Determine el valor a cancelar o el saldo a favor de una empresa con actividad económica

productor de biene exentos huevos de gallina en cascara con ingresos en el año 2019 de $1,365,212,000
de los siguientes datos:
Determine la periodicidadad de presentación de la declaración de IVA

Concepto Datos % de ingresos

Ingresos gravados a la tarifa del 19% 150,000,000 11%
Ingresos gravados a la tarifa del 5% 65,200,000 5%
Ingresos exentos 365,200,000 30%
Ingresos por exportación 550,000,000 45%
Ingresos excluidos 100,500,000 8%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 1,230,900,000
Devoluciones en ventas 19% 12,500,000
Devoluciones en ventas 5% 5,500,000
TOTAL INGRESOS NETOS 1,212,900,000
Compras directas a producción gravadas a la
tarifa general 19% 210,000,000
Compras directas a producción gravadas a la
tarifa del 5% 70,000,000

Importaciones materia prima directa a

producción 5% arancel y tarifa de IVA 19%,
tener presente que el valor de $150,000,000
hay que sumarle los aranceles 150,000,000
TOTAL COMPRAS BRUTAS 430,000,000
Devoluciones en compras 19% 35,000,000
TOTAL COMPRAS NETAS 395,000,000
Gastos por compras comunes 19% 10,500,000
Gastos por servicios comunes 19% 5,500,000
Reteiva que le practicaron 1,200,000

Nota: cuando dice gravados a la tarifa general

o a la tarifa del 5% significa que esta incluido
el IVA con exepción de la importación que va
mas IVA

DETERMINACION SALDO A FAVOR O VALOR A PAGAR

Iva generado 19% 23,949,580
Iva generado 5% 3,104,762
Iva por devoluciones en compras 19% 5,588,235
TOTAL IVA GENERADO 32,642,577
Iva descontable compras 19% 33,529,412
Iva descontable compras 5% 3,333,333
Iva importaciones compras 19% 29,925,000
Iva en devoluciones en ventas 19% 1,995,798
Iva en devoluciones en ventas 5% 261,905
Iva compras luego prorrateo 1,537,559
Iva servicios luego prorrateo 805,388
TOTAL IVA DESCONTABLE 71,388,396
SALDO A FAVOR 38,745,819
Reteiva que le practicaron 1,200,000
TOTAL SALDO A FAVOR DEL PERIODO 39,945,819

prorrateo de IVA Valor gastos Iva transitorio descontable

Gastos por compras comunes 19% 8,823,529 1,676,471
Gastos por servicios comunes 19% 4,621,849 878,151
% ingresos excluidos Valor llevar al gasto Iva descontable
8% 138,911 1,537,559
8% 72,763 805,388
 Concepto Datos
Ingresos gravados a la tarifa del 19% ###
Ingresos gravados a la tarifa del 5% 65,200,000
Ingresos exentos ###
Ingresos por exportación ###
Ingresos excluidos ###
TOTAL INGRESOS BRUTOS ###
Devoluciones en compras 19% 12,500,000
Devoluciones en compras 5% 5,500,000
TOTAL INGRESOS NETOS ###
Compras directas a producción
gravadas a la tarifa general 19% ###
Compras directas a producción gravadas
a la tarifa del 5% 70,000,000

Importaciones materia prima directa a

producción 5% arancel y tarifa de IVA
19%, tener presente que el valor de
$150,000,000 hay que sumarle los
aranceles ###
TOTAL COMPRAS BRUTAS ###
Devoluciones en compras 19% 35,000,000
TOTAL COMPRAS NETAS ###
Gastos por compras comunes 19% 10,500,000
Gastos por servicios comunes 19% 5,500,000
Reteiva que le practicaron 1,200,000

Nota: cuando dice gravados a la tarifa

general o a la tarifa del 5% significa que
esta incluido el IVA con exepción de la
importación que va mas IVA