SAL SI PUEDES S.A.

ORION AUDITORES S.C.

AUDITORIA FINANCIERA
F.1PERIODO 2014

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Cod.
Denominación Importe S/. Referencia
cuenta

41150 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar -641.00

41510 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensació 223.00

-418.00

COMENTARIO
El saldo de S/. 641 corresponde a prestamo administrativo otorgado al Sr. Jacinto FL.1
Loayza, que erroneamente fue considerado en la sub cuenta de "Vacaciones por
pagar" con saldo deudor; situación que viene disminuyendo las cuentas del activo
por dicho importe.

ASIENTO DE AJUSTE
1411 Prestamos 641.00
41150 Vacaciones por pagar 641.00
Por la regularización del préstamo administrativo otorgado
al almacenero de la empresa, que no fue descontado de la
remuneración vacacional.

COMENTARIO
Durante el ejercicio 2013, laempresa no provisionó vacaciones de los empleados
que ascienden al importe de S/. 6,625.00, como se muestra en la cédula "Análisis FL.2
del cálculo de vacaciones - periodo 2013"

ASIENTO DE AJUSTE
6215 Vacaciones 6,625.00
41150 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar 6,625.00
Por la regularización de la provisión de vacaciones de empleados
correspondiente al ejercicio 2013, según Nota de contabilidad 520.

COMENTARIO
De la revisión al calculo de provisión de la CTS, se advirtió que no se efectuó
la provisión correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2013,
según se determinó en la cédula "Análisis del calculo deprovisión de CTS" FL.3
habiéndose omitido la contabilización de S/. 1,827.00.

Al respecto consultado al Contador de la empresa manifestó que existió omisión FL.4

en el registro del cálculo de la CTS, por falta de capacidad operativa.

ASIENTO DE AJUSTE
68 1,827.00
 41510 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensació 1,827.00
Por la regularización de la provisión de CTS de los empelados
de la empresa, correspondiente a los meses noviembre y diciembre
2013, según Nota de contabilidad 521.

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO

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