ARQUEO DE CAJA

El comprobante de depósito se
Recibe la orden y Autorización entrega por contabilizar el registro
de las Colectoras de los movimientos en caja
Corteja el dinero con
los ingresos del día.
REVISION DE Solicita Valores en custodia, con los
DOCUMENTOS documentos de respaldo.
Se deposita el dinero

Comprueba
Realiza el conteo físico del dinero que no haya
NO sobrante ni Se recepta el dinero en
faltante NO Se realiza el Acta custodia de la colectora
de Arqueo de caja para ser depositado

Revista la existencia NO
Si
de Dinero falso.
NO
sobrante Faltante
Si
Si
Si
Se registra
como faltantes Se registra en
ingreso por Se registran y se
determinar responsabilizan al
Custodio
Se
responsabiliza
al custodio Se registran las
observaciones
 CONTABILIZACIÓN CON LIBRO
CAJA - EFECTIVO

Verificación registros.
CONTABILIZACIÓN LIBRO CAJA
Supervisión

Libro auxiliar

Registra Movimiento de
Dentro de Interviene
cronológicament dinero y cheque
e operaciones al una empresa
bancario
contado.

Deudor: Porque sus

NO Presenta
Acreedor, ya que no SI ingresos son mayores a
puede salir más dinero Saldo sus egresos.
del que hay.

Fines del
libro caja

CONTABILIDAD FINANZAS TRIBUTACIÓN

Para Para saber Para darle

llevar un cuánto hay fe al pago
registro de de los
contable. disponible. tributos