR (PASIVO) 2,367.58

DEBE HABER
GASTO DECIMO TERCERO 217.89
GASTO DECIMO CUARTO 76.72
GASTO FONDOS RESRVA 54.93
GASTO VACACIONES 108.94
GASTO APORTE IESS 317.68
DECIMO TERCERO X PAGAR 217.89
DECIMO CUARTO X PAGAR 76.72
FONDOS RESERVA X PAGAR 54.93
VACAIONES X PAGAR 108.94
APORTES IESS X PAGAR 317.68
 BENEFICIOS SOCIALES
APORTE AL IESS 9. VALOR A RECIBIR DECIMO TERCERO DECIMO CUART FONDOS RESER VACACIONES APORTE PATRONAL
144.59 1,385.42 127.50 35.42 63.75 185.90
62.31 597.10 54.95 23.60 54.93 27.48 80.12
40.19 385.06 35.44 17.70 17.72 51.67
247.09 2,367.58 217.89 76.72 54.93 108.94 317.68
BIEN
MAQUINARIA 32000
% VALOR RESIDUAL 5%
VALOR RESIDUAL 1600
VALOR DEPRECIABLE 30400
VIDA UTIL AÑOS 10
NUMERO MESES 120
VALOR DEPRECIACION MENSUAL 253.33

DEBE HABER
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA 253.33
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 332.50
GASTO DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO 40.11
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA (CTA ACTIVO) 253.33
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (CTA ACTIVO) 332.50
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO (CTA ACTIVO) 40.11
BIEN BIEN
VEHICULO 21000 EQUIPO COMPU 1520
% VALOR RES 5% % VALOR RESIDU 5%
VALOR RESID 1050 VALOR RESIDUAL 76
VALOR DEPRE 19950 VALOR DEPRECIA 1444
VIDA UTIL A 5 VIDA UTIL AÑOS 3
NUMERO MES 60 NUMERO MESES 36
VALOR DEPR 332.50 VALOR DEPRECI 40.11
ESTADO DE RESULTADOS 20X1

VENTA MERCADERIA (INGRESO) 27,620.00

Utilidad antes impuestos 27,620.00

PARTICIPACION 4143
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 23,477.00
IMPUESTO A LA RENTA 25% 5,869.25
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 17,607.75

Utilidad neta
Dividendos
Adiciones a utilidades