Fecha No de cuenta Detalle

cuentas por cobrar

@
ingresos ganados
registro de ingresos ganados pero que no han sido cobrados

gastos en materiales
@
materiales
registro del consumo de los materiales utilizados

terrenos
pago de la renta
@
renta por adelantado
registro del pago de la renta por adelantado

depresiacion anual del equipo

@
depresiacion acumulado del equipo
reg. Depresiacion acumulada del equipo

anticipio de los clientes

@
ingresos por servicios
reg. Anticipio de los clientes

gastos por sueldos

@
sueldos pendientes de pago
reg. De los sueldos pendientes

gastos de luz
gastos comunicaciones
@
gastos
reg. De gastos de luz y telefono
Axuliar Debito Credito
$ 10,600.00

$ 10,600.00

$ 4,370.00

$ 4,370.00

$ 18,000.00
$ 18,000.00

$ 18,000.00

$ 6,300.00

$ 6,300.00 COSTO DE ADQUISCIONE MENOS VALOR DE RESCATE / VIDA UTIL

costo de adquisicion 12,600
vida util 2
$ 13,100.00 dep. anual 6,300

$ 13,100.00

$ 14,720.00

$ 14,720.00

$ 1,580.00
$ 1,395.00

$ 2,975.00

$ 70,065.00 $ 70,065.00
VALOR DE RESCATE / VIDA UTIL
Bancos Clientes

$ 61,600.00

Renta pagada por anticipado Equipo

$ 18,000.00

Acreedores diversos Sueldos por pagar

$ 15,775.00 $ 14,720.00

Anticipo clientes Capital social

$ 18,900.00

Ingresos por servicios Gasto por sueldo

$ 257,720.00
$ 23,700.00

Gasto por depreciación equipo Gasto por material

$ 6,300.00 $ 4,370.00

Gasto por teléfono Gasto por publicidad

$ 1,395.00
Materiales

$ 8,630.00

Dep. Acum. Equipo

$ 6,300.00

Crédto Bancario

Utilidades Retenidas

Gasto por renta

$ 18,000.00

Gasto por energía eléctrica

$ 1,580.00

Gastos varios
 CONFORT SPA
Balanza de Comprobación ajustada
al 31 de julio del 200X

Bancos
Clientes
Materiales
Renta pagada por anticipado
Equipo
Dep acumulada Equipo
Acreedores diversos
Sueldos por pagar
Crédito bancario
Anticipo clientes
Capital social
Utilidades Retenidas
Ingreso por servicios
Gasto por sueldos
Gasto por renta
Gasto por depreciación
Gasto por material
Gasto por energía eléctrica
Gasto por teléfono
Gasto por publicidad
Gastos varios
$ 88,000.00
$ 112,600.00
$ 21,630.00
$ 36,000.00
$ 216,000.00
$ 6,300.00
$ 15,775.00
$ 14,720.00
$ 135,000.00
$ 18,900.00
$ 83,400.00
$ 388,140.00
$ 23,700.00
$ 257,720.00
$ 18,000.00
$ 12,300.00
$ 4,370.00
$ 1,580.00
$ 1,395.00
$ 1,240.00
$ 3,100.00
$ 685,935.00 $ 685,935.00
 Mensajería Segura, S.A
Balanza de Comprobación
Al 30 de Enero del 2020

Saldos
FOLIO Cuentas
Debe Haber
Bancos $26,764.00
Clientes 199,920.00
Inversiones t 210,000.00
Materiales 30,576.00
Equipo de rep 468,900.00
Depr. Acum. De eq. De rep $21,958.00
Acreedores diversos 17,640.00
Anticipo de clientes 25,082.00
Capital Social 300,000.00
Utilidades retenidas 227,330.00
Dividendos 23,500.00
Ingresos por servicios 864,360.00
Gastos por su 351,500.00
Gastos por re 20,000.00
Gastos por se 88,200.00
Gastos por c 15,700.00
Gastos varios 21,310.00
SUMAS IGUALES ### ###
A continuación se presenta la balanza de comprobación de Mensajería Segura, S.A., servicios
de paquetería y mensajería, al 30 de Septiembre del 200X:

Se proporciona información adicional para realizar los asientos de ajuste al 30 de Septiembre:

a) Los materiales disponibles al 30 de septiembre suman $12 965. Falta actualizar la cuenta de
materiales.
b) Los ingresos acumulados por servicios del mes de septiembre y pendientes de cobro totalizan
$26 800. Aún no se registran.
c) La depreciación del mes del equipo de reparto no se ha registrado. El equipo tiene una vida
útil de siete años y se estima un valor de rescate de 100 000.
d) Los salarios del periodo que no se han pagados son de $18 000.
e) Del saldo de anticipos de clientes ya se realizaron servicios por $8 000.
f) Los impuestos del mes son de $16 700 y se pagarán en octubre. Aún no se han registrado.
g) La publicidad de la última semana del mes de septiembre costó $1 700, mismos que se pagarán
el 5 de octubre y no se ha reconocido.

Dada la información anterior, realiza lo siguiente:

a) Asientos de Ajuste
b) Balanza de comprobación Ajustada
c) Estado de resultados
d) Balance general
ervicios

tiembre:

an

rán
 Mensajería Segura, S.A
Asientos de Ajuste
Al 30 Enero del 2020

Fecha FOLIO Concepto Parcial Debe Haber

30-Sep 1
Gastos por materiales ###
Materiales $17,611.00
Gasto de materiales
30-Sep 2
Clientes 26,800.00
Ingresos por servicios 26,800.00
Prestación de Servicio
30-Sep 3
Gastos por dep. de equipo 4,391.67
Dep. acum. de equipo de reparto 4,391.67
Gastos por depreciación de equipo de reparto
30-Sep 4
Gastos por sueldos 18,000.00
Sueldos pendientes de pago 18,000.00
Gastos por sueldos
30-Sep 5
Anticipo a clientes 8,000.00
Ingresos por servicios 8,000.00
Servicios por anticipo a clientes
30-Sep 6
Gastos por impuestos 16,700.00
Impuestos pendientes de pago 16,700.00
Gastos por impuestos
30-Sep 7
Gastos por publicidad 1,700.00
Publicidad pendiente de pago 1,700.00
Gastos por publicidad

$93,202.67 $93,202.67
 Mensaj
Esquem
Bancos Clientes
si ### si ###
aj2 ###
sd ###

Equipo de reparto Dep. acum. de equipo de reparto

si ###

Capital Social Utilidades retenidas

### si

Gastos por sueldos Gastos por renta

si ### si ###
aj4 ###
###
 Gastos varios Gastos por materiales
si ### aj1 ###

Gastos por impuestos Impuestos pendientes de pago

aj6 ###
 Mensajería Segura, S.A
Esquemas de Mayor
Clientes Inversiones temporales Materiales
si ### si ###
sd ###

acum. de equipo de reparto Acreedores diversos Anticipo a clientes

### si ### si aj5 $ 8,000.00
$ 4,391.67 aj3
### sa

Utilidades retenidas Dividendos Ingresos por servicio

### si si ###

Gastos por renta Gastos por servicios Gastos por combustible

si ### si ###
Gastos por materiales Gastos por dep. de equipo de reparto Sueldos pendiente de pago
aj3 $ 4,391.67

estos pendientes de pago Gastos por publicidad Publicidad pendiente de pago

### aj6 aj7 $ 1,700.00
 Materiales
### aj1

Anticipo a clientes
### si
### sa

Ingresos por servicio

### si
### aj2
$ 8,000.00 aj5
### sa

astos por combustible

eldos pendiente de pago
### aj4

icidad pendiente de pago

$ 1,700.00 aj7
 Mensajería Segura, S.A.
Balanza de Comprobación Ajustada
Al 30 de Enero de 2020
Saldos Ajustes
Folio Cuentas
Debe Haber Debe
Bancos $26,764.00
Clientes 199,920.00 $26,800.00
Inversiones temporales 210,000.00
Materiales 30,576.00
Equipo de reparto 468,900.00
Dep. Acum. De eq. De repa $21,958.00
Acreedores diversos 17,640.00
Anticipo de clientes 25,082.00 8,000.00
Sueldos pendientes de pag
Publicidad pendiente de p
Impuestos pendientes de
Capital Social 300,000.00
Utilidades retenidas 227,330.00
Dividendos 23,500.00
Ingresos por servicios 864,360.00
Gastos por dep. acum. de 4,391.67
Gasto por materiales 17,611.00
Gastos por sueldos 351,500.00 18,000.00
Gastos por publicidad 1,700.00
Gastos por renta 20,000.00
Gastos por servicios 88,200.00
Gastos por combustible 15,700.00
Gastos varios 21,310.00
Gastos por impuestos 16,700.00

### ### $93,202.67

S.A.
Ajustada
020
Ajustes Saldos

Haber Debe Haber

$26,764.00
226,720.00
210,000.00
$17,611.00 12,965.00
468,900.00
4,391.67 $26,349.67
17,640.00
17,082.00
18,000.00 18,000.00
1,700.00 1,700.00
16,700.00 16,700.00
300,000.00
227,330.00
23,500.00
34,800.00 899,160.00
4,391.67
17,611.00
369,500.00
1,700.00
20,000.00
88,200.00
15,700.00
21,310.00
16,700.00

$93,202.67 ### ###

 MENSAJERIA SEGURA S.A
Estado de Resultados al 30 de Septiembre del 2020
Ingresos
Ingresos por servicio
Total de ingresos
Gastos
Gastos por dep. acum. de $ 4,391.67
Gasto por materiales 17,611.00
Gastos por sueldos 369,500.00
Gastos por publicidad 1,700.00
Gastos por renta 20,000.00
Gastos por servicios 88,200.00
Gastos por combustible 15,700.00
Gastos varios 21,310.00
Gastos por impuestos 16,700.00
Total de gastos
Utilidad Neta
l 2020

###
###

555,112.67
###
 Mensajería
Balance general al 30 d

1 2 3
1 ACTIVO
2 Circulante
3 Bancos $26,764.00
4 Clientes 226,720.00
7 Inversiones temporales 210,000.00
8 Materiales 12,965.00
9 Fijo
10 Equipo de reparto ###
11 (-) Depreciación de equipo de reparto 26,349.67
12
13
14
15
16 Total Activo
17
18
19
20
21
22
23
24
25 Estela Torres Ramírez
26 Autorizado por
27
28
 Mensajería Segura S.A.
Balance general al 30 de Septiembre del 2020

4 1 2 3
1 PASIVO
2 Circulante
3 Acreedores diversos ###
4 Anticipo a clientes 17,082.00
7 Sueldo pendientes de pago 18,000.00
### 8 Publicidad pendiente de pago 1,700.00
9 Impuestos pendientes de pago 16,700.00
10 Total Pasivo
442,550.33 11 Capital
12 Capital social ###
13 Utilidad neta 344,047.33
14 Utilidades retenidas 227,330.00
15 (-) Dividendos 23,500.00
### 16 Total Pasivo mas Capital
17
18
19
20
21
22
23
24
25 Ronaldo Aldahir Lucio Nava
26 Elaborado por
27
28
 4

$71,122.00
$71,122.00

847,877.33
###